- •Міністерство фінансів України
- •З м і с т
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Методологія адміністрування податків Змістовий модуль 1. Концептуальні засади адміністрування податків
- •Тема 1. Теоретичні та методологічні засади адміністрування податків та зборів
- •Тема 2. Облік платників податків органами державної податкової служби
- •Тема 3. Облік податкових платежів в органах державної податкової служби
- •Тема 4. Податковий аналіз в системі адміністрування податків
- •Змістовий модуль 2. Практика адміністрування податків
- •Тема 5. Планування як складова адміністрування податкових платежів
- •Тема 6. Податковий контроль в процесі адміністрування податків
- •Тема 7. Інтегровані автоматизовані системи адміністрування податкових платежів
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія адміністрування податків
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •1. Завданнями органів державної податкової служби вищого рівня є:
- •2. Завданнями органів державної податкової служби нижчого рівня є:
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тестові завдання
- •Практичне заняття № 1
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •5.1. Індивідуальні науково-дослідні завдання (теми тез доповідей)
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до письмового іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Адміністрування податків
З м і с т
|
|
|
|
Передмова |
4 |
1. |
Програма навчальної дисципліни |
5 |
2. |
Методичні рекомендації до самостійної роботи |
12 |
3. |
Методичні рекомендації до практичних занять |
37 |
4. |
Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань |
59 |
5. |
Підсумковий контроль |
62 |
6. |
Список рекомендованої літератури |
64 |
Передмова
Підготовка магістрів за спеціальністю 8.030500803 “Оподаткування” галузі знань 0305 “Економіка та підприємництво” згідно з навчальним планом передбачає вивчення нормативної дисципліни “Адміністрування податків”.
Метою вивчення навчальної дисципліни “Адміністрування податків” є надання знань щодо порядку адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
Предметом навчальної дисципліни є економічні, організаційні, правові відносини, що виникають між державою та платниками у процесі управління податками.
Основними завданнями навчальної дисципліни є:
- опанування теоретичних та організаційних основ управління в сфері оподаткування;
- з’ясування функцій контролюючих органів з адміністрування податкових зобов’язань платників перед бюджетами та державними цільовими фондами;
- оволодіння навичками роботи з законодавчими актами, діючими інструктивними матеріалами та нормативами;
- набуття вміння роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, давати пропозиції щодо його вдосконалення;
- з’ясування форм і сутності контрольної роботи податкових органів.
Засвоєння теоретичного матеріалу навчальної дисципліни “Адміністрування податків” базується на знаннях, які студенти отримали при вивчені таких навчальних дисциплін як “Основи оподаткування”, “Бюджетна система”, “Податкова система”, “Податковий облік і звітність”, “Контроль податкових адміністрацій за діяльністю підприємств”, “Оподаткування підприємницької діяльності”, “Державні цільові фонди”, “Податкове право”.
Навчально-методичний посібник підготовлено відповідно до програми навчальної дисципліни “Адміністрування податків”. Метою видання навчально-методичного посібника є надання знань в галузі управління оподаткуванням з метою досягнення певних економічних, соціальних, міжнародних цілей, підпорядкованих реалізації інтересів держави і суспільства.
Структурними складовими навчально-методичного посібника є: програма навчальної дисципліни; методичні рекомендації та завдання до самостійної та індивідуальної роботи студентів; завдання та методичні рекомендації до практичних занять; підсумковий контроль знань та вмінь студентів, список рекомендованої літератури.
1. Програма навчальної дисципліни
1.1. Опис навчальної дисципліни
„адміністрування податків”
Мета: надання знань щодо порядку адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
Після вивчення дисципліни «Адміністрування податків» студенти повинні володіти інструментальними, міжособистісними, системними та спеціальними компетенціями, а саме:
Інструментальні компетенції
здатність отримувати, аналізувати та систематизувати інформацію з базових питань програмного матеріалу навчальної дисципліни з різних джерел (підручників, навчальних посібників, періодичних видань, Інтернету та ін.);
здатність ефективно організовувати свій час.
Міжособистісні компетенції
здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації;
здатність працювати у команді та в міжнародному контексті;
здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності;
прихильність до етичних цінностей.
Системні компетенції
здатність застосування знання з питань адміністрування податків у професійній діяльності.
Спеціальні компетенції
здатність роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, надавати пропозиції щодо його удосконалення;
здатність систематизувати види податків і зборів, аналізувати їх структурні зміни як джерела бюджетних надходжень ;
володіти навичками організації податкового обліку платників податків – фізичних та юридичних осіб, у тому числі з застосуванням АРМів;
здатність складати податкову звітність;
здатність аналізувати платіжну дисципліну, володіти навичками щодо застосування різних методів погашення податкової заборгованості, контролювати ефективність їх застосування;
здатність вести облік надходжень, володіти навичками аналітичної та прогнозної роботи відповідного підрозділу в органах державної податкової служби, у тому числі з застосуванням АРМів;
здатність здійснювати контрольно-аналітичні дії та процедури щодо адміністрування податкових платежів;
здатність застосовувати комп’ютерні мережі і бази даних для здійснення податкового контролю; проводити аналіз причин та давати оцінку фактам порушень податкового законодавства; визначати рейтинг податкового ризику;
розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань оподаткування та творчого їх використання у практичній діяльності.