Н.Н. Шаш - Бизнес-план предприятия (2007)

1. Поступления от сбыта продукции

2. Прямые производственные издержки

3. Поступления от других видов деятельности 4. Выплаты на другие виды деятельности

5. Общие (постоянные) издержки

6.Налоги и выплаты в Фонды социального обеспечения

7.Денежный поток по производственной деятельности

(п. 1 – п. 2 + п. 3 – п. 4 – п. 5 – п. 6)

8. Затраты на приобретение активов

9. Другие издержки подготовительного периода 10. Поступления от продажи активов

11.Денежный поток по инвестиционной деятельности

(п. 10 – п. 8 – п. 9)

12. Собственный (акционерный) капитал

13. Займы

14. Погашение процентов по займам

15. Выплаты дивидендов

16. Выплаты процентов по займам

17. Банковские вклады

18. Доходы по банковским вкладам

19.Денежный поток по финансовой деятельности (п. 12 + п. 13 – п. 14 –

– п. 15 – п. 16 + п. 17 + п. 18)

20.Баланс наличности на начало периода (п. 20 = п. 21 предыдущего периода)

21.Баланс наличности на конец периода

(п. 7 + п. 11 + п.1 9 + п. 20)

Таблица 20.2. Оценка потока реальных денег

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

ных займах для покрытия постоянных затрат, например, для выплаты заработной платы или за коммунальные услу ги. Именно прогноз потока наличности и выявляет эти ус ловия. Для составления прогноза воспользуйтесь таблица ми 10.12 и 10.13 главы 10.

Составление таблицы 20.2 потока реальных денег явля ется важной стадией финансовых расчетов по проекту. Эта таблица показывает обеспеченность финансовыми ресурсами процесса реализации проекта на каждом этапе. Таблица оценки потока реальных денег является основ ным документом, предназначенным для определения по требности в капитале, выработки стратегии финансирова ния предприятия, а также оценки эффективности его ис пользования.

Таблица потока реальных денег состоит из трех частей:

1)потока реальных денег от производственной дея тельности;

2)потока реальных денег от инвестиционной деятель ности;

3)потока реальных денег от финансовой деятельности. Все поступления и платежи отображаются в периоды

времени, соответствующие фактическим датам осуще ствления этих платежей, с учетом задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, усло вий реализации продукции (в кредит, с авансовым пла тежом), а также условий формирования производствен ных запасов.

Поток наличности не характеризует прибыль, полу ченную предприятием, а показывает, сколько денег нахо дится на банковском счете, и каково движение средств на счете предприятия в течение каждого месяца. Этот отчет особенно важен для предприятий, объемы работ которых зависят от сезонности и связаны с большими сезонными запасами сырья (например, предприятия по переработке

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

сельскохозяйственной продукции), или для тех, кто про дает свою продукцию в кредит. Поскольку в этих случаях необходимо планировать разрыв (лаг) между отгрузкой продукции и реальным получением денег за проданный товар. Разрабатывая эту форму, следует отдельно пока зать наличность от продаж продукции и от других видов деятельности. Это даст ясную картину источников по ступления наличности и покажет возможность продажи товаров в кредит.

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ

Бизнес план услуг фотопечати (ООО «Фотодизайн»)

Содержание:

1.Резюме

2.Описание предприятия и отрасли

3.Описание продукции (услуг)

4.Анализ рынка

5.Организационный план

6.Персонал и управление

7.Производственный план

8.План маркетинга

9.Риски и страхование

10.Финансовый план и финансовая стратегия

1. Резюме

Цели в бизнесе: настоящий проект представляет собой описание создания центра фотопечати ООО «Фотоди# зайн», который будет специализироваться в сфере предо# ставления услуг фотопечати, редактирования и восстанов# ления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. Предполагается осуществить развертывание бизнес#про# екта в течение 5,5 лет, (в том числе 6 месяцев – подготови# тельная стадия) со среднегодовой численностью персона# ла в первый год – 21 человек (к концу 6#го года – 45 чело# век). Для успешной реализации проекта необходимо обес#

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

печить выручку не менее 4770 тыс. руб. в первый год реа# лизации проекта. Прогноз уровня спроса показывает, что

кконцу 5#го года выручку можно будет увеличить до 30 000 тыс. руб. Необходимая производственная пло# щадь – 80 кв. м., помещения под офис и торговый зал – 120 кв. м. Помещения планируется взять в аренду.

Возможности бизнеса и стратегия их реализации:

в настоящее время рынок фотоуслуг развивается доста# точно высокими темпами, и хотя повышенный интерес

куслугам таких компаний начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой се# мьи. Кроме того, в нашем городе много памятников исто# рии и культуры, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки как со стороны населения, так и со стороны гостей города.

Потенциальными потребителями фирмы являются как постоянно проживающее население города, так и его гос# ти. Целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие люди, кроме пенсионеров. Потенциальная ем# кость рынка составит 541 тыс. пленок в год – спрос на фо# топленку и проявку, 19 476 тыс. в год на печать фотосним# ков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый фото# аппарат). Кроме того, услуги цифровой печати, рынок ко# торых находится на стадии развития, будут пользоваться большим спросом с ростом благосостояния населения. Ос# новной стратегией конкурентоспособности проектируе# мой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

Прогнозируемая доля рынка проектируемой фирмы в первый год составит около 10%, что приблизительно рав# но 584,28 тыс. фотоснимков в год.

