22. Порядок призначення та проведення експертиз у кримінальних справах.

Экспертиза назначается в случаях, когда для разрешения определенных вопросов при производстве по делу, возбужденному по факту совершения преступления в налогообложении, нужны научные, технические или другие специальные знания. Как эксперт может быть вызвано любое лицо, имеющее необходимые знания для дачи заключения по исследуемым вопросам. Вопросы, которые ставятся эксперту, и его заключение по ним не могут выходить за пределы специальных знаний эксперта. Эксперт дает заключение от своего имени и несет за него личную ответственность. В случае необходимости по делу может быть назначено несколько экспертов, которые дают общий вывод. Когда эксперты не пришли к согласию, то каждый из них составляет свое заключение отдельно. При производстве предварительного следствия заключение эксперта для лица, производящего дознание, следователя и прокурора не является обязательным, но несогласие с ним должно быть мотивировано в соответствующем постановлении. Если экспертиза будет признана неполной или недостаточно ясной, может быть назначена дополнительная экспертиза, которая поручается тому же или другому эксперту. Когда заключение эксперта будет признано необоснованным или противоречащим другим материалам дела или иначе вызывает сомнения в его правильности может быть назначена повторная экспертиза, которая поручается другому эксперту или другим экспертам. Не могут быть экспертами лица, которые находятся в служебной или иной зависимости от обвиняемого, потерпевшего либо ранее ревизорами в деле. При расследовании преступлений, совершенных в сфере налогообложения, экспертиза назначается обязательно: 1) для установления причин смерти (при отравлении поддельным подакцизными товарами (ч. 3 ст. 204 УК Украины)); 2) для определения психического состояния подозреваемого или обвиняемого при наличии в деле данных, которые вызывают сомнение в его вменяемости (ст. 76 УПК Украины).     Порядок назначения экспертизы включает ряд процессуальных и организационных действий, в частности: - Определение, какую экспертизу нужно назначить; - Какие вопросы необходимо поставить перед экспертом;          - Какие материалы передать эксперту для исследования; - Выбор экспертного учреждения или конкретного эксперта; - Составление постановления о назначении экспертизы; - Ознакомление обвиняемого (подозреваемого) с постановлением о назначении экспертизы и разъяснения ему прав, которые он при назначении и проведении экспертизы; - Направление постановления и необходимых материалов в экспертное учреждение, вручение эксперту копии постановления, разъяснения эксперту прав и обязанностей, предупреждение его об уголовной ответственности по ст. ст. 384 и 385 УК Украины.  Экспертиза может назначаться только после возбуждения уголовного дела.Момент ее назначение определяет следователь, учитывая обстоятельства уголовного дела, которое расследуется. Постановление о назначении экспертизы состоит из вводной, описательной и резолютивной (постановляющей) части. В вводной части указываются: дата и место его составления, должность, звание, фамилия и инициалы следователя, номер уголовного дела, в которой назначается экспертиза.    В описательной части кратко излагаются суть дела и обстоятельства, которые обусловили необходимость проведения экспертизы, а также особенности, касающиеся объекта исследования, которые могут иметь значение для вывода (выполнения рукописи в необычном состоянии, хранения или использования объекта после происшествия в условиях, которые могли вызвать изменение его признаков и т.п.). Завершается описательная часть постановления формулировкой оснований назначения экспертизы. В резолютивной (постановляющей) части формулируется решение о назначении экспертизы, называется ее предметный вид по существующей классификации (криминалистическая, судебно-медицинская и др.), по процессуальным признакам (дополнительная, повторная, комиссионная), указываются фамилия эксперта, вопросы, по которым необходимо дать заключение , перечень материалов, передаваемых эксперту. В случае проведения экспертизы в экспертном учреждении, в резолютивной части постановления отмечается, что ее проведение поручается экспертам соответствующего учреждения. Не надо писать, что экспертиза поручается провести учреждении, потому что по закону экспертом может быть только физическое лицо. В отдельных случаях следователь может поручить проведение экспертизы конкретному сотруднику экспертного учреждения. В таком случае - указывается фамилия этого эксперта. По общему правилу, постановление следователя о назначении экспертизы и соответствующие материалы направляются руководителю экспертного учреждения. Перед тем, как поручить проведение экспертизы эксперту (экспертам), он решает, относится ли это экспертное задание к компетенции данного учреждения. Руководитель экспертного учреждения контролирует время проведения