59. Правовое положение субъектов международных кредитно-денежных отношений.

Субъекты валютных операций подразделяются на резидентов и нерезидентов.

К первым отнесены физические лица, имеющие постоянное местожительство в. РФ, в том числе временно находящиеся за ее пределами, а также юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ, их филиалы и представительства. Под нерезидентами понимаются: физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ, предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ; находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации; находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) — резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, устанавливаемых банковским законодательством. Согласно Инструкции Банка России от 29 августа 2001 г. № 100-И «О счетах физических лиц — резидентов в банках за пределами Российской Федерации» резидент имеет право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и (или) Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ).

Счета открываются резидентами для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Резидент вправе зачислять на свои счета денежные средства в иностранной валюте, переведенные или вывезенные из РФ в соответствии с законодательством РФ, а также полученные за пределами РФ, за исключением денежных средств, полученных за пределами РФ от осуществления предпринимательской деятельности. Резидент вправе без ограничений переводить денежные средства, находящиеся на его счетах за рубежом, на свои валютные счета, открытые в российских уполномоченных банках. Перевод денежных средств в иностранной валюте из РФ для зачисления на зарубежный счет осуществляется резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, или без открытия счета через уполномоченный банк. При этом резидент среди прочих документов представляет экземпляр Уведомления об открытии счета, направляемый резидентом в территориальный орган Министерства РФ по налогам и сборам по месту жительства резидента, с отметкой налогового органа о получении Уведомления.

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов и нерезидентов устанавливает Центральный банк России. В частности, Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000 г. устанавливает порядок открытия уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам.

Виды счетов нерезидентов: В зависимости от категории нерезидента и специфики его деятельности на территории РФ открываются рублевые счета типа «К» («конвертируемый счет»), типа «Н» («неконвертируемый счет»), типа «Ф» (счет физического лица).

Счета типа «К», «Н» и «Ф» открываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета, которые не могут предусматривать иной режим счета нерезидента, чем установленный в указанной Инструкции. От имени юридического лица—нерезидента договор банковского счета с уполномоченным банком может быть заключен руководителем филиала (представительства) юридического лица— нерезидента, действующим на основании доверенности последнего. Официальные представительства заключают с уполномоченными банками договор банковского счета от своего имени.

Для открытия банковского счета нерезидент представляет в уполномоченный банк необходимые документы в соответствии с требованиями законодательства РФ. Для открытия счетов типа «К», «Н» юридические лица-нерезиденты, банки-нерезиденты и официальные представительства (кроме банков-нерезидентов) представляют: легализованные документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо, в частности учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица. В случае электронного обмена документами между банком-нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования.

Виды операций: Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Для проведения текущих валютных операций не требуется специальных разрешений Банка России. К ним отнесены: переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней. Отдельную группу текущих валютных операций составляют переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включающие: выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих трудовых обязанностей.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя: прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и участия в управлении предприятием; портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здания сооружения и иных прав на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности). Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, определяемом Банком России.

Данный порядок по общему правилу предполагает получение предварительного разрешения Банка России. Вместе с тем Указанием Банка России от 10 сентября 2001 г. № 1030-У установлен уведомительный порядок проведения валютных операций, связанных с получением юридическими лицами — резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и исполнением обязательств по возврату этих кредитов и займов.

В соответствии со ст. 6 (п. 2) Закона о валютном регулировании и валютном контроле некоторые валютные операции, не являющиеся текущими, осуществляются без ограничений. Среди них: расчеты за экспорт товаров, указанных в разд. 16, 17, 19 Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности РФ, при условии, что срок возврата валютной выручки от реализации этих товаров на экспорт не будет превышать три года с даты фактического пересечения этими товарами таможенной границы РФ; расчеты за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы при условии, что срок возврата валютной выручки за произведенные работы не будет превышать пять лет с даты заключения соответствующего договора; переводы физическим лицом — резидентом иностранной валюты в РФ и из РФ на сумму, не превышающую 75 тыс. долл. США, осуществляемые в течение календарного года в целях приобретения прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, или в целях реализации прав на указанные ценные бумаги.

Валютные операции, связанные с движением капитала, не перечисленные выше и не запрещенные Банком России, осуществляются резидентами на основании разрешений, выдаваемых Банком России в каждом отдельном случае.

Международные денежные обязательства по коммерческим сделкам погашаются, как правило, путем осуществления безналичных расчетов. «Безналичные расчеты — это способ прекращения денежного обязательства плательщика перед получателем из договора, содержащего условие о безналичных расчетах, путем его замены на обязательство банка, обслуживающего получателя средств, перед последним из договора банковского счета». Осуществление безналичных расчетов не означает прекращение денежного обязательства исполнением (что имеет место при уплате наличных денежных средств). Денежное обязательство должника-плательщика прекращается путем новации этого обязательства в денежное обязательство банка, обслуживающего кредитора-получателя.

Поскольку международные расчеты имеют безналичный характер, необходимой предпосылкой для их осуществления является международное банковское сотрудничество. Оно основано на установлении между банками различных государств специальных договоренностей об установлении корреспондентских отношений, о порядке и условиях проведения международных расчетных и платежных операций. Корреспондентские, отношения оформляются межбанковскими договорами, а также путем обмена письмами необходимыми документами. Счет, поддерживаемый банком в иностранном банке, получил название «ностро» (от лат. nostro — наш). Такой счет деноминируется обычно в валюте страны места открытия счета. Текущий операционный счет, открытый иностранным банком-корреспондентом в отечественном банке, чаще называют «лоро» (от лат. loro —их), который поддерживается иностранным банком обычно в местной валюте. На указанных счетах отражаются все операции, совершаемые между банками по поручению их клиентов. Некоторые крупные банки осуществляют платежи и другие операции корреспондентского типа через свои зарубежные филиалы и дочерние банки, что помогает ускорить платежи и повысить надежность операций.

При осуществлении международного платежа банк отсылает сообщение (авизо) о необходимости перечислить деньги конкретному клиенту, а затем выполняет фактический перевод для осуществления окончательного расчета. Окончательный расчет по безналичному платежу в любой валюте может быть осуществлен лишь путем бухгалтерских записей в книгах банков на территории страны, в которой данная валюта является законным платежным средством. Например, окончательный расчет в долларах США может быть осуществлен только в банках с местонахождением в США, а окончательный расчет в рублях —в российских банках.