20. Документування фактів проведення відтворення обстановки та обставин вчиненого злочину.

С целью проверки и уточнения результатов допроса свидетеля, потерпевшего, подозреваемого или обвиняемого или данных, полученных при производстве осмотра и иных следственных действий, следователь может выехать на место и в присутствии понятых, а в необходимых случаях с участием специалиста, свидетеля, потерпевшего и подозреваемого илиобвиняемого воспроизвести обстановку и условия, в которых те или иные события могли происходить в действительности (ст. 194 УПК Украины). Выполнение этих действий допускается при условии, если они не унижают достоинства лиц, принимающих в них участие, и не опасны для их здоровья. В необходимых случаях следователь производит измерения, составляет план и чертежи, а также проводит фотосъемки или киносъемку. О проведении указанных действий составляется протокол, который подписывают лица, принимавшие в них участие, понятые и следователь. Протокол воспроизведения обстановки и обстоятельств события состоит с соблюдением правил ст. 85 УПК Украины. В протоколе указывают основания для проведения этих действий, описывают все, что было обнаружено, в той последовательности, в которой это происходило, и в том же виде, в котором наблюдалось во время проведения действия. К протоколу добавляют соответствующие схемы, фотоснимки, планы, документы. При расследовании преступлений, совершенных в сфере налогообложения может возникнуть потребность в проведении следственного поставки или получение материальных ценностей, подписание какого-то соглашения, изготовления (подделки) документов бухгалтерского учета или налоговой отчетности (ст. 212 УК Украины); незаконного изготовления, сбыта илитранспортировка с целью сбыта подакцизных товаров (ст. 204 УК Украины), изготовление и сбыта незаконно изготовленных, полученных или поддельных марок акцизного сбора или контрольных марок (ст. 216 УК Украины).

21. Документування фактів проведення пред’явлення для впізнання осіб, предметів та документів.

При необходимости предъявления какого-либо лица (фотографий лица) для опознания свидетелю, потерпевшему, обвиняемому или подозреваемому следователь налоговой милиции сначала допрашивает их о внешнем виде и приметы этого лица (например: возраст человека, его рост, цвет волос, овал лица, форму подбородка, носа, губ, бровей, цвет глаз и т.д.), а также об обстоятельствах, при которых опознающий видел это лицо, о чем составляется протокол допроса. Возможно предъявление для опознания и тогда, когда опознающий на допросе называет лишь общие черты человека, которую он раньше видел, но выражает уверенность, что при предъявлении последней сможет ее опознать. При необходимости, опознание может проводиться по фотоснимкам, согласно условиям, изложенным в ст. 174 УПК Украины. Факт присоединения к делу фотографий лица, опознание которого будет проводиться по фотоснимкам, должен быть зафиксирован в материалах дела (в протоколе выемки, показаниях лица, принесла фотографии и т.д.). При расследовании преступлений, совершенных в сфере налогообложения, может возникать необходимость предъявления для опознания лиц (или фотографий лиц), которые заключали соглашения с предприятием-нарушителем налогового законодательства, лиц, которые зарегистрировали на свое имя предприятие, получили денежные средства, открыли счет в банковском учреждении, работали в подпольном цеху, изготавливали подакцизные марки, поставляли ли сбывали поддельные подакцизные товары и т.п.. Если опознающий является свидетелем или потерпевшим, он предупреждается об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний (ст. 384 УК Украины), а свидетель, кроме того, и за отказ от дачи показаний (ст. 385 УК Украины). Подлежащее опознанию, предъявляется опознающему вместе с другими лицами того же пола в количестве не менее трех, не имеющих резких различий во внешности и одежды. Перед тем как предъявить лицо для опознания, ему предлагается занять любое место среди других лиц, предъявляются. Опознающему предлагается указать лицо, которое он должен опознать, и объяснить, по каким признакам он ее узнал. В исключительных случаях с целью обеспечения безопасности личности, которая узнает, опознание проводится вне визуального наблюдения того, кого узнают, с соблюдением требований, предусмотренных ст. 174 УПК Украины. О результатах опознания обязательно уведомляется лицо, которое предъявлялось для опознания. При необходимости опознание может проводиться по фотоснимкам, согласно условиям, изложенным в ст. 174 УПК Украины. Предъявление лица (фотографий) для опознания производится в присутствии не менее двух понятых. В случае проведения опознания по правилам, установленным ч. 4 ст. 174 УПК Украины (предъявления для опознания вне визуального наблюдения того, кого узнают), понятые должны убедиться в возможности опознания вне визуального наблюдения того, кого узнают, и засвидетельствовать такое опознание. При необходимости предъявить для опознания какой-либо предмет следователь сначала допрашивает опознающего о признаках этого предмета и обстоятельства, при которых он этот предмет видел, о чем составляется протокол допроса. Если опознающий является свидетелем или потерпевшим, он предупреждается об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, а свидетель, кроме того, и за отказ от дачи показаний. Предмет, подлежащий опознанию, предъявляется опознающему в числе других однородных предметов. Опознающему предлагается указать предмет, который он должен опознать, и объяснить, по каким признакам он его опознал. Предъявление предметов для опознания производится в присутствии двух понятых. Предъявленные предметы по возможности фотографируются. О предъявлении для опознания лица или предмета и о результатах опознания составляется протокол с соблюдением правил, указанных в ст. 85 УПК Украины. Кроме того, в протоколе указываются сведения о личности опознающего и о том, что он предупрежден об уголовной ответственности за отказ от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний, приводятся данные о лицах и предметах, предъявляемых для опознания, и подробно указываются признаки , по которым опознающий узнал лицо или предмет. В случае проведения опознания по правилам, установленным ч. 4 ст. 174 УПК Украины, в протоколе, кроме сведений, предусмотренных ст. 176 УПК Украины, обязательно указывается, что опознание проводилось вне визуального наблюдения того, кого узнают, а также указываются все обстоятельства и условия проведения такого опознания. Протокол подписывают все лица, участвовавшие в проведении опознания, понятые и следователь. К протоколу прилагаются фотоснимки, если лица или предметы, предъявленные для опознания, были сфотографированы. Если от участников этого следственного действия поступили замечания и заявления по поводу и порядка ее проведения, они должны быть занесены в протокол. Когда замечаний и заявлений не было, об этом также должно быть указано в протоколе.