Тема 7. Региональные налоги рф

Транспортный налог. Роль и место транспортного налога в налоговой системе и доходных источниках региональных бюджетов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы и исчисления налога. Налоговые льготы.

Налог на имущество организаций. Роль и место налога на имущество организаций в налоговой системе. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы и исчисления налога. Налоговые льготы.

Налог на игорный бизнес. Роль и место налога в налоговой системе. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления. Сроки и порядок уплаты налога.

Тема 8. Местные налоги

Земельный налог. Элементы налога и их характеристика.

Налог на имущество физических лиц. Элементы налога и их характеристика.

Тема 9. Специальные налоговые режимы

Упрощённая система налогообложения. Элементы налога. Особенности функционирования системы. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения упрощённой системы налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок зачисления налога. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. Патентная система налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налог на вменённый доход для определённых видов деятельности. Элементы налога. Особенности функционирования системы. Порядок введения единого налога на вменённый доход для определенных видов деятельности и виды деятельности, на которые он распространяется. Базовая доходность и корректирующие коэффициенты. Порядок зачисления налога.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога. Особенности функционирования системы. Условия и порядок перехода на систему ЕСХН

Тема 10. Налоговый кодекс - правовая основа налоговой системы Российской Федерации

Правовые принципы функционирования налоговой системы. Структура и состав Налогового кодекса РФ. Основные разделы первой и второй частей Налогового кодекса РФ. Положения, регламентирующие действия налоговых органов и налогоплательщиков. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налога. Порядок исполнения и критерии уплаты налогов. Налогоплательщики.

Участники налоговых правоотношений. Объекты налогообложения. Налоговая декларация. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение сроков уплаты. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения, их виды и ответственность за их совершение. Административная и уголовная ответственность за правонарушения и уголовные преступления, связанные с нарушением налогового законодательства.

Варианты контрольных работ

Вариант 1.

Вопрос по теории.

Назовите признаки налога.

Задача.

Гражданин-резидент РФ продал нерезиденту 1 апреля :

- две квартиры за 1 800 000 руб. и 1 200 000руб. ( инв. стоимость 380 000 руб. и 320 000 руб. ) в Москве;

- садовый домик за 100 000 руб. ( инв. стоимость 56 000 руб.)в Московской области;

- гараж за 66 000 руб.( инв. стоимость 32 000 руб.) в Московской области.

Исчислить налог на имущество покупателя и продавца исходя из максимальных ставок установленных Законом «О налоге на имущество физических лиц».

Вариант 2.

Вопрос по теории .

Какие функции присущи налогам ?

Задача.

Тетя подарила племяннице:

- дом в деревне инв.стоимостью 60 000 руб.

- библиотеку, оцененную экспертом 125 000 руб.

- домашний скот (корова, свинья с 5 поросятами), рыночная

стоимость 16 000 руб.

Какой налог предстоит заплатить племяннице и его размер ?

Вариант 3 .

Вопрос по теории.

Какие элементы содержит налог ?

Задача.

Нерезидент имеет в собственности легковой автомобиль – 120 л.с.,

снегоход – 35 л.с. с февраля, парусная яхта с апреля, дельтаплан.

Исчислить транспортный налог на владельца перечисленных транспортных средств .

Вариант 4 .

Вопрос по теории.

Какие экономические принципы заложены в современных налоговых системах ?

Задача.

Истец обратился в суд общей юрисдикции о взыскании с ответчика 19 500 руб.

Истец дело выиграл.

Определить плательщика государственной пошлины и ее размер.