экспертного исследования. Он может также оценить заключение эксперта (экспертов) по существу. Если он признает вывод ошибочным, неполным или неточным, то возвращает его на доработку. Вопрос, с которым эксперт должен дать заключение, должны быть четко определенными и конкретными. Их целесообразно группировать по объектам исследования, а иногда - по эпизодам дела или версиями. В случае назначения экспертизы по уголовным делам, возбужденным по фактам совершения преступлений в сфере налогообложения, вопросы группируются по видам налогов, сборов и обязательных платежей, неверное начисление или уплата которых выявлены проверкой. Взаимосвязанные вопросы формулируются в логической последовательности с тем, чтобы при необходимости ответа на первые из них могли использоваться при решении следующих. Формулируя вопросы и определяя материалы, необходимые эксперту, следователь вправе воспользоваться помощью специалистов, в том числе и будущих экспертов. Нельзя «на всякий случай» включать в постановление вопросы, которые не имеют значения для решения данного дела. Под объектами и материалами, которые направляются или вручаются эксперту, нужно понимать: - Вещественные доказательства, которые подлежат исследованию; - Протоколы следственных действий и другие документы, в которых зафиксированы обстоятельства дела, исследоваться; - Образцы для исследования; - Другие материалы, содержащие сведения об особенностях изъятия, фиксации, хранения объектов исследования и т.д., которые могут иметь значение для дачи заключения. Если объекты исследования из-за громоздкости или по другим причинам не могут быть направлены в экспертное учреждение, в постановлении о назначении экспертизы указывается, где находятся эти объекты и время, когда эксперт может их исследовать. В случаях, когда эксперту необходимо использовать широкую совокупность сведений об обстоятельствах дела, например при проведении судебно-психиатрических, автотехнических и других экспертиз, допустим направления ему всех материалов дела. Если в деле назначается несколько экспертиз, о каждой из них состоит отдельное постановление, даже в случае проведения их сотрудниками одного учреждения. Когда проведение комплексной экспертизы поручается сотрудникам нескольких учреждений, постановления направляются каждой из них с указанием, кому адресовано те или иные объекты исследования и другие материалы. Получив постановление о назначении экспертизы, руководитель экспертного учреждения поручает проведение экспертизы одному или нескольким экспертам. Эти эксперты дают заключение от своего имени и несут за него личную ответственность (ст. 198 УПК Украины).  Если экспертиза проводится не в экспертном учреждении, следователь, удостоверившись в личности эксперта, вручает ему копию постановления о назначении экспертизы, разъясняет обязанности и права, установленные ст.77 УПК Украины, и предупреждает его об уголовной ответственности по ст.385 УК Украины за отказ от выполнения возложенных на него обязанностей, а также об ответственности по ст. 384 УК Украины за дачу заведомо ложного заключения. О выполнении этих действий следователь составляет протокол, в котором, кроме данных, предусмотренных ст. 85 УПК Украины, отмечает также сведения о лице эксперта, его компетентности в определенной области знаний и сделанные им заявления. Если экспертиза проводится в экспертном учреждении, эксперт отмечает во вступительной части заключения, что он предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, и утверждает это своей подписью. При назначении и производстве экспертизы обвиняемый (подозреваемый) имеет право: 1) заявить отвод эксперту; 2) просить о назначении эксперта из числа указанных им лиц; 3) просить о постановке перед экспертизой дополнительных вопросов; 4) давать объяснения эксперту; 5) предъявлять дополнительные документы; 6) знакомиться с материалами экспертизы и заключением эксперта по окончании экспертизы; 7) заявлять ходатайства о назначении новой или дополнительной экспертизы. Обвиняемому (подозреваемому) по его ходатайству следователь может разрешить присутствовать при проведении экспертом отдельных исследований и давать объяснения. Следователь должен ознакомить обвиняемого (подозреваемого) с постановлением о назначении экспертизы и разъяснить ему его права, установленные ст. 197 УПК Украины, о чем составляется протокол с соблюдением требований ст. 85 УПК Украины. Постановление о назначении судебно-психиатрической экспертизы не объявляется обвиняемому (подозреваемому) в тех случаях, когда его психическое состояние делает это невозможным. В случае необходимости следователь имеет право вынести постановление об изъятии или отобрании образцов почерка и иных образцов, необходимых для экспертного исследования. Об отобрании образцов составляется протокол. При расследовании преступлений, совершенных в сфере налогообложения, для экспертного исследования могут быть отобраны: достоверно принадлежащие определенному лицу образцы почерка, отпечатки пальцев рук, ступней, обувь, образцы подакцизных товаров, сырья, материалов и т.