- •1. Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении.
- •2. Налогообложение в государствах Древнего Мира.
- •3. Этапы развития налоговой системы Российской империи(с 1721).
- •4. Налоговая система ссср(с 1922).
- •5. Воззрения ученных на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.
- •6. Налоговые принципы.
- •8. Налоговая система рф, ее структура и принципы построения.
- •9. Налоговая политика государства, методы ее осуществления.
- •10. Налоговое администрирование.
- •11. Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монетаризм.
- •12. Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.
- •13. Функции налогов и их общая характеристика.
- •14. Экономические функции налогов.
- •15.Социальная функция налогов.
- •16. Определение налога и сбора. (Ст. 8 нк рф).
- •17. Элементы налога, их краткая характеристика.
- •18. Федеральные налоги и сборы в рф: перечень и порядок установления.
- •19. Региональные налоги и сборы в рф: перечень и порядок установления.
- •20. Местные налоги и сборы в рф: перечень и порядок установления.
- •21. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
- •22. Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.
- •23. Объект налогообложения.
- •24. Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.
- •25. Налоговая база, примеры расчета налоговой базы.
- •26. Налоговый и отчетный период.
- •27. Налоговые ставки и их классификация.
- •28. Налоговые льготы и их классификация.
- •29. Способы и сроки уплаты налога.
- •31. Прямые налоги в рф, их характеристика.
- •32. Косвенные налоги в рф, их характеристика.
- •33. Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.
- •34. Основные права и обязанности налоговых органов.
- •35. Налоговая тайна.
- •36. Учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, присвоение инн.
- •37. Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение изменений и дополнений (ст. 80).
- •38. Пеня. Определение, порядок начисления и взыскание пени (ст.75).
- •39. Порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика (ст.47).
- •40. Исполнение обязанностей по уплате налога (ст.45).
- •41. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
- •42. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога.
- •43. Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
- •44. Основные права и обязанности налогоплательщиков.
- •45. Основные формы налогового контроля.
- •46. Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.
- •47.Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения.
- •48. Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.
- •49. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •50. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.
- •51. Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.
- •56. Ндс. Элементы налога и их характеристика.
- •57. Акцизы. Принципы и особенность налогообложения
- •60. Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания.
- •61. Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •62. Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •63. Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •64. Налог на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •65. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •66. Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •67. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •68. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •69. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •70. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •71. Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины.
20. Местные налоги и сборы в рф: перечень и порядок установления.
Местные налоги и сборы – налоги и сборы, устанавливаемые нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательные к уплате на всей территории соответствующих муниципальных образований. Включают: налог на имущество физических лиц; земельный налог; регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; налог на строительство объектов производственного назначения в курортной зоне; курортный сбор; сбор за право торговли; целевые сборы с граждан и предприятий, организаций, учреждений; налог на рекламу; налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров; сбор с владельцев собак; лицензированный сбор за право торговли винно-водочными изделиями; лицензированный сбор за право проведения местных аукционов; сбор за выдачу ордера на квартиру; сбор за парковку автотранспорта; сбор за право использования местной символики; сбор за участие в бегах на ипподроме; сбор за выигрыш на бегах; сбор с лиц, участвующих в игре на тотализаторе на ипподроме; сбор со сделок, совершаемых на биржах; сбор за право проведения кино- и телесъемок; сбор за уборку территорий населенных пунктов; сбор за открытие игорного бизнеса; налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы. Конкретные размеры налоговых ставок местных налогов устанавливаются законодательными актами субъектов РФ и органов местного самоуправления с учетом предельных налоговых ставок, предусмотренных федеральным законом. М.н. и с. зачисляются в соответствующие местные бюджеты (внебюджетные фонды) и являются источниками доходов этих бюджетов (внебюджетных фондов).
21. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
Статья 12 НК РФ
Региональные налоги: при их установлении законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок, сроки уплаты налогов, налоговые льготы, основания и порядок их применения. Региональные налоги могут быть введены в действие или отменены в соотв с НК и норм-прав актами органов.
Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах. При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов.
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются НК РФ. Не могут устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные НК РФ.
22. Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.
Субъект налогообложения - лицо (налогоплательщик), на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств. От имени налогоплательщика налог может быть уплачен и иным лицом (представителем), если при этом соблюдается ограничение в отношении налоговых оговорок. Существуют два вида представительства: а) по закону и б) по назначению (по доверенности). Представительство по назначению используется, например, в том случае, когда налогоплательщик поручает третьему лицу уплатить налог в бюджет за счет долга, причитающегося налогоплательщику от этого лица. Экономические отношения субъекта налогообложения и государства определяются посредством принципа постоянного местопребывания (резидентства), согласно которому налогоплательщиков подразделяют на лиц: 1) имеющих постоянное местопребывание в определенном государстве (резиденты); 2) не имеющих в нем постоянного местопребывания (нерезиденты). Важное различие этих двух групп налогоплательщиков состоит в том, что у резидентов налогообложению подлежат доходы, полученные как на территории данного государства, так и вне его (полная налоговая обязанность), у нерезидентов -только доходы, полученные из источников в данном государстве (ограниченная налоговая обязанность).