Н.Н. Шаш - Бизнес-план предприятия (2007)
.pdf
332 |
|
|
Бизнес план предприятия |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Наименование показателя |
|
|
2006 г. |
|
|
|
2007 г. |
|
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
II |
|
III |
|
IV |
I |
|
II |
|
III |
|
IV |
I п/г |
|
II п/г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
5 |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
9 |
|
10 |
|
11 |
|
|
Чистый денежный поток – |
–502 |
|
4 |
|
678 |
– 164 |
|
6 |
|
–20 |
|
0 |
0 |
|
3150 |
|
16316 |
|
|
всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– чистая прибыль |
–447 |
|
777 |
|
1695 |
1185 |
|
1611 |
|
2541 |
|
2729 |
5813 |
|
8736 |
|
22506 |
|
|
– амортизация |
127 |
|
127 |
|
181 |
195 |
|
195 |
|
195 |
|
195 |
390 |
|
390 |
|
780 |
|
|
– инвестиционный кредит |
8000 |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
|
– инвестиционные издержки |
4392 |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
|
– прирост оборотного |
3590 |
|
700 |
|
1000 |
1105 |
|
1600 |
|
1200 |
|
1000 |
2500 |
|
3500 |
|
4500 |
|
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– проценты за кредит |
200 |
|
200 |
|
200 |
200 |
|
200 |
|
200 |
|
166 |
245 |
|
118 |
|
– |
|
|
– возврат инвестиционного |
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
1356 |
|
1758 |
2528 |
|
2358 |
|
– |
|
|
кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– гарантированный доход |
– |
|
– |
|
– |
239 |
|
– |
|
– |
|
– |
930 |
|
– |
|
2470 |
|
|
инвестора |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток наличности на начало |
0 |
|
–502 |
|
–498 |
178 |
|
14 |
|
20 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
3150 |
|
|
периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопленная денежная |
–502 |
|
–498 |
|
178 |
14 |
|
20 |
|
0 |
|
0 |
0 |
|
3150 |
|
19466 |
|
|
наличность на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент текущей |
1 |
|
0,988 |
0,964 |
0,940 |
|
0,917 |
|
0,895 |
|
0,873 |
0,813 |
|
0,785 |
|
0,716 |
|
|
|
(дисконтированной) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущая (дисконтированная) |
–502 |
|
4 |
|
652 |
–154 |
|
5,5 |
|
–18 |
|
0 |
0 |
|
2472,5 |
|
11682 |
|
|
стоимость денежных потоков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма текущих |
–502 |
|
–498 |
|
154 |
0 |
|
5,5 |
|
–12,5 |
|
–12,5 |
–12,5 |
|
2460 |
|
14142 |
|
|
(дисконтированных) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимостей денежных потоков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаточная стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58275 |
|
88996 |
|
|
денежных потоков за |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,275 |
|
0,203 |
|
|
пределами планируемого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущая (дисконтированная) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16026 |
|
18511 |
|
|
стоимость остаточной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимости за пределами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
планируемого периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая текущая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18486 |
|
32653 |
|
|
(дисконтированная) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимость NPV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент внутренней |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42% |
|
87 % |
|
|
нормы прибыли IRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 13. Модель дисконтированных денежных потоков, тыс. руб.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
|
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
333 |
||||||||
|
Наименование показателя |
|
2006 г. |
|
2007 г |
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
||||
|
|
2394 |
|
9290 |
|
16517 |
|
25347 |
|
|
|
Налоги из прибыли |
|
|
|
|
|
||||
|
|
369 |
|
1224 |
|
1968 |
|
2841 |
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
||||
|
|
2025 |
|
8066 |
|
14549 |
|
22506 |
|
|
|
Возврат кредита и проценты за кредит |
|
600 |
|
3866 |
|
52536 |
|
– |
|
|
Прибыль, направленная на развитие производства |
|
|
|
|
|
||||
|
|
1203,8 |
|
3961 |
|
5370 |
|
3870 |
|
|
|
Распределяемая прибыль |
|
|
|
|
|
||||
|
|
221,2 |
|
239 |
|
3914 |
|
18636 |
|
|
|
То же, нарастающим итогом |
|
– |
|
|
|
|
|||
|
|
|
460,2 |
|
4374 |
|
22910 |
|
||
|
Дивиденды – всего |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
239 |
|
3100 |
|
8233 |
|
|
|
То же, нарастающим итогом |
|
– |
|
460,2 |
|
3839 |
|
11572 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды инвестору (гарантированные) |
|
|
|
239 |
|
930 |
|
2470 |
|
|
То же, нарастающим итогом |
|
– |
|
460,2 |
|
1169 |
|
3639 |
|
|
Остаток прибыли |
|
|
– |
|
|
|
|||
|
|
221,2 |
|
|
814 |
|
10403 |
|
||
Таблица 14. Отчет по прибыли, тыс. руб.
годовых. При этом в расчет чистого денежного потока включены амортизационные отчисления, как собствен# ный источник финансирования.
Анализ модели дисконтированных денежных потоков показывает, что при 10%#ной ставке инвестиционного кре# дита в сумме 8000 тыс. руб. возможно его погашение во втором полугодии 2008 г. При этом инвестор получает про# центы на вложенный капитал в сумме 1731 тыс. руб. и га# рантированный доход на учредительский вклад в уставной капитал в сумме 3639 тыс. руб.
Дисконтный срок окупаемости проекта – 25 месяцев с начала инвестирования при ставке 10% годовых. Оценка
Наименование показателя |
|
2006 г. |
|
2007 г. |
|
2008 г. |
2009 г. |
Всего |
||||
|
II |
|
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
I п/г |
II п/г |
|
|
1 |
2 |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Проценты за кредит |
– |
|
– |
600 |
200 |
200 |
200 |
166 |
245 |
120 |
– |
1731 |
Возврат основного долга |
– |
|
– |
– |
– |
– |
1350 |
1750 |
2500 |
2400 |
– |
8000 |
Всего: |
|
|
|
600 |
200 |
200 |
1550 |
1916 |
2745 |
2520 |
– |
9731 |
Таблица 15. График погашения инвестиционного кредита, тыс. руб.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
334 |
Бизнес план |
предприятия |
|
|
|
||
|
Наименование показателя |
|
2006 г. |
|
2007 г. |
|
|
|
|
|
|
||||
|
Объем продаж |
|
|
|
|
||
|
|
|
14 500 |
|
167 500 |
|
|
|
Условно/постоянные затраты, тыс. руб. |
|
|
|
|||
|
|
4 087 |
|
37028 |
|
||
|
Удельный вес условно/переменных затрат, в объеме |
|
|
|
|||
|
|
37,8 |
|
38,4 |
|
||
|
продаж, % |
|
|
|
|
|
|
|
Точка безубыточности, тыс. руб. |
|
|
|
|
||
|
|
|
6 570 |
|
60 110 |
|
|
|
Запас финансовой устойчивости |
|
|
|
|
||
|
|
|
7930 |
|
107390 |
|
|
Таблица 16. Расчет безубыточности и запаса финансовой устойчивости
эффективности проекта проведена в соответствии с приня# той практикой по показателям чистой текущей стоимости (NPV) и коэффициенту внутренней нормы прибыли (IRR). В соответствии с расчетом NPV положительная ожидается, начиная со II полугодия 2008 г. Внутренняя норма прибыли по проекту составит 1,42 во II полугодии 2008 г. и 1,87 в 2009 г.
Прибыль от реализации позволит осуществить финан# сирование развития предприятия, а также погашение кре# дита и процентов по кредиту, выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2008 г.
По проекту рассчитаны:
1)норма кредитного покрытия инвестиций – 0,32;
2)норма самофинансирования инвестиций.
Таким образом, обеспечивается полное покрытие фи# нансово#эксплуатационных потребностей.
Анализ безубыточности проводится в целях определе# ния объема продаж, при котором ООО «Высокие техноло# гии» покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков. Расчет показывает, что порог рентабельнос# ти в 2006 г. составит 70 тыс. руб., в 2009 г. – 60 110 тыс. руб. Запас финансовой устойчивости – 7930 тыс. руб. и 107390 тыс. руб., соответственно.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
335 |
Бизнес план Интернет клуба «Сталкер»
Содержание:
1.Резюме
2.Описание предприятия и отрасли
3.Описание продукции (услуг)
4.Анализ рынка
5.Организационный план
6.Персонал и управление
7.Производственный план
8.План маркетинга
9.Риски и страхование
10.Финансовый план и финансовая стратегия
1. Резюме
Интернет#клуб «Сталкер» будет специализироваться на предоставлении населению разного вида услуг, связан# ных с использованием Интернета, а также возможностей компьютера, предлагая различные формы проведения до# суга как для взрослых, так и для школьников#подростков. Проведенные компанией маркетинговые исследования го# ворят о том, что потенциал рынка достаточно высок, спрос на услуги Интернет#клубов продолжает расти и по сделан# ным прогнозам продержится на высоком уровне еще, по крайней мере, 5–7 лет. Первоначально мы предполага# ем открыть один Интернет#клуб в городе. Принятие клиен# тами нашей концепции позволит компании увеличить чис# ло Интернет#клубов и освоить новые сегменты рынка.