п., которые используются как сравнительные материалы при экспертном исследовании документов, рукописей, предметов со следами рук, ног и других объектов. В постановлении об изъятии или отобрании образцов отмечается, с какой целью, у кого и какие образцы подлежат изъятию или отнятию. Если получение образцов привлекается специалист, то указываются его фамилия, специальность и должность. Изымаются в процессе выемки, а иногда - обыска и оформляются соответствующим протоколом образцы, которые существовали раньше, до назначения экспертизы (например свободные образцы почерка, машинописи, печатей и т.п.). Отбираются образцы, которые специально создаются для данной экспертизы (экспериментальные образцы почерка, отпечатки пальцев, печатей, штампов, обувь, пробы крови и т.д.). Образцы сохраняются по правилам хранения вещественных доказательств (ст. ст. 79-81 УПК Украины). Протокол об изъятии образцов составляется по тем же правилам, что и протокол следственного действия (ст. 85 УПК Украины). В нем помимо общих сведений, указываются наименование отобранных образцов, их количество и характер, порядок и условия отъема, а также другие существенные моменты. Образцы могут отбираться у подозреваемого (обвиняемого), а также у свидетеля или потерпевшего, если необходимо проверить не оставлены последние следы на месте происшествия или предметах, изъятых и присоединенных к делу как вещественные доказательства. После проведения необходимых исследований эксперт составляет заключение, в котором должно быть указано: когда, где, кем (фамилия, образование, специальность, ученая степень и звание, должность эксперта), на каком основании была проведена экспертиза, кто присутствовал при проведении экспертизы, вопросы , которые были поставлены эксперту, какие материалы эксперт использовал, и провел исследование, мотивированные ответы на поставленные вопросы. Когда при проведении экспертизы эксперт обнаружит факты, имеющие значение для дела и по поводу которых ему не были поставлены вопросы, он вправе на них указать в своем заключении. Заключение подписывается экспертом. К заключению прилагается иллюстративный материал: фотографии, схемы, чертежи и т.п.. При расследовании преступлений, совершенных в сфере налогообложения, наиболее распространенными являются бухгалтерская и криминалистические экспертизы - жидкостей, содержащих спирт, горюче-смазочных материалов, почерка, подписи, печати, трассологические (при изготовлении подакцизных товаров с использованием оборудования, которое обеспечивает массовое производство) и т.д. . Экспертам для исследования направляются образцы спиртомиських жидкостей, бензина, подакцизных товаров, почерка, подписей, оттиски печатей, изъяты документы бухгалтерского учета и другие документы, имеющие значение по уголовному делу. Ознакомившись с заключением эксперта, следователь имеет право допросить эксперта с целью получения разъяснения или дополнения заключения. О допросе эксперта составляется протокол. Материалы экспертизы предъявляются обвиняемому (подозреваемому) (ст. 202 УПК Украины). О предъявлении обвиняемому (подозреваемому) материалов экспертизы следователь составляет протокол, в котором указывает объяснения, замечания и возражения обвиняемого (подозреваемого) и его ходатайство.Вопрос об удовлетворении ходатайства обвиняемого (подозреваемого) решает следователь по правилам ст. 129 УПК Украины. В случаях, предусмотренных ст. 75 УПК Украины, следователь мотивированным постановлением может назначить дополнительную или повторную экспертизу, которая проводится с соблюдением правил ст. ст.196-202 УПК Украины. Когда в деле имеются данные, дающие основания полагать, что обвиняемый (подозреваемый) во время совершения общественно опасного деяния был в невменяемом или ограниченно вменяемом состоянии, а также если он совершил преступление в вменяемом состоянии, но после совершения преступления заболел психической болезнью, лишающее его возможности осознавать свои действия или руководить ими, следователь для определения психического состояния обвиняемого (подозреваемого) назначает судебно-психиатрическую экспертизу. Если при проведении судебно-медицинской или судебно-психиатрической экспертизы возникает необходимость длительного наблюдения за обвиняемым (подозреваемым) или исследования его, суд по представлению следователя, согласованному с прокурором помещает его в соответствующее медицинское учреждение, о чем выносит постановление (ст. 205 УПК Украины) . Представление рассматривается с соблюдением порядка, установленного ч. 5 ст. 165-2 УПК Украины, на постановление судьи прокурором, обвиняемым (подозреваемым), его защитником или законным представителем в течение 3 суток может быть подана апелляция в апелляционный суд. Подача апелляции не приостанавливает исполнение постановления судьи.