Виконання плану постачання матеріальних ресурсів, т.
Матеріали |
А |
Б |
В |
1. Обсяг постачань: за планом фактично |
9,80 9,46 |
0,725 0,725 |
5,45 5,40 |
2. Зараховується в виконання плану |
9,31 |
0,713 |
5,38 |
3. Не зараховується у виконання плану через порушення: обсягів і термінів постачань номенклатури постачань якості постачань усього |
0,120 0,025 0,005 0,150 |
0,010 0,002
0,012 |
0,02
0,02 |
Як видно з табл. 3.56, постачальники матеріалу А виконали постачання на 96,5% (9,46 x 100 / 9,80), однак з урахуванням виконання всіх пунктів договірних зобов'язань цей показник в сумі знизився до 95%. По матеріалу Б цей показник знизився до 98,3%, а за постачанням матеріалу В – до 98,7%.
Розрахуємо вплив чинників забезпечення підприємства матеріалом А і іншими видами матеріалів загалом на обсяг товарної продукції за рік (табл. 3.57).
Таблиця 3.57
Структура матеріального балансу
Показники |
По матеріалу А, тис. грн. |
|
||||
план |
факт |
відхилення |
план |
факт |
відхилення |
|
1. Обсяг товарної продукції, тис. грн. |
3300 |
3500 |
+200 |
3300 |
3500 |
+200 |
2. Залишки матеріалів на початок періоду (3n) |
547 |
697 |
+150 |
698 |
895 |
+ 197 |
3. Надійшло матеріалів |
285,0 |
278,6 |
–6,4 |
316,1 |
315,0 |
–1,1 |
4. Витрачено у виробництві (В) |
289,8 |
298,9 |
+9,1 |
309,8 |
330 |
+20,2 |
5. Витрачено в забракованій продукції (Вб) |
– |
0,076 |
+0,076 |
– |
0,089 |
+0,089 |
6. Витрачено у втрачених виробах (Вв) |
– |
0,008 |
+0,008 |
– |
0,009 |
+0,009 |
7. Витрачено для сторонніх потреб (Всп) |
– |
0,089 |
+0,089 |
– |
0,110 |
+0,110 |
8. Залишок матеріалів на кінець періоду (Зк) |
542,2 |
676,7 |
134,5 |
704,3 |
880 |
175,7 |
9. Загальна кількість товарної продукції, яка припадає на 1 тис. грн. витрачених матеріалів (р. 1 / р. 4) |
11,3872 |
11,7096 |
0,3224 |
10,652 |
10,6061 |
–0,0459 |
За
всіма видами матеріалів, тис. грн.
Розрахунок проведемо за допомогою формули матеріального балансу:
Зн + Н = В + Вб + Вв + Всп + Зк, (3.71)
де 3н – залишки матеріалів на початок року;
Н – надійшло матеріалів;
В – витрачено матеріалів у виробництві;
Вб – витрачено в забракованій продукції;
Вв – витрачено у втрачених виробах;
Всп – витрачено для сторонніх потреб;
Зк – залишки матеріалів на кінець року.
На основі наведених даних розрахуємо вплив чинників на обсяг продукції, використовуючи спосіб ланцюгових підстановок в табл. 3.58.
Таблиця 3.58