72. Організація розрахунків за допомогою векселів.

Пред'явлення векселя до акцепту може бути здій­снено в будь-який час, починаючи з дня його видачі і закінчуючи моментом настання терміну платежу. Один і той же переказний вексель може бути скла­дений за вимогою першого одержувача в кількох при­мірниках однакового змісту. Необхідність оформлення декількох примірників пояснюється тим, щоб якнай­швидше направити вексель в обіг. Перший примірник відправляється трасату для акцепту, а другий направляється в обіг. Усі примірники векселя мають однакову вексельну силу: у разі оплати одного із них - усі інші втрачають силу.

Якщо після настання терміну платежу боржник векселя першого порядку не оплачує векселі, векселедержатель повинен здійснити протест, тобто офіційно засвідчити факт відмови від оплати. Неоплачений вексель подається в нотаріальну контору за місцезнаходженням платника наступного дня після настання дати платежу.

Комерційні банки можуть здійснювати такі операції з векселями:

• кредитні - активні і пасивні;

• торговельні - активні і пасивні;

• гарантійні;

• розрахункові;

• комісійні та довірчі.

Операції з векселями проводять на підставі угод з клієнтами, що укладені в письмовій формі. Розрахункові операції можуть здійснюватися без угод (договорів) з використанням лише первинних документів (реєстрів, актів тощо). Загальні правила документального оформлен­ня вексельних операцій можна коротко охарактеризу­вати так:

• підписи на векселі від імені банку здійснюють керівник та головний бухгалтер, підписи завіря­ються печаткою;

• необхідно складати первинні документи за опера­ціями ;

• необхідно складати реєстри аналітичного обліку (журнали, відомості, картки), для хронологічного обліку відкривати щороку журнали в розрізі операцій.

До операцій з оформлення векселями кредитор­ської заборгованості банку належать:

• акцептація переказних векселів банками, вида­них на банк його кредитором;

• видача простих векселів банком своєму креди­торові.

73. Вексельні кредити, порядок їх надання.

Кредитні – операції, що супроводжують надання або залучення грошових коштів під забезпечення векселями.

Кредитні операції поділяються на:

а) активні (облік, або дисконтування векселів; надання кредитів під заставу векселів).

Облік векселя - купівля банком векселя до настання строку платежу. Вексель обліковується за ціною, нижче номінальної. Банк стає повноправним власником векселя, а векселедержатель отримує суму векселя, зменшену на величину банківської процентної ставки, яка називається дисконтом, а також – комісійних витрат на здійснення операції. За економічним змістом дана операція являє собою трансформацію комерційного кредиту у кредит банківський, адже купівля банком векселя рівнозначна кредитуванню векселедержателя на строк, що залишився до погашення векселя. Цей кредит називається обліковим кредитом.

де D – сума дисконту;

N – номінальна сума векселя;

t – строк у днях від дня обліку до дня платежу за векселем;

Yd – процентна ставка (облікова ставка).

Види комісійних:

1) за оформлення угоди про облік векселів;

2) дамно – особливий вид комісії за інкасування іногородніх документів, яка включає в себе комісійну плату банку своєму контрагенту (банку-кореспонденту) і власні витрати банку на організацію проведення операцій з інкасування іногородніх документів;

3) порто – особливий збір на покриття поштових витрат банку на розсилку і одержання платежів за іногородніми векселями.

де P – сума, що виплачується продавцю за врахований вексель;

і – процентна ставка, за якою нараховуються відсотки на номінальну суму векселя;

d – дисконтна ставка, за якою розраховується дисконт і проценти, що утримуються на користь банку;

ν – процентна ставка, за якою нараховується комісія;

g – процентна ставка, за якою нараховується дамно (комісія за інкасування іногородніх векселів);

р – сума порто (поштові витрати);

n – кількість днів року;

Операція обліку оформлюється договором „Про облік векселів”, а при заставі – договором застави. В банку векселі приймаються на основі реєстру векселів.

Кредити під заставу векселів надаються на загальних принципах банківського кредитування.

При заставі векселів на них робиться заставний індосамент, на основі якого у разі неповернення позики банк одержує векселі у власність.

б) пасивні (переоблік, або редисконтування придбаних векселів; одержання кредитів під заставу векселів).

У разі потреби у ліквідності банк може рефінансуватись в інших комерційних банках, а також у центральному банку у формі переврахування векселів (врахування уже врахованих банком векселів).

Методологія здійснення операції переврахування аналогічна врахуванню банками векселів.