Основная идея нашего бизнеса – создать Интернет# клуб, который бы одинаково нравился и детям, и их роди# телям.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
336 |
Бизнес план предприятия |
Цель настоящего бизнес#плана – рассмотреть предла# гаемые услуги с позиции маркетингового анализа и при# влечь инвесторов для реализации данного проекта.
Целевыми группами потребителей, на которые пред# приятие рассчитывает выйти, являются:
1)школьники;
2)студенты;
3)другие категории.
В процессе разработки бизнес#плана был проведен анализ рынка, что показало имеющуюся значительную по# требность в качественных Интернет#услугах. В ходе мар# кетинговых исследований было выявлено, что в настоя# щее время существует значительный сегмент потребите# лей, способных вывести бизнес на необходимый уровень рентабельности.
Для Интернет#клуба «Сталкер» необходимо, чтобы его месторасположение было удобным для жителей горо# да – его потенциальных клиентов. Необходимо учиты# вать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.
Более выгодным месторасположением будет являться центр города. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполага# ется взять помещение размером 160 кв. м. в аренду. В соот# ветствии с финансовыми прогнозами, разработанными нашей компанией, для успешного начала бизнеса нам по# требуется 1200 тыс. руб. Большая часть финансовых средств будет получена за счет инвестора. Деньги будут использованы для финансирования начального маркетин# га и формирования основного капитала компании. Собст# венные средства будут потрачены на регистрацию пред# приятия, приобретение необходимых разрешений и вне# сение уставного капитала.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
337 |
Наши потенциальные инвесторы будут обладать пра# вом долевого участия, получать гарантированный доход на вложенный уставной капитал, кроме того, они имеют пра# во участвовать в разработке стратегии фирмы.
Возврат кредита планируется на третий год реализа# ции проекта.
При создании предприятия будут использоваться кон# сультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе.
2. Описание предприятия и отрасли
Наше предприятие будет специализироваться в сфере услуг, которые носят информационный, коммуникацион# ный и развлекательный характер. Компания имеет дело с компьютерными технологиями и намерена предостав# лять своим клиентам ряд услуг, связанных с использовани# ем Интернета, и другие услуги, обусловленные возможно# стями компьютерной техники, а также предоставлять ус# луги развлекательного досугового характера.
За последние десятилетия Интернет получил огромное распространение во всем мире. Глобальная сеть Интер# нет – это всемирная паутина, предоставляющая нам удоб# ства быстрого получения нужной информации, новостей, различных услуг, работ, развлечений, знакомств, обще# ния, переписки, рекламы, продажи или покупки товаров
иуслуг.
Вто же время, сегодня в России в целом и в нашем го# роде, в частности, к сожалению, не у всех есть возмож# ность пользоваться его услугами. Кто#то не может подклю# читься к Интернету дома, а у кого#то вообще нет компью# тера. Но многие понимают, что современная жизнь без Интернета уже практически невозможна или, по крайней
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
338 |
Бизнес план предприятия |
мере, станет невозможной в ближайшее время. Мы гото# вы помочь нашим клиентам в решении этой проблемы.
Рынок услуг, предлагаемых клубом, в данный момент находится в стадии роста. Конкуренция в этой сфере еще не достигла своего пика, но, в то же время, потребители уже имеют большие возможности выбора. Наряду с Ин# тернет#кафе начинают появляться игровые клубы, кото# рые обслуживают сходные сегменты. Однако, по нашим прогнозам, спрос на данный вид услуг в нашем городе ос# танется примерно на том же уровне, а возможно, и вырас# тет в течение еще, по крайней мере, 5–7 лет.
В 2005 г. в городе функционировало 8 Интернет#ка# фе – достаточно небольшое количество для нашего горо# да. Спрос на такие услуги по#прежнему высок, однако кли# енты стали более требовательны как к качеству услуг, так и к техническим возможностям используемого оборудова# ния. Устаревание оборудования привело к тому, что неко# торые из наших потенциальных конкурентов уже к концу 2005 г. потихоньку стали терять своих клиентов, поскольку возможности компьютеров уже не удовлетворяли требо# ваний посетителей.
Сейчас одним из главных критериев успеха, помимо со# временного оснащения клуба, становится его местополо# жение. Клиенты предпочитают посещать заведения, нахо# дящиеся недалеко от дома или заведений, где они проводят большую часть времени (школы, вузы, колледжи). После тщательно проведенных исследований заявители проекта пришли к выводу, что наилучшим местом для подобного клуба будет один из центральных районов города. Выбор пал на это место, поскольку именно здесь наблюдается на# ибольшая концентрация людей в возрасте от 15 до 22 лет, которые являются нашими потенциальными клиентами. Проведенные исследования показали, что именно эта груп# па населения наиболее заинтересована в наших услугах.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
339 |
Уже подобрано соответствующее помещение, и под# считаны средства на ремонт и благоустройство помеще# ния, которое предполагается взять в долгосрочную аренду. Наша задача облегчается тем обстоятельством, что най# денное помещение находится в очень хорошем состоянии (там недавно были выполнены основные ремонтные рабо# ты) и нуждается лишь в легком косметическом ремонте для создания необходимого интерьера.
В дальнейшем мы предполагаем расширить сеть Ин# тернет#клубов, поскольку по всем прогнозам ожидается расширение рынка Интернет#услуг.
3. Описание продукции (услуг)
Мы решили открыть Интернет#клуб «Сталкер», в зада# чу которого входит предоставление услуг в области Интер# нета, в первую очередь, компьютерных сетевых игр, и обеспечение других возможностей персонального ком# пьютера. Основная идея нашего бизнеса – создать Ин# тернет#клуб, который бы одинаково нравился и детям и их родителям. Многие родители боятся отпускать детей в не# знакомые места, особенно по вечерам. Основная концеп# ция Интернет#клуба заключается в создании уютного по# мещения клуба, современно оформленного с учетом вку# сов как детей#подростков, так и взрослых посетителей, с элементами интерьера, создающего благоприятное впе# чатление у разновозрастных клиентов.
Клуб будет предлагать посетителям разных возраст# ных категорий следующие услуги:
1) доступ в Интернет: этой услугой могут воспользо# ваться люди всех возрастов. Единственное ограничение бу# дет распространяться на доступ детей к некоторым сайтам. За этим будут следить администраторы клуба. Любая ин#
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
340 |
Бизнес план предприятия |
формация может быть распечатана на принтере или сохра# нена на диске или дискете. Пользование электронной поч# той позволит зарубежным и иногородним гражданам быст# ро и дешево поддерживать необходимые контакты с колле# гами и родственниками. При необходимости мы можем предоставить клиентам персональные почтовые ящики;
2)сетевые игры: игры для некоторого количества уча# стников, осуществляемые по Интернету или локальной се# ти. Этими услугами будут пользоваться, в основном, под# ростки и молодежь. Наш клуб также намерен предложить данный вид услуг людям более старшего возраста, напри# мер, родителям наших клиентов#подростков. Папы и ма# мы, ожидающие своих детей в нашем клубе, могут присо# единиться к ним и включиться в игру.
Предполагается периодическое пополнение игротеки новинками и проведение мини#презентаций новых игр
иигровых сайтов для постоянных клиентов, имеющих клубные карты;
3)использование программных пакетов персональ ного компьютера, сканирование, редактирование, распе чатка, запись на дискетах и дисках: в основном, данные услуги предназначены для людей, не имеющих дома ком# пьютера, или иногородних. Мы предоставляем все виды услуг по оформлению документов, набор и печать рефера# тов, курсовых и дипломных работ, писем, по работе со все# ми офисными программами и приложениями. При дли# тельной работе клиента за компьютером (например, при подготовке курсовой или дипломной работы) предус# мотрено сохранение файлов в нашем архиве. Желающие всегда могут получить консультацию и профессиональ# ную помощь администратора клуба;
4)услуги мини бара: охлажденные напитки, соки, чай, кофе. Владельцы бизнеса приняли решение исклю# чить из ассортимента напитки, содержащие алкоголь,
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
341 |
а также табачные изделия, что должно понравиться роди# телям, и они с большей готовностью отпустят своих детей в такой клуб. Мини#бар будет предлагать посетителям только безалкогольные напитки и легкие закуски (бутерб# роды, сладости, чипсы, сухарики). В дальнейшем мы пред# полагаем расширить эти услуги и открыть кафе, которое будут посещать не только клиенты клуба, но и все желаю# щие, что позволит существенно расширить круг клиентов
иувеличить прибыль клуба;
5)дополнительные услуги: например, рядом с рабо# чими местами администратора и охранника будет нахо# диться соответственным образом устроенная зона ожида# ния для родителей. В ожидании своих детей родители смо# гут почитать различные печатные издания и, удобно уст# роившись на диванах, выпить чашку кофе, чая или прохла# дительные напитки. Предусмотрено, что за порядком в за# ле клуба и на прилегающей к нему территории вниматель# но будет следить охрана.
Интернет#клуб будет оснащен 30 рабочими компьюте# рами с 17#ти дюймовыми мониторами.
4. Анализ рынка
Особенностью рынка потребителей является его диф# ференцированность по половому признаку. Потенциаль# ными клиентами Интернет#клуба, в основном, являются мужчины. Как показывает практика, доля женщин, посе# щающих подобные заведения, значительно меньше. Она составляет 5–10% общего числа посетителей. Женская часть клиентуры предпочитает пользоваться услугами Ин# тернета у себя дома.
Целевыми группами потребителей, на которые пред# приятие рассчитывает выйти, являются:
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru