Н.Н. Шаш - Бизнес-план предприятия (2007)
.pdf312 |
Бизнес план предприятия |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Методика расчета |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
|
Чистая текущая |
Таблица 8.6. |
–1590 |
–1370,95 |
1235,35 |
3872,55 |
6495,85 |
8959,6 |
|
стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
нарастающим итогом, |
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
внутренняя норма |
Ставка дисконта |
|
|
134,43 |
|
|
|
|
рентабельности, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
период окупаемости |
|
|
|
2,5 года |
|
|
|
|
рентабельность |
Чистая прибыль/средняя |
0 |
0,05 |
0,52 |
0,55 |
0,55 |
0,48 |
|
активов, % |
величина активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
рентабельность |
Балансовая |
0 |
0,08 |
0,58 |
0,61 |
0,61 |
0,50 |
|
капитала, % |
прибыль/(активы / |
|
|
|
|
|
|
|
|
текущие обязательства) |
|
|
|
|
|
|
|
маржа прибыльности |
Балансовая |
0,00 |
0,05 |
0,20 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
|
(рентабельность |
прибыль/объем продаж |
|
|
|
|
|
|
|
продаж), % |
|
|
|
|
|
|
|
|
рабочий капитал, |
разница между |
|
199,09 |
765,30 |
962,62 |
1204,57 |
1435,31 |
|
тыс. руб. |
оборотными средствами и |
|
|
|
|
|
|
|
|
краткосрочными |
|
|
|
|
|
|
|
|
обязательствами |
|
|
|
|
|
|
|
маневренность |
отношение запасов к |
|
0,2784 |
0,0724 |
0,0576 |
0,0460 |
0,0386 |
|
капитала, % |
рабочему капиталу |
|
|
|
|
|
|
|
оборачиваемость |
выручка/средние остатки |
|
1,63 |
2,82 |
3,02 |
3,17 |
2,91 |
|
оборотных средств |
оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
|
продолжительность |
365 дней/коэффициент |
|
223,97 |
129,30 |
120,82 |
115,30 |
125,38 |
|
одного оборота, дни |
оборачиваемости |
|
|
|
|
|
|
|
оборачиваемость |
себестоимость |
|
91,38 |
66,30 |
57,56 |
58,18 |
63,92 |
|
запасов |
реализованной продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
к средним остаткам |
|
|
|
|
|
|
|
|
запасов |
|
|
|
|
|
|
|
длительность оборота |
365/коэффициент |
|
3,99 |
5,51 |
6,34 |
6,27 |
5,71 |
|
запасов, дни |
оборачиваемости запасов |
|
|
|
|
|
|
Таблица 24. Основные финансовые показатели проекта
значительное расширение производства, а плановая при# быль распределяется по фондам. Таким образом, сниже# ние рентабельности происходит за счет увеличения стои# мости активов предприятия.
Рентабельность снижается за счет планового снижения цен. Коэффициенты маневренности рабочего капитала свидетельствуют о низком удельном весе запасов в структу# ре оборотных средств и плановом снижении их доли в по#
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
313 |
следующие годы за счет того, что темп прироста рабочего капитала выше прироста планируемых запасов. Снижение коэффициента оборачиваемости оборотных средств в шес# том году по отношению к пятому будет происходить вслед# ствие прироста остатков оборотных средств на счетах фир# мы. Таким образом, на возмещение стоимости оборотных средств к концу 6#го года реализации проекта понадобится 63,9 дней, на возмещение стоимости запасов – 5,7 дней.
Кроме расчета показателей эффективности был про# веден анализ чувствительности проекта, т. е. анализ откло# нений величины чистой текущей стоимости (см. раздел «Финансовый план и финансовая стратегия») в зависимо# сти от основных факторов: объема первоначальных инве# стиций, периода окупаемости, издержек и цен.
Элемент проекта |
Величина |
Отклонения, % |
Инвестиции, тыс. руб. |
1710,25 |
+705,65 |
Срок проекта, лет |
5,50 |
– 111,54 |
Ставка дисконта, % |
0,22 |
+511,02 |
цена продукции |
|
–12,00 |
издержки производства |
|
+29,10 |
Таблица 25. Чувствительность проекта
Таблица показывает, что объем инвестиций в проект может быть увеличен более чем в 7 раз, прежде чем проект окажется неэффективным. Срок реализации проекта мо# жет быть снижен в два раза (период окупаемости составля# ет 2,5 года). Ставка дисконта (годовая реальная ставка по кредитам) может быть увеличена в 5 раз, прежде чем про# ект станет неэффективным. Общий уровень цен на продук# цию может быть снижен не более чем на 12% – в этом слу# чае период окупаемости составит 5,5 лет. Издержки произ# водства могут увеличиться не более чем на 29%, прежде чем проект станет неэффективным (не принесет прибыли).
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
314 |
Бизнес план предприятия |
Бизнес план создания торговой компании (ООО «Высокие технологии»)
Содержание бизнес плана:
1.Резюме
2.Описание предприятия и отрасли
3.Описание продукции (услуг)
4.Анализ рынка
5.Организационный план
6.Персонал и управление
7.Производственный план
8.План маркетинга
9.Риски и страхование
10.Финансовый план и финансовая стратегия
1. Резюме
Основной идеей предлагаемого проекта является со# здание магазина «Высокие технологии», предоставляюще# го на рынке цифровых технологий города полный спектр программного и аппаратного обеспечения от известней# ших производителей и разработчиков как России, так и Европы, Америки, Японии. А также полное предоставле# ние гарантийных, консультационных и различных сервис# ных слуг, связанных с использованием приобретенного программного и аппаратного обеспечения.
Преимущества предлагаемого проекта:
1) привлечение на рынок города крупнейшей компью# терной компании России, которая является официальным партнером известнейших иностранных компаний#произ# водителей высококлассной компьютерной техники, что обеспечит:
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
315 |
–высокое качество вычислительной техники, исклю# чающее сбои и неполадки при ее эксплуатации;
–полное и бесплатное гарантийное обслуживание;
–надежность и высокий эксплуатационный ресурс; 2) открытие офисов продаж в районах города, до сих
пор не освоенных конкурентами.
Общая стоимость данного проекта составляет 25 528 тыс. руб. Из них: 8000,0 тыс. руб. – инвестицион# ный кредит; 17 528,0 тыс. руб. – собственные средст# ва предприятия (в том числе 1765,8 тыс. руб. за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
В стоимость проекта входит:
1)аренда, отделка и оборудование помещений;
2)закупка товара;
3)затраты на рекламу.
Срок погашения кредита – конец 2008 г. (3#го года ре# ализации проекта). Источником погашения кредита и про# центов по кредиту станет прибыль от деятельности пред# приятия. Инвестиционный кредит предполагается полу# чить от коммерческого банка, который одновременно ста# нет одним из учредителей новой компании. Участие инве# стора в уставном капитале позволит получить ему гаранти# рованный дисконтированный доход, который к 2008 г. со# ставит 3639 тыс. руб.
Данный бизнес#план является документом, представ# ляющим полное описание всех аспектов деятельности будущего предприятия, анализирует возможные риски, с которыми оно может столкнуться, определяет способы решения этих проблем и отвечает на главный вопрос: «Стоит ли вкладывать деньги в данный проект, и сможет ли он не только окупить затраты на его реализацию, но и обеспечить возможность получения серьезной при# были?».
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
316 |
Бизнес план предприятия |
2. Описание предприятия и отрасли
Создание компаний, предоставляющих на Российском рынке аппаратные и программные продукты различных иностранных фирм, приходится на конец 80#х – начало 90#х гг. В течение нескольких лет данная сфера деятельно# сти превратилась в один из крупнейших и прибыльных бизнесов в стране, что связано с активным предоставлени# ем услуг по использованию новых компьютерных техно# логий в бизнес#процессах, управлении, коммуникациях, индустрии развлечения и т. д. Дальнейшее развитие циф# ровых технологий в России обуславливается следующими основными причинами:
1)появление клиентов, требующих качественного
ибыстрого обслуживания;
2)плавная интеграция всех сфер деятельности с циф# ровыми компьютерными технологиями.
Уже к концу 90#х гг. в России произошла концентра# ция точек сбыта разнообразных видов компьютерной техники, что привело к снижению цен и насыщению рын# ка различными производителями. Произошло формиро# вание крупнейших оптовых компаний#реселлеров. Сего# дня небольшие региональные компании, по существу, яв# ляются их представительствами и занимаются продажей компьютерной техники. Главным же отличием друг от друга небольших конкурирующих компаний, занимаю# щихся продажей компьютерной техники в регионах, яв# ляется закупка товара у разных крупнейших фирм по# ставщиков. Это, в свою очередь, вызывает необходимость поиска наилучшей компании#реселлера, которая бы га# рантировала низкие цены и высокое качество поставляе# мой продукции в регионы. Этот пункт, по сути, является наиважнейшим при организации небольшой компьютер# ной фирмы.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
317 |
Данный проект предполагает создание сети магазинов «Высокие технологии», которая будет являться представи# тельством крупнейшей компании#реселлера в России «Electronic#STAR», занимающаяся продажей компьютер# ной техники и ее обслуживанием. Основным преимущест# вом данного проекта является привлечение на рынок ком# пании, которая является официальным партнером извест# нейших иностранных компаний#производителей компью# терной техники, что обеспечивает:
1)высокое качество вычислительной техники, исклю# чающее сбои и неполадки при ее эксплуатации;
2)полное и бесплатное гарантийное обслуживание;
3)надежность и высокий эксплуатационный ресурс, позволяющий определить сроки гарантии на все товары вплоть до 3#х лет.
Предполагаемая высокая эффективность проекта обусловлена:
1)выбором наилучшей компании (качество товаров
иих надежность, удобство сотрудничества и т. д.), предста# вителем которой будут являться «Высокие технологии»;
2)получение выгодного контракта, позволяющего нам брать часть товара на реализацию или в кредит с посте# пенным погашением;
3)открытие нескольких офисов продаж с наличием всего ассортимента товаров в них;
4)выгодное местоположение наших офисов продаж во всех стратегических районах города.
Все вышеперечисленное позволит уменьшить время
изатраты на доставку и установку товара, а также сократить время и затраты покупателей на поиск нужного им товара.
Для нормального функционирования компании необ# ходимо иметь помещение под офис, в состав которого должны входить:
1)помещение для управленческого персонала – об# щей площадью 20 кв. м.;
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
318 |
Бизнес план |
предприятия |
||
|
|
|
|
|
|
|
Статья расходов |
|
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Аренда помещения, 170 кв.м. |
|
90/мес. |
|
|
Ремонт и отделка помещения |
|
|
|
|
|
300 |
|
|
|
Телефон (многоканальный) |
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
Регистрация, лицензирование и т. п. |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
Итого (без аренды) |
|
|
|
|
|
530 |
Таблица 1. Затраты на содержание одного офиса
2)выставочный зал для посетителей и менеджеров – общей площадью 60 кв.м.;
3)раздевалка и санузел для менеджеров и техперсона# ла – 20 кв. м.;
4)служебное помещение для техперсонала – 20 кв. м.;
5)склад – 50 кв. м.
3. Описание продукции (услуг)
Компания «Высокие технологии» предлагает следую# щие виды услуг:
1)продажа готовых компьютеров, мониторов, уст# ройств связи (сотовые телефоны, коммутаторы, концент# раторы и т. д.), печатной техники, а также программного обеспечения;
2)предоставление покупателям отдельных компонен# тов компьютерных систем, а также сборка компьютеров по индивидуальным заказам;
3)монтаж и настройка сетевого и коммуникационно# го оборудования, возможность создания целого сетево# го/коммуникационного проекта;
4)осуществление сервисного обслуживания техники, бесплатная доставка и гарантийное обслуживание, предо# ставление консультационных услуг.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
319 |
Готовые варианты системных блоков, портативные компьютеры
Мониторы Комплектующие Процессоры, материнские платы, оперативная память,
жесткие диски, видеоадаптеры, дисководы, корпуса, клавиатуры, мышки, звуковые платы, контроллеры, тюнеры, системы охлаждения
Сетевое оборудование Модемы, Интернет/карты
Источники бесперебойного питания Периферия Принтеры, сканеры, плоттеры, дигитайзеры,
портативные накопители информации, переплетные машины, счетчики купюр, ламинаторы
Копировальная техника |
|
|
|
Климатическое оборудование |
Кондиционеры, обогреватели |
||
Аксессуары |
Сетевые фильтры, колонки, микрофоны, наушники, |
||
|
кабели, |
переходники, |
разветвители, джойстики, |
|
дискеты, компакт/диски, диск/боксы, держатели для |
||
|
бумаг, коврики для мыши, уничтожители бумаг, |
||
|
аксессуары к ноутбукам |
|
|
Расходные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
Программное обеспечение |
|
|
|
|
|
|
|
Факсы, телефония, |
|
|
|
|
|
|
|
коммуникационные карты |
|
|
|
Ремонт, услуги, работы |
Ремонт |
компьютеров, |
принтеров, копировальной |
|
техники, работы по прокладке сети, upgrade. |
Таблица 2. Основные виды продукции, которые будут предоставляться компанией «Высокие технологии»
Вся продукция, предлагаемая компанией «Высокие технологии», является результатом многолетних исследо# ваний в области цифровых технологий. Ее отличает каче# ство и надежность, а также функциональность и приемле# мая цена. К тому же, каждая единица товара будет тща# тельно проверена на адаптивность и устойчивость к рабо# те в России. Все компании, представляющие свою продук# цию у нас, являются всемирно известными и имеют заре# гистрированные товарные знаки, гарантирующие качест#
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
320 |
Бизнес план предприятия |
во их продукции. Среди них такие гранды компьютерной
икоммуникационной индустрии, как: Abit, Аlbatron, ATI, Asus, Acorp, Acer, ASrock, BenQ, Biostar, Chaitech, Corsar, DFI, Elitegroup, Epox, Formoza, Fujitsu, Gigabyte, Hitachi, Hynix, IBM, Intel, Iwill и т. д. Область применения предла# гаемой нами продукции очень разнообразна, это: медици# на и здравоохранение, наука и образование, коммерция
имаркетинг, менеджмент и управление, производство
исбыт, а также все виды коммуникаций, развлечений, творчества и досуговой деятельности.
Оплата и доставка продукции осуществляется следую# щим образом. Компания «Electronic#STAR» согласилась подписать с нашей компанией контракт о предоставлении с их стороны товара на сумму 800 тыс. руб. с условием первоначальной оплаты 50% от общей суммы заказа, что составит 400 тыс. руб., а оставшаяся часть погашается на# ми по мере реализации товара. Таким образом, затраты нашей фирмы на первоначальную закупку необходимого количества товара составят 400 тыс. руб. После оплаты на# ми 50% общей стоимости контракта, в течение 3–5 дней производится отгрузка товара. В течение же следующих 2 месяцев по контракту нами должна быть выплачена ос# тавшаяся часть долга. После выполнения всех обяза# тельств с той и другой стороны, между фирмой поставщи# ком «Electronic#STAR» и фирмой дилером «Высокие тех# нологии» вновь, на тех же условиях, подписывается но# вый контракт.
4. Анализ рынка
Потребителями нашей продукции и услуг являются люди, имеющие финансовые возможности средние и вы# ше средних. В том числе: средние и мелкие организации,
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
321 |
нуждающиеся в хорошей технике и ее качественном об# служивании; государственные (бюджетные) учреждения, учебные заведения (школы, вузы, колледжи, лицеи), круп# ные коммерческие компании, задействованные в таких сферах бизнеса, как сотовая связь, Интернет, коммуника# ции, крупное производство, газовые и нефтяные отрасли, системы энерго#, водо# и газообеспечения и т. д. Также наша компания планирует предоставлять свои услуги частным лицам, приобретающим технику для собствен# ных нужд.
Наши офисы планируется разместить в 4#х централь# ных районах города.
1.Место большого скопления молодежи, т. к. в этом районе расположено много учебных заведений (универ# ситет, монтажный и медицинский колледжи, 3 школы). Кроме того, данный район является экологически чистым, что делает его одним из самых популярных и, соответст# венно, одним из самых дорогих районов в городе, с высо# ким уровнем населения, имеющего доходы выше средних.
2.Для второго офиса выбран самый центральный и де# ловой район города, где сосредоточено огромное количе# ство различных офисов, магазинов и прочих насыщенных людьми организаций. Его отличает выгодное местораспо# ложение, определяемое высоким уровнем концентрации потенциальных клиентов и транспортных коммуникаций.
3.Третий офис будет располагаться в районе с высо# кой концентрацией элитного жилья, что может дать хоро# ший спрос на нашу продукцию, имеется хорошая пропу# скная способность автомобильного и общественного транспорта.
4.Район для четвертого офиса характеризуется высо# кой плотностью населения и концентрацией недорогого жилья, здесь расположено большое количество крупных
исредних предприятий.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru