Н.Н. Шаш - Бизнес-план предприятия (2007)
.pdf382 |
|
|
Бизнес план предприятия |
|
|
|
||||||||
|
Наименование |
|
2006 г. |
|
2007 г. |
|
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
показателя |
II |
III |
|
IV |
I |
II |
III |
IV |
I п/г |
II п/г |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
11 |
|
|
Чистый денежный поток – |
–502 |
4 |
|
678 |
– 164 |
6 |
–20 |
0 |
0 |
3150 |
|
16316 |
|
|
всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– чистая прибыль |
–447 |
777 |
|
1695 |
1185 |
1611 |
2541 |
2729 |
5813 |
8736 |
|
22506 |
|
|
– амортизация |
127 |
127 |
|
181 |
195 |
195 |
195 |
195 |
390 |
390 |
|
780 |
|
|
– инвестиционный кредит |
8000 |
– |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
– |
|
|
– инвестиционные |
4392 |
– |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
– |
|
|
издержки |
3590 |
700 |
|
1000 |
1105 |
1600 |
1200 |
1000 |
2500 |
3500 |
|
4500 |
|
|
– прирост оборотного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
капитала |
200 |
200 |
|
200 |
200 |
200 |
200 |
166 |
245 |
118 |
|
– |
|
|
– проценты за кредит |
– |
– |
|
– |
– |
– |
1356 |
1758 |
2528 |
2358 |
|
– |
|
|
– возврат инвестиционного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредита |
– |
– |
|
– |
239 |
– |
– |
– |
930 |
– |
|
2470 |
|
|
– гарантированный доход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
инвестора |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток наличности на |
0 |
–502 |
|
–498 |
178 |
14 |
20 |
0 |
0 |
0 |
|
3150 |
|
|
начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопленная денежная |
–502 |
–498 |
|
178 |
14 |
20 |
0 |
0 |
0 |
3150 |
|
19466 |
|
|
наличность на конец |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент текущей |
1 |
0,988 |
|
0,964 |
0,940 |
0,917 |
0,895 |
0,873 |
0,813 |
0,785 |
|
0,716 |
|
|
(дисконтированной) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущая (дисконти/ |
–502 |
4 |
|
652 |
–154 |
5,5 |
–18 |
0 |
0 |
2472,5 |
|
11682 |
|
|
рованная) стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
денежных потоков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма текущих (дисконти/ |
–502 |
–498 |
|
154 |
0 |
5,5 |
–12,5 |
–12,5 |
–12,5 |
2460 |
|
14142 |
|
|
рованных) стоимостей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
денежных потоков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаточная стоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582 750,275 |
|
889 960,203 |
|
|
денежных потоков за |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пределами планируемого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущая (дисконтирован/ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16026 |
|
18511 |
|
|
ная) стоимость остаточной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимости за пределами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
планируемого периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая текущая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18486 |
|
32653 |
|
|
(дисконтированная) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стоимость NPV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент внутренней |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42% |
|
87% |
|
|
нормы прибыли IRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 17. Модель дисконтированных денежных потоков, тыс. руб.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
383 |
включены амортизационные отчисления, как собствен# ный источник финансирования.
Анализ модели дисконтированных денежных потоков показывает, что при 10%#ной ставке инвестиционного кре# дита в сумме 8000 тыс. руб. возможно его погашение во втором полугодии 2008 г. При этом инвестор получает про# центы на вложенный капитал в сумме 1731 тыс. руб. и га# рантированный доход на учредительский вклад в уставной капитал в сумме 3639 тыс. руб.
Дисконтный срок окупаемости проекта – 25 месяцев
сначала инвестирования при ставке 10% годовых. Оцен# ка эффективности проекта проведена в соответствии
спринятой практикой по показателям чистой текущей стоимости (NPV) и коэффициенту внутренней нормы прибыли (IRR). В соответствии с расчетом NPV положи# тельная, начиная со II полугодия 2008 г. Внутренняя нор# ма прибыли по проекту составит 1,42 во II полугодии 2008 г. и 1,87 в 2009 г.
Прибыль от реализации позволит осуществить финан# сирование развития предприятия, а также погашение кре#
Наименование показателя |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Валовая прибыль |
2394 |
9290 |
16517 |
25347 |
Налоги из прибыли |
369 |
1224 |
1968 |
2841 |
Чистая прибыль |
|
|
|
|
2025 |
8066 |
14549 |
22506 |
|
Возврат кредита и проценты за кредит |
600 |
3866 |
52536 |
– |
Прибыль, направленная на развитие производства |
|
|
|
|
1203,8 |
3961 |
5370 |
3870 |
|
Распределяемая прибыль |
|
|
|
|
221,2 |
239 |
3914 |
18636 |
|
То же, нарастающим итогом |
– |
460,2 |
4374 |
22910 |
Дивиденды – всего |
|
|
|
|
|
239 |
3100 |
8233 |
|
то же, нарастающим итогом |
– |
460,2 |
3839 |
11572 |
В том числе: |
|
|
|
|
Дивиденды инвестору (гарантированные) |
|
239 |
930 |
2470 |
то же, нарастающим итогом |
– |
460,2 |
1169 |
3639 |
Остаток прибыли |
|
– |
|
|
221,2 |
814 |
10403 |
Таблица 18. Отчет по прибыли, тыс. руб.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
384 |
|
|
Бизнес план |
предприятия |
|
|
|
|
||||||||
|
Наименование |
|
2006 г. |
|
|
2007 г. |
|
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
Всего |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
показателя |
II |
III |
IV |
I |
II |
|
III |
|
IV |
I п/г |
II п/г |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
7 |
|
8 |
9 |
10 |
|
11 |
|
12 |
Проценты за кредит |
– |
Возврат основного долга |
– |
Всего: |
|
– |
600 |
200 |
200 |
200 |
166 |
245 |
120 |
– |
1731 |
– |
– |
– |
– |
1350 |
1759 |
2500 |
2400 |
– |
8000 |
|
600 |
200 |
200 |
1550 |
1916 |
2745 |
2521 |
– |
9731 |
Таблица 19. График погашения инвестиционного кредита, тыс. руб.
дита и процентов по кредиту, выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2008 г.
По проекту рассчитаны:
1)норма кредитного покрытия инвестиций – 0,32;
2)норма самофинансирования инвестиций;
3)Коэффициент покрытия финансово#эксплуатаци# онных расходов.
Таким образом, обеспечивается полное покрытие фи# нансово#эксплуатационных потребностей.
Анализ безубыточности проводится в целях определе# ния объема продаж, при котором ООО «Мишка» покрыва# ет свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков. Расчет показывает, что порог рентабельности в 2006 г. со# ставляет 6570 тыс. руб., в 2009 г. – 60 110 тыс. руб. Запас финансовой устойчивости – 7930 тыс. руб. и 107390 тыс. руб., соответственно.
Наименование показателя |
2006 г. |
2007 г. |
Объем продаж |
14 500 |
167 500 |
Условно/постоянные затраты, тыс. руб. |
|
|
4 087 |
37028 |
|
Удельный вес условно/переменных затрат в объеме |
|
|
37,8 |
38,4 |
|
продаж, % |
|
|
Точка безубыточности, тыс. руб. |
|
|
6 570 |
60 110 |
|
Запас финансовой устойчивости |
|
|
7930 |
107390 |
Таблица 20. Расчет безубыточности и запаса финансовой устойчивости
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
385 |
Бизнес план инновационного проекта
Участники проекта:
Название проекта: «Создание автоматизированной информационной системы «Защита» по учету, использо# ванию в хозяйственном обороте и охране объектов интел# лектуальной собственности на предприятиях инновацион# ного малого бизнеса» (пункт 1.3.3 перечня критических технологий Федерального уровня).
Полное название организации: ЗАО «ТЕХНОЦЕНТР» Форма собственности и правовой статус организа ции: Закрытое акционерное общество. Общество являет# ся юридическим лицом и имеет в собственности обособ# ленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществ# лять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, выступать в качестве истца и ответчи#
ка в суде.
Распределение акционерного капитала (с указанием доли государственной собственности): Уставной капитал Общества составляет 10 000 (десять тысяч) руб. Уставной капитал разделен на 100 (сто) обыкновенных именных ак# ций, приобретенных акционерами, номинальной стоимос# тью 100 (сто) руб. каждая.
Наличие основных средств
ЗАО «ТЕХНОЦЕНТР» имеет в своем составе основные средства производственно#технического назначения, ком# пьютерное и сетевое оборудование. Стоимость компью# терного и сетевого оборудования – 345 тыс. руб., со сред# ним износом – 14%. Общее количество оборудования – 30 единиц. Среднесписочная численность работающих – 46 человек.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
386 |
Бизнес план предприятия |
Выручка от реализации по годам (кварталам) за по следние 2 года
В 2003 г. выручка от реализованной продукции составила 11 200 тыс. руб., в 2004 г. – 19 350 тыс. руб., за 2005 г., до вре# мени подачи проекта, выручка составила 19 370 тыс. руб.
Вклад участников в проект (оборудование, «ноу#хау», помещения, денежные средства – с указанием форм вла# дения и документальным подтверждением наличия).
Собственный вклад заявителя в проект заключается в использовании «ноу#хау» «ТЕХНОЦЕНТР», в частнос# ти, программной оболочки Hyper Service, на базе кото# рой будет разработан новый продукт – 128000 руб., рас# ходы на содержание помещений (в том числе аренда и оплата коммунальных услуг), необходимых для прове# дения НИОКР, – 420000 руб. компьютерное и сетевое оборудование (не менее 10 единиц), используемое в хо# де создания и тиражирования автоматизированной ин# формационной системы, – 345000 руб., аренда помеще# ний для проведения семинаров – 15400 руб., расходы на участие в выставках (организационный взнос, оплата выставочной площади и т. д.) – 97500 руб., средства на частичную оплату работы сотрудников (дизайнера, пре# подавателей, которые будут вести семинары, бухгалте# ра) – 42800 руб. + налоги 15300 руб.
Всего на общую сумму 1 064 000 руб.
Имеющийся у коллектива предприятия научный задел по предлагаемому проекту, полученные ранее результаты.
Одним из направлений «ТЕХНОЦЕНТР» является разработка специализированного программного обеспе# чения, которое ориентировано на разработку и создание сложного программного обеспечения – от автоматизи# рованных информационных систем, специализирован# ных экспертных систем и баз данных до прикладных программ.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
387 |
Разработанные программные продукты зарегистриро# ваны в установленном законодательством РФ порядке, в соответствии с требованиями Закона «О правовой охра# не программ для электронных вычислительных машин и баз данных» от 20.10.92 г. Программная оболочка для со# здания и использования интерактивных обучающих про# грамм (Hyper Service) – свидетельство об официальной ре# гистрации программ для ЭВМ № 2000610341 от 26.04.05 г., «Управление сельскохозяйственным предприятием» – свидетельство № 2000620028 об официальной регистрации базы данных от 16.05.00 г., ИС «Интеллектуальная собст# венность» (Intell) – свидетельство № 20016200113 об офи# циальной регистрации базы данных от 13.08.05 г., выдан# ные Российским агентством по патентам и товарным зна# кам (копии свидетельств прилагаются).
Научная составляющая проекта Научно техническая задача, на решение которой на
правлен проект
Создание механизма регулирования правовых и эко# номических отношений по поводу использования резуль# татов интеллектуальной деятельности, суть которых дол# жен составлять баланс, с одной стороны, между мораль# ными и материальными интересами разработчиков и вла# дельцев объектов интеллектуальной собственности, а с другой, между интересами других лиц и общества в це# лом, по их использованию. В своей основе является выра# жением осознания государством важности проблем, воз# никающих в этой сфере. Защита результатов интеллекту# альной деятельности непосредственно связана с защитой экономических интересов субъектов хозяйственной дея# тельности, в том числе предприятий инновационного ма# лого бизнеса. В последней четверти ХХ столетия вместе с появлением новых информационных и коммуникацион# ных технологий произошла значительная интенсифика#
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
388 |
Бизнес план предприятия |
ция усилий государственных институтов по поиску эф# фективных инструментов регулирования процессов, свя# занных с использованием объектов интеллектуальной собственности. Эта проблема приобрела особенную ост# роту и актуальность в связи с предстоящим вступлением России в ВТО.
Идея охраны и контроля за использованием объектов интеллектуальной собственности связана с необходимос# тью стимулирования процессов творческого и научного процесса, защитой экономических интересов бизнес#еди# ниц, создающих в ходе своей деятельности объекты ИС. Отсутствие эффективной системы регулирования отноше# ний в области использования объектов интеллектуальной собственности может оказать серьезное негативное воз# действие на развитие рыночных процессов, а также иметь катастрофические последствия для интеллектуального по# тенциала нынешнего и будущих поколений России.
Наряду с юридическими аспектами, отношения в сфе# ре использования результатов интеллектуальной деятель# ности имеют серьезную экономическую составляющую. Объекты интеллектуальной собственности играют значи# тельную роль в развитии экономических процессов. Доля национального богатства и ВВП, связанная с разработкой объектов ИС и частичной или полной передачей прав на их использование, достаточно высока. Эффективное регу# лирование проблем, возникающих в сфере оборота и ис# пользования объектов ИС, может положительно сказаться на динамике ВВП.
В 70#х гг. ХХ в. «интеллектуальная доля» активов ком# паний составляла 3% стоимости продукции, сейчас – 35%,
ак 2010 г. поднимется на 70%. Темпы роста мирового про# мышленного производства не превышают 2,5–3% в год,
атемпы роста мировой торговли правами интеллектуаль# ной собственности составили 12–14% в год, т. е. различа#
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
389 |
ются более чем в 4,5 раза. Сейчас мировая торговля объек# тами интеллектуальной собственности достигла более 133 млрд. долларов, в Российской Федерации – около 33 млн. долларов. В рыночных условиях при скором вступ# лении России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО) компетентность в организации работы с объектами интеллектуальной собственности тем более необходима, не только как препятствие промышленному шпионажу, но и как существенный источник прибыли.
Однако необходимо отметить, что сегодня на предпри# ятиях, особенно в сферах малого бизнеса, не ведется рабо# та с объектами интеллектуальной собственности. При этом предприятия только от своей некомпетентности терпят значительные убытки. Новые идеи, перспективные разработки, «ноу#хау» не способствуют укреплению эко# номического потенциала предприятий.
Все это значительно актуализирует проблему регули# рования вопросов, связанных с хранением, учетом и ис# пользованием объектов интеллектуальной собственности на малых предприятиях, особенно в сфере инновационно# го бизнеса, которые еще больше обостряются в связи
сбыстротой развития сетей Интернет и глобальных ком# муникационных сетей, что требует настоятельной необхо# димости создания эффективного инструмента, способст# вующего скорейшему решению указанной проблемы. Можно сказать, что наступил момент, когда необходимо оказать поддержку предприятиям сферы инновационного малого бизнеса, создав эффективную, достаточно про# стую в применении информационную систему, направ# ленную на решение вышеуказанных проблем.
Данный проект направлен на решение многих проблем предприятий инновационного малого бизнеса, связанных
ссозданием, учетом, охраной и контролем за использова# нием объектов интеллектуальной собственности, реализа#
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
390 |
Бизнес план предприятия |
ция которого может оказать положительное воздействие на их успешное функционирование и развитие.
Научная новизна предлагаемых в проекте решений
Справочно#информационные компьютерные програм# мы, разрабатываемые предприятием «ТЕХНОЦЕНТР», со# зданные на базе программной оболочки Hyper Service (как
исама оболочка), являются признанными «ноу#хау» ком# пании, что подтверждают награды, полученные этими программными продуктами. Предложенный компанией «Диполь» подход для решения проблем, находящихся в об# ласти оборота и контроля за использованием объектов ИС, на сегодняшний день является полностью новацион# ным, позволяющим с успехом преодолевать большинство затруднений, вызванных неадекватными действиями тре# тьих лиц в отношении объектов ИС предприятий иннова# ционного малого бизнеса.
Новизна предлагаемых предприятием «ТЕХНОЦЕНТР» решений указанных проблем заключается в разработке уникального программного продукта (и, вместе с тем, про# стого в использовании, не требующего специальных зна# ний в сфере компьютерных программ), представляющего собой сочетание базы данных и интерактивной обучающей программы, создающего совершенно новый эффект в про# цессе его использования. Предлагаемая автоматизирован# ная информационная система «Защита» может оказать для предприятий инновационного малого бизнеса существен# ную поддержку в процессе разработки, учета и охраны объ# ектов ИС, и контроле за их использованием в хозяйствен# ном обороте. Кроме того, АИС позволит оперативно в ин# терактивном режиме освоить многие важные аспекты, свя# занные с проблемами в сфере использования объектов ИС, от решения которых зависит успешное функционирование
идальнейшее развитие компании, а также помочь в регист# рации уже имеющихся объектов ИС.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
391 |
Внастоящее время большинство современных госу# дарств не только осуществляет контроль за соблюдением прав и охраняемых законом интересов авторов и иных правообладателей, но и устанавливает некоторые мини# мальные стандарты, которых обязательно должны придер# живаться все участники сделок, связанных с использова# нием объектов ИС. Использование автоматизированной информационной системы (АИС) может стать надежной «юридической оболочкой» для отношений, возникающих
вобласти хозяйственного оборота результатов интеллек# туальной деятельности, учета, охраны и контроля за ис# пользованием объектов интеллектуальной собственности, позволяя поддержать некоторое равновесие между права# ми и экономическими интересами субъектов хозяйствен# ной деятельности и общества, а также способствовать со# зданию благоприятных условий для занятия творческим и интеллектуальным трудом и применения его результа# тов в экономической деятельности.
Обоснование необходимости проведения НИОКР
Всовременных условиях, в связи с повсеместным ис# пользованием новых информационных технологий, про# блемы учета, защиты и контроля за использованием объ# ектов ИС приобретает особую остроту. Новые информа# ционные и коммуникационные технологии, существенно изменяя способы создания, распространения и использо# вания объектов интеллектуальной собственности, застав# ляют общество в контексте совершенствования правовой базы и повышения действенности ее применения созда# вать новые формы, предназначенные для более эффектив# ного обеспечения законных интересов разработчиков и владельцев объектов интеллектуальной собственности.
ВРоссии к настоящему времени в основном создана правовая база для охраны объектов интеллектуальной собственности. Однако законодательство в этой области
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru