- •080109 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
- •Организационно-методический раздел
- •Распределение часов дисциплины «Налоги и налогообложение» по темам и видам работ (очная форма обучения)
- •Содержание учебной дисциплины Тема 1. Историческая справка. Экономическая природа налогов Историческая справка
- •Экономическая природа налогов
- •Тема 2. Функции налогов. Принципы налогообложения
- •Тема 3. Элементы налогов и их характеристика. Понятийный аппарат
- •Тема 4. Налоговая политика. Налоговая система. Налоговый механизм. Налоговое администрирование
- •Тема 5. Налоговая система Российской Федерациии
- •Тема 6. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 7. Региональные налоги рф
- •Тема 8. Местные налоги
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема 10. Налоговый кодекс - правовая основа налоговой системы Российской Федерации
- •Варианты контрольных работ
- •Вопросы к экзамену
- •Тестовые задания
- •Примерная тематика рефератов
- •Рекомендуемая литература Основная (обязательная) литература
- •Дополнительная литература
- •Средства информационной поддержки
- •Оглавление
- •Кручинин с.В. НалогИ и налогообложение
- •080109 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
- •Заказ №
Тестовые задания
1. Имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения:
а) общества с ограниченной ответственностью;
б) открытые и закрытые акционерные общества;
в) ПБОЮЛ;
г) организации независимо от организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели.
2. В отношении каких видов предпринимательской деятельности может применяться по решению субъекта РФ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход:
а) оптовая торговля; б) розничная торговля подакцизными товарами;
в) бытовые услуги; г) информационно-консультационные услуги.
3. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от уплаты НДС:
а) является единым на всей территории Российской Федерации;
б) является единым на всей территории Российской Федерации, за исключением перечня, установленного субъектом РФ;
в) может быть изменен законодательными актами муниципальных образований.
4. Двойное налогообложение - это:
а) обложение двумя налогами одной налоговой базы;
б) обложение одним налогом двух налоговых баз;
в) двойное обложение одним и тем же налогом (или близкими по содержанию налогами) одной и той же налоговой базы.
5. Одним из основных типов особых экономических зон, в соответствии с законодательством РФ является:
а) промышленно-производственные; б) технико-внедренческие;
в) туристско-рекреационные; г) в соответствии с законодательством РФ указанных типов не существует.
6. Налоговый нерезидент - это:
а) лицо, не имеющее гражданство РФ;
б) физические лица, которые фактически находились на территории РФ более 182 дней в налоговом периоде;
в) физические лица, которые фактически находились на территории РФ менее 182 дней в налоговом периоде.
7. Налоговые льготы - это:
а) освобождение от уплаты налогов;
б) применение понижающих ставок налогообложения;
в) частичное освобождение от налогообложения;
г) изъятие из основного дохода некоторых расходов;
д) возврат ранее уплаченных налогов;
е) все вышеперечисленное.
8. Налоговым и отчетным периодом по единому сельскохозяйственному налогу является:
а) календарный месяц; б) квартал и календарный месяц;
в) календарный год и полугодие; г) полугодие и квартал.
9. Налоговым периодом по упрощенной системе налогообложения является:
а) календарный месяц; б) квартал;
в) календарный год; г) полугодие.
10. Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности является:
а) календарный месяц; б) квартал;
в) календарный год; г) полугодие.
11. Не рассматривается в качестве постоянного представительства
а)осуществление на территории РФ вспомогательной и подготовительной деятельности (хранение товаров, реклама)
б)продажа товаров с арендованных складов на территории РФ
в)осуществление предпринимательской деятельности на территории РФ, связанной с пользованием недрами
12. К расходам, не учитываемым в целях налогообложения, относят:
а) премии, выплаченных работнику за счет средств специального назначения или целевых поступлений
б) премии, выплачиваемые работникам в соответствии с коллективным договором
в) доплаты за работу в ночное время
13. Организация имеет право применить налоговый вычет по НДС при условии:
а) товары оприходованы, оплачены, имеется счет–фактура;
б) товары оприходованы, имеется счет-фактура, используются для облагаемых НДС операций;
в) товары оприходованы, оплачены, используются для облагаемых НДС операций;
14. Объектом обложения по налогу на добавленную стоимость являются:
а) операции по реализации земельных участков;
б) займы;
в) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
15. Реализацией на территории РФ для целей исчисления НДС является:
а) экспорт товаров организацией со складов в России;
б) оказание консультационных услуг лицу, находящемуся за пределами РФ;
в) вклад учредителя в уставный капитал другой организации;
16. К нематериальным активам не относят:
а) владение ноу-хау;
б) исключительное право на товарный знак;
в) интеллектуальные качества работников организации;
17. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций по итогам налогового периода:
а) не позднее 30 января года, следующего за отчетным;
б) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) не позднее срока представления бухгалтерской отчетности
18. Ставки налога на имущество организаций устанавливаются:
а) законом РФ;
б) законом субъекта РФ;
в) исполнительным органом субъекта РФ;
г) постановлением Правительства РФ.
19. Операции по реализации детского питания облагаются НДС по ставке:
а) 18 процентов;
б) 0 процентов;
в) 10 процентов;
г) освобождаются от налогообложения.
20. Налоговая декларация по итогам наогового периода по налогу на имущество организаций предоставляется налогоплательщиками в налоговый орган не позднее:
а) 31 мая года, следующего за налоговым периодом;
б) 20 числа первого месяца, следующего за налоговым периодом;
в) 25 февраля года, следующего за налоговым периодом;
г) 3о марта года, следующего за налоговым периодом.