МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВСЕРОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АКАДЕМИЯ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебная программа
Специальность:
080109 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
Москва – 2011
ББК
Автор
сарший преподаватель кафедры налогов и налогообложения
С.В. Кручинин
Рецензенты:
кандидат экономических наук, доцент
И.Л. Филон
старший научный сотрудник Института экономики РАН,
кандидат экономических наук, доцент
И.С. Букина
Утверждена и рекомендована решением
УМС финансово-экономического факультета ВГНА Минфина России
в качестве учебной программы
© ВГНА Минфина России, 2011
© Кручинин С.В., 2011
Организационно-методический раздел
Учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение» разработана в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к минимуму содержания и уровню подготовки специалиста по специальности 080109 «Бухгалтерский учёт, анализ, аудит». В ходе подготовки учебной программы использованы материалы учебников и учебных пособий, изданных и разрешенных к использованию Министерством образования и науки РФ. Список приведен в разделе Учебно-методическое обеспечение дисциплины.
Цель изучения дисциплины состоит в том, чтобы студенты овладели теоретическими знаниями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, в организациях всех форм собственности, а также в областях экономики и финансов, связанных с теорией и практикой налогообложения.
Изложение материала по дисциплине строится с учётом знаний, полученных в ходе изучения таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Экономическая история России», «Мировая экономика», «Финансы».
В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты должны знать:
- краткую историю создания и развития систем налогообложения;
- основные положения общих и частных теорий налогообложения;
- правовые основы налоговой системы Российской Федерации, состав участников и основы налогового администрирования;
- налоги и сборы РФ. Характеристики элементов, выражающих их содержание и форму;
- права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов;
- порядок мобилизации налогов в бюджет РФ;
- терминологию.
Уметь:
- производить исчисление налоговых баз и сумм налогов, установленных в Российской Федерации;
- осуществлять контроль за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой перечисления налоговых платежей; правильностью применения налоговых льгот;
- применять штрафные санкции за нарушение налогового законодательства.
- использовать полученные знания для эффективного освоения специальных дисциплин и дисциплин специализации.
Изучение дисциплины завершается сдачей экзамена.
На вводной лекции всех форм обучения преподаватель сообщает студентам порядок изучения дисциплины: содержание учебной дисциплины, темы курсовых работ, темы рефератов, темы для самостоятельного изучения, вопросы к экзамену (зачету) и перечень рекомендуемой литературы. Одновременно необходимо довести до сведения студентов порядок проведения зачетов и экзаменов, и критерии оценки знаний и умений.
Преподаватель использует лекционную форму обучения для рассмотрения наиболее сложных тем учебного плана.
Семинарские занятия целесообразно посвятить повторению и закреплению знаний, полученных на лекциях, увязывая их с решением практических задач, приведенных в разделе «Краткий конспект лекций». Одновременно необходимо привлекать студентов для самостоятельной подготовки докладов или сообщений на семинарах. Семинарские занятия также необходимо использовать для обсуждения актуальных вопросов текущей налоговой политики и проходящих экономике страны и мире процессов.
Оценку письменных работ и качество работы конкретных студентов на семинарах необходимо произвести до наступления сессии. Студентам, активно участвующим в учебном процессе, получившим высокие оценки за письменные работы и выступления на семинарах, преподаватель предоставляет определенные льготы (по своему усмотрению) при сдаче экзамена.