111. Прибутковість банку.

Однією з головних цілей КБ є отримання П., який є джерелом виплати дивідендів, створення фондів банку (тобто власного к-лу). П. банку - це різниця між його валовими доходами і валовими витратами. Валовий дохід залежить насамперед від обсягу кредитних вкладень та інвестицій банку, розміру % ставки по наданих кредитах та величини і структури активів банку. Структура банк. доходів така: 1) доходи від проведення активних операцій (вони є в більшості процентними): ( від кредитування; ( від інвест. операцій; 2) доходи комісійного характеру: ( від розрахунково-касового обслуговування; ( від трастових операцій; ( від факторингових операцій;

( від лізингових операцій; ( від ін. комісійних операцій (аудиторські, гарантійні, акцептні, валютні операції тощо).

3) ін доходи (неопер-ні, або небанк-кі).

Доходи від кредитування в банках, що здійснюють такі операції, складають ?70%. Основну масу доходу комісійного характеру складають комісійні за розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів.

Валові витрати банку поділяють на: 1) операційні (вони є в основному змінними): ( сплачені % за залучені кредитні ресурси; ( сплачені комісійні; ( витрати на операції з ЦП; ( на валютні операції; ( на розрахунково-касове обслуговування; ( на страхування майна, ін. цінностей, ризику тощо; ( інші операц. витрати. 2) неопераційні (як правило, постійні): > витрати на утримання персоналу; > витрати з експлуатації ОФ банку; > інші витрати, які не стосуються основної діяльності банку, але забезпечують її (судові витрати, сплачені штрафи, представницькі витрати тощо). Банківські менеджери повинні здійснювати щомісячний аналіз рівня доходів і витрат банку як у цілому, так і постатейно з метою виявлення можливостей збільшення прибутку. В загальному вигляді це такі можливості: 1) підвищення рівня доходності від використання кожної складової активів;2) здійснення перерозподілу активів для збільшення тої їх частки, яка дає більший дохід; 3) зменшення операційних та неопераційних витрат. Прибутковість банку характеризують багато показників. Найважливішими, що використов. в Україні, є: 1) ROA - показує, скільки чистого П. (ЧП) дає одиниця активів (А) банку, = ЧП / А 2) ROE = ЧП / Ка, Ка - акціонерний капітал. Значення ROE особливо цікавить акціонерів банку, бо ? розміру ЧП від інвестованих ними коштів. 3) SPRED = [% доходи] / [доходні активи] - [% витрати] / [пасиви, за якими сплачуються %]. Показує, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гостра конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установи банків. Посилення конкуренції приводить до зменшення показника.

112. Ліквідність та платоспроможність банку.

Нормативи ліквідності

Ліквідність банку - це його здатність забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку.

5. Норматив миттєвої ліквідності (Н5).

Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі банку до поточних зобов'язань (суми на рахунках), помножених на 100%: Н5=(Ккр + Ка) / Пр*100%

де Ккр - кошти на коррахунку; Ка - кошти в касі; Пр - поточні рахунки.

Нормативне значення показника Н5має бути з 01.11.98 не менше 20%.

6. Норматив загальної ліквідності (Н6). Розраховується як співвідношення загальних активів до загальних зобов'язань банку, помножене на 100%: Н6=А/З*100%

де А - активи банку, 3 - зобов'язання банку, Нормативне значення показника Н6 має бути не менше 100%.

7. Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7): Н7=Ва / Ра*100%

де Ва - високоліквідні активи, Ра - робочі активи.

Нормативне значення показника Н7 має бути з 01.01.99 не менше 20%.