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

Конкурентные преимущества: в настоящее время ры# нок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами

идостаточно сформировался. В данный момент на рынке города работают около 10 фирм, предоставляющих фото# услуги, причем, наиболее крупными и потенциально серь# езными конкурентами являются лишь 3 фирмы. Кроме то# го, в городе существует несколько крупных специализи# рованных центров по предоставлению комплексных недо# рогих фотоуслуг.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта являются:

1)использование нового высокопроизводительного оборудования;

2)оборудование большого торгового павильона, кото# рый будет предоставлять широкий ассортимент услуг

истанет центром цифровой печати;

3)основной стратегией конкурентоспособности про# ектируемой фирмы будет комплексная стратегия по сни# жению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж;

4)снижение издержек за счет высокой производи# тельности оборудования, повышение качества обслужива# ния, снижение цен, более полное удовлетворение потре# бителей за счет расширения спектра услуг и введения гиб# кой системы скидок.

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществле ния проекта, составляют 4861,15 тыс. руб., в том числе имеющиеся в наличии у инициаторов проекта – 1561,15 тыс. руб. Остальную сумму планируется получить путем приобретения машины для проявки и печати фото# снимков по лизингу. Лизинговые платежи будут осуще# ствляться ежегодно. Предпочтительная сумма оплаты ус# луг лизинга составляет 50% от стоимости оборудования.

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

Срок окупаемости проекта, рассчитанный путем опре# деления чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 2,5 года. При расчетах была использована про# гнозируемая реальная ставка процента по кредитам – 22% годовых.

Прогнозируемые финансовые результаты. Чистая при# быль за пять с половиной лет составит 16 790 тыс. руб., при этом средняя рентабельность активов составит 201,75%.

Предпочтительная организационно правовая форма реализации проекта – общество с ограниченной ответст# венностью.

2.Описание предприятия и отрасли

Внастоящее время рынок фотоуслуг развивается до# статочно высокими темпами. Данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи.

Специфика деятельности в сфере предоставления фо# тоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города – его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасполо# жением будет являться центр города и наиболее его ожив# ленная улица – Московская, или улицы, находящиеся

внепосредственной близости от нее. Недостатком такого

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

размещения является непосредственная близость от кон# курентов. Предполагается взять помещение размером 200 кв. м. в аренду (предварительно – рядом с Проспек# том). Договор аренды предусматривает выполнение капи# тального ремонта помещения и наружного ремонта зда# ния и ежемесячную арендную плату в размере 1000 руб. Договор заключается сроком на 20 лет. Кроме того, плани# руется взять в аренду склад по улице Университетская, 17/25, площадью 50 кв. м.

3. Описание продукции (услуг)

Фирма планирует предоставлять следующие услуги:

1)проявка фотопленок;

2)печать фотоснимков размером от 2 х 3 см до 30 х 45 см как с цифровых, так и с обычных фотокамер;

3)печать фотоснимков с видеокассет и цифровых ви# деокамер;

4)реставрация и редактирование фотоснимков, раз# работка открыток, приглашений, визиток и т. д.;

5)изготовление визиток, бейджей, открыток, календа# рей и т. д.;

6)съемка в фотостудии;

7)продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов, фотоальбомов, фотопленок, батареек и т. д.).

Планируется также предоставление сервисных услуг:

гарантийное обслуживание фотоаппаратов, продажа в рассрочку и заказ дорогостоящих фототоваров по ката# логу. В настоящее время на рынке работают фирмы, пре# доставляющие аналогичные услуги, однако основными не# достатками конкурентных товаров и услуг являются ста# бильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие то# вары, а также низкое качество продукции. Основными

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

преимуществами проектируемой фирмы являются: воз# можность снижения себестоимости и цен, повышение ка# чества за счет использования нового оборудования, рас# ширение ассортимента услуг. Проектируется оборудова# ние большого торгового павильона, который будет предо# ставлять широкий ассортимент услуг и станет центром ци# фровой печати.

4. Анализ рынка

Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые се# мьи, а также прочее трудоспособное население в возрас# те до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста – 21,3%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень ве# лика и составляет 61,2%, то есть более половины населе# ния региона. Потенциальная емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год – спрос на фотопленку и проявку, 19476 тыс. в год – на печать фотоснимков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый фотоаппарат). Кро# ме того, услуги цифровой печати, с ростом благосостоя# ния населения, будут пользоваться большим спросом у населения. Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов населения лишь около 30% потенциальных по# требителей смогут позволить себе пользоваться фотоус# лугами, потенциальный объем продаж фотоснимков со# ставит около 5842 тыс. в год.

Для оценки сравнительных преимуществ фирм#конку# рентов можно использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам.

Эту информацию удобно представить в виде таблицы 1.

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru

Таблица 1. Сегментация рынков по основным конкурентам

Таблица, приведенная выше, была получена путем обобщения мнений трех экспертов, в качестве которых выступали экономист – маркетолог создаваемого пред# приятия; генеральный директор аудиторской фирмы; главный специалист инвестиционного отдела коммерчес# кого банка. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие пози# ции). Оценки проставлялись в каждом из столбцов табли# цы, а затем суммировались. Из приведенной таблицы вид# но, что наиболее сильными конкурентом будет выступать

www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru