III. Структурный анализ.

Этот анализ позволяет прогнозировать изменения в кредитоспособности заемщика и состоит в оценке:

Состояния и тенденции изменения элементов ликвидных активов

Кредиторской задолженности, задолженности перед банком и прочими кредиторами.

На основе полученных данных банк прогнозирует возможность возникновения проблем в деятельности организации, ухудшения его финансового положения и кредитоспособности, а также разрабатывают и включают в кредитный договор условия, гарантирующие интересы банка.

Не рекомендуется улучшать класс кредитоспособности заемщика при следующих условиях:

Улучшение коэффициентов ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции (особенно не обеспеченных договорами на поставку).

При повышении коэффициента промежуточной ликвидности, связанного с ростом труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства.

При ухудшении структуры ликвидных средств.

При фактическом наличии собственных оборотных средств в размере меньшем, чем уровень постоянной минимальной потребности в них.

При улучшении показателя обеспеченности продукции договорами на реализацию за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями.

IV. Определение рейтинга заемщика

Рейтинг заемщика – это комплексная оценка кредитоспособности клиента банка, полученная на основе результатов первых 3х этапов. Сущность рейтинговой оценки заключается в том, что за достижение определенных значений анализируемых показателей заемщику начисляются определенные баллы, которые потом суммируются и на этой основе определяется обобщающий балл, который является базой для определения условий кредитной сделки.

Для оценки кредитоспособности банк использует следующие источники информации:

Все формы годовой бухгалтерской отчетности.

Архивная история клиента.

Отчеты и заключения аудиторских организаций.

Сведения, сообщаемые партнерами клиента.

При работе с активом баланса необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства:

В случае оформления залога основных фондов, нематериальных активов, производственных запасов, готовой продукции и др. Надо убедиться в том, что право собственности на указанные ценности есть у залогодателя, т.е. они включены в состав соответствующих балансовых статей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать выписке банка на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки её погашения, т.к. поступление долгов может стать для заемщика единственным источников возврата кредита.

При рассмотрении пассива баланса необходимо:

Проанализировать кредитные договоры по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, при этом убедиться, что она не является просроченной.

Проконтролировать, чтобы предлагаемые в качестве обеспечения залог не был заложен другому банку, проверить наличие просроченной задолженности по кредитам других банков.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедится, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами он пользуется в том или ином виде (товарный кредит, авансы).