Вопросы к экзамену

1. Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении.

2. Налогообложение в государствах Древнего мира.

3. Этапы развития налоговой системы Российской империи.

4. Налоговая система социалистического государства (СССР).

5. Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.

6. Налоговые принципы ( экономические, юридические, организационные)

7. Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в РФ.

8. Налоговая политика государства, методы её осуществления (налоговая система, налоговый механизм, налоговое администрирование).

9. Структура налоговой системы РФ и принципы её построения.

10. Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монитаризм.

11. Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.

12. Функции налогов, их взаимосвязь.

13. Экономические функции налогов .

14. Социальная функция налогов.

15. Природоохранная функция налогов.

16. Определение налога и сбора.

17. Элементы налога, их краткая характеристика.

18. Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.

19. Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.

20. Объект налогообложения.

21. Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы.

22. Налоговый и отчётный периоды.

23. Налоговые ставки и их классификация.

24. Налоговые льготы и их классификация.

25. Способы и сроки уплаты налога.

26. Федеральные налоги и сборы в РФ: перечень и порядок установления.

27. Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

28. Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

29. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.

30. Классификация налогов .

31. Прямые налоги в РФ, их характеристика.

32. Косвенные налоги в РФ, их характеристика.

33. Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.

34. Основные права и обязанности налоговых органов.

35. Состав и структура налоговых органов РФ

36. Налоговое администрирование: цели, методы.

37. Налоговая тайна.

38. Учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, присвоение ИНН.

39. Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений.

40. Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени.

41. Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика.

42. Исполнение обязанности по уплате налога.

43. Требование об уплате налогов и сборов.

44. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

45. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога.

46. Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.

47. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

48. Основные формы налогового контроля.

49. Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.

50. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения.

51. Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.

52. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

53. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.

54. Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.

55. Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления.

56. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.

57. Срок давности привлечения к ответственности за совершение

налогового правонарушения.

58. Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.

59. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.

60. Акцизы. Принципы и особенность налогообложения

61. Единый социальный налог. Принципы и особенности налогообложения.

62. Платежи во внебюджетный пенсионный фонд.

63. Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания.

64. Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

65. Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

66. Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

67. Налога на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

68. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

69. Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.

70. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

71. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания.

72. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.

73. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

74. Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины.