126. Фискальная политика государства: цель, инструменты.

Фискальная политика – это система регулирования правительством экономики с помощью изменений государственных расходов, налогов и состояния государственного бюджета, с целью изменения реального объема производства и занятости, контроля над инфляцией и ускорения экономического роста.

Фискальная политика государства предполагает использование возможностей правительства взимать налоги и расходовать средства государственного бюджета для регулирования уровня деловой активности, решения различных социальных задач.

Фискальная политика объединяет в себе такие крупные виды, формы финансовой политики, как бюджетная, налоговая, политика доходов и расходов.

Цель фискальной политики – стабилизация экономики, т.е. контроль за уровнем занятости и инфляции, стимулирование экономического роста.

Основными инструментами фискальной политики государства являются налоги и государственные расходы (т.е. изменение налоговых ставок, базы налогообложения, видов налогов, их количества и размеров государственных расходов или их направлений в соответствии с конкретными целями общества).

Инструменты фискальной политики используются государством, чтобы оказать влияние на совокупный спрос и совокупное предложение, воздействуя тем самым на общую экономическую конъюнктуру, способствовать стабилизации экономической ситуации, проводить антициклические меры, противодействующие чрезмерным колебаниям экономических параметров, угрожающим возникновением кризисных явлений.

Основой фискальной политики государства являются следующие положения:

• снижение налогов и рост правительственных расходов увеличивает совокупный спрос и, следовательно, ведет к расширению объема выпуска продукции, увеличению доходов, снижению безработицы;

• увеличение налогов и уменьшение правительственных расходов, приводит к сокращению совокупного спроса, объема выпуска, доходов, занятости и темпов инфляции.

Воздействие фискальной политики на экономику.

Фискальная политика оказывает воздействие на национальную эко­номику через товарные рынки.

Государственные расходы увеличивают объем совокупного спроса (AD), присоединяясь к расходам на потребле­ние (С) и инвестициям (I). Увеличивая объем государственных закупок, правительство осуществляет инъекции в национальную экономику (рисунок 1).

Первоначально экономика находилась в состоянии равновесия при ВНП, равном Q1. Государственные расходы увеличили совокупный спрос до AD*. В результате равновесный объем производства возрос до Q2.

В краткосрочном периоде увеличение государственных расходов ведет к расширению спроса на товары и услуги, что в свою очередь вызывает рост равновесного объема ВНП, доходов и занятости. В долгосрочном периоде рост доходов, как следствие возрастания государственных расходов, повышает инвестиционный спрос, что при неизменном количестве денег в обращении ведет к росту процентных ставок и уменьшению фактических инвестиций и, следовательно, снижению темпов экономического роста в будущем. Если же объем выпуска фиксирован (находится на уровне потенциального ВНП), то увеличение объема гос. расходов может произойти только за счет сокращения какого-либо другого элемента совокупного спроса. Т.к. объем потребления относительно постоянен, то увеличение гос. расходов может осуществляться только за счет сокращения инвестиций, т.е. опять происходит вытеснение частных инвестиций.

Что касается налогов, то они в отличие от государственных расхо­дов, сокращают потребление (и сбережения), т.е. являются утечками дохо­да. Следовательно, направленность воздействия государственных расхо­дов и налогов на величину национального производства и дохода прямо противоположна. Так, например, сокращение налогов увеличивает распо­лагаемый доход и потребление.

Анализируя влияние изменения налогов на экономику, необходимо рассмотреть два случая, когда правительство взимает: 1) аккордные налоги, не зависящие от уровня доходов, и 2) пропорциональные налоги, величина которых зависит от уровня дохода.

Введение аккордного налога (Т), снижает личный доход (Y) до уровня располагаемого: (Y - Т). Уменьшение дохода приводит к сокраще­нию потребления (С):

С = Сo + МРС * (Y - Т).

Другая ситуация наблюдается, когда налоговые изъятия зависят от уровня дохода. В этом случае, общая сумма налоговых выплат равна t (Y), где t - налоговая ставка. Величина располагаемого до­хода тогда составит:

Y - t (Y) = (1-t)*Y,

а потребление: С = Со + МРС * (1 - t)*Y.

Влияние увеличения налогов на объем национального производства представлено на рисунке 2.

Первоначально экономика находится в состоянии равновесия при Q1. Введение налога (Т) снижает уровень потребления до Сo + МРС * (Y - Т), а совокупный спрос до AD*. В результате равновесный объем производства падает до Q2.

Типы фискальной политики

Различают два типа фискальной политики государства:

- дискреционную; - недискреционную.

1. Дискреционная фискальная политики – сознательное манипулирование налогами и правительственными расходами с целью изменения реального объема национального производства и занятости, контроля над инфляцией и ускорения экономического роста.

Выделяют два вида дискреционной политики: - стимулирующую, - сдерживающую.

Стимулирующая политика осуществляется в период спада, депрессии, безработицы, включает повышение государственных расходов, понижение налогов и приводит к дефициту бюджета. При этом и налоги, и гос. закупки имеют эффект мультипликатора.

Мультипликатор гос. расходов: MRg = 1 / (1-МРС) = 1 / MPS.

Эффект мультипликатора срабатывает в случае, если величина инвестиций, чистого экспорта, потребительских расходов, величина цен и общего объема налога не изменяется.

Мультипликатор налогов: Мт = - (МРС / МРS). «-» - означает, что это коэффициент обратного действия.

где: МРС – предельная склонность к потреблению, МРS – предельная склонность к сбережению.

В краткосрочной перспективе цель данной политики - преодоление циклического спада экономики и увеличение госрасходов, снижение налогов или комбинирование этих мер.

В долгосрочной перспективе политика снижения налогов может привести к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала.

Сдерживающая политика осуществляется в период бума и инфляции, включает снижение государственных расходов, повышение налогов и приводит к избытку госбюджета. Ее цель - ограничение циклического подъема экономики и снижение госрасходов, увеличение налогов или комбинирование этих мер. В краткосрочной перспективе эти меры позволяют снизить инфляцию спроса ценой роста безработицы и спада производства. В долгосрочном периоде рост налогов может послужить основой для спада совокупного предложения и привести к стагфляции.

Ос­новными инструментами дискреционной фискальной политики являются:

- изменение объема налоговых изъятий путем введения или отмены налогов или изменения налоговой ставки. Изменяя налоговую ставку, пра­вительство может удержать доходы от сокращения в период спада или на­оборот, сократить располагаемый доход в период бума. Изменение нало­говой ставки может быть использовано также в целях воздействия на ин­фляцию;

- осуществление программ занятости, ставящих своей целью обеспе­чение безработных работой за счет средств государственного бюджета;

- реализация специальных социальных программ, которые позволя­ют стабилизировать экономическое развитие, когда сокращаются доходы и обостряется нужда.

2. Недискреционная фискальная политика или политика автоматических (встроенных) стабилизаторов – предполагает автоматические колебания уровня доходов и расходов гос. бюджета.

Встроенные стабилизаторы – экономический механизм, который автоматически (без вмешательства государства) реагирует на изменение экономической ситуации. К встроенным стабилизаторам относятся налоговые поступления и трансферты (система пособий по безработице, социальные выплаты и др.).

Встроенные стабилизаторы сглаживают экономические колебания, но устранить их причину не могут.

1. В период экономического спада налоговые поступления автоматически сокращаются, а выплаты трансфертов автоматически увеличиваются. Т.об., в этот период у экономики меньше берут и больше дают, тем самым сдерживаются темпы спада.

2. В период экономического подъема налогооблагаемая база растет, поэтому налоговые поступления автоматически увеличиваются, а выплаты трансфертов сокращаются. Тем самым сдерживаются темпы роста цен, т.е. инфляции, т.к. у экономики больше берут, и меньше ей дают.