§ 4. Банкротство финансовых организаций

Нормативный институт банкротства финансовых организаций представлен в обновленном виде и отражает дальнейшее стремление законодателя к кодификации инструментария банкротства юридических лиц.

Существующий вариант § 4в рамках особенностей банкротства отдельных категорий должников содержит самостоятельный блок норм, посвященный регламентации процедуры несостоятельности (банкротства) ряда финансовых институтов.

Федеральным закономот 22 апреля 2010 г. N 65-ФЗ <248> текст Закона о несостоятельности дополненст. ст. 183.1-183.26(общие положения о банкротстве финансовой организации),184.1-184.11(особенности банкротства страховой организации),185.1-185.7(особенности банкротства профессиональных участников РЦБ),186.1-186.11(особенности банкротства негосударственных пенсионных фондов).

--------------------------------

<248> СЗ РФ. 2010. N 17. Ст. 1988.

По сравнению с предыдущей редакцией Законазаконодатель увеличил перечень таких организаций. Кроме того, с 1 января 2012 г. в соответствии с Федеральнымзакономот 7 февраля 2011 г. N 8-ФЗ <249> "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О клиринге и клиринговой деятельности" к финансовым организациям законодатель относит также клиринговые организации и товарные и валютные биржи. В связи с этим некоторые нормы, касающиеся клиринговых организаций (ст. ст. 180,185.1-185.7), сопровождаются информацией о корректировке их содержательной части с указанной даты.

--------------------------------

<249> Российская газета. 2011. N 29. 11 февраля.

Существенно расширены положения самого параграфа, в него включено значительное число норм процедурного характера, определяющих механизм их несостоятельности. Ранее действовавшие нормы имели общий характер, не учитывали специфику деятельности каждого вида финансовых организаций. Поэтому большинство прежних норм о банкротстве финансовых организаций либо претерпели содержательные изменения(ст. 180), либо утратили силу (ст. ст. 183-189), поскольку их содержание частично либо полностью поглощено обновленными положениями.

Следует учесть, что изменения, внесенные в текст Закона, вступили в силу по истечении 90 дней со дня его официального опубликования (Законопубликован 27 апреля 2010 г.), т.е. начали действовать с 27 июля 2010 г.

Статья 180. Общие положения о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций

Комментарий кстатье 180

Комментируемая статьяопределяет понятие финансовой организации, перечень финансовых организаций в целях реализации положенийЗаконао несостоятельности, порядок применения норм о кредитных организациях, а также уполномоченные органы, осуществляющие контрольные функции.

1. Категория "финансовая организация" в действующем законодательстве затрагивает значительное число юридических лиц, поскольку отражает широкий спектр самой финансовой деятельности и субъектов, с ней соприкасающихся.

Отметим, что понятие финансовой организации дается в Федеральном законеот 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (ред. от 5 апреля 2010 г.) <250>, где перечень таких организаций значительно шире, чем вЗаконео банкротстве.

--------------------------------

<250> СЗ РФ. 2006. N 31 (ч. 1). Ст. 3434.

Для целей Законао несостоятельности под финансовыми организациями понимаются кредитные организации; страховые организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; негосударственные пенсионные фонды; управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Законодатель не дает определений перечисленным выше организациям, поскольку большинство из них содержатся в действующем законодательстве.

Кредитная организация. В целях банковского законодательства кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции <251>. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитная организация может выступать в качестве банка и небанковской кредитной организации.

--------------------------------

<251> См.: статья 1Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 23 июля 2010 г.) // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

Страховая организация. Страховая организация - понятие, используемое для целей Законао несостоятельности (банкротстве). В страховом праве, в частности вЗаконеРФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <252>, использован термин "страховщик". Согласноп. 1 ст. 6Закона страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленномЗакономпорядке. Хотя попутно и в обозначенном Законе, и в части второй Гражданского кодекса РФ(ст. 938)встречается термин "страховая организация", который законодатель использует как синоним.

--------------------------------

<252> Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг. Профессиональный участник рынка - рыночный профессионал, лицо, постоянно участвующее в рыночных операциях данного вида, обладающее лицензией на осуществление деятельности <253>.

--------------------------------

<253> См.: Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2006.

Рынок ценных бумаг - это прежде всего часть финансового рынка, инфраструктура которого обусловлена необходимостью обеспечивать размещение (куплю-продажу) эмиссионных ценных бумаг в целях инвестирования денежных средств граждан и организаций в уставные капиталы акционерных обществ.

Сама профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг представляет собой предпринимательскую деятельность по предоставлению услуг, связанных с размещением и обращением ценных бумаг, которая отвечает квалификационным требованиям, предъявляемым к такой деятельности законом.

В соответствии с Федеральным закономот 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <254> (далее - Закон о РЦБ) профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые осуществляют виды деятельности, предусмотренные вглаве IIобозначенного Закона.

--------------------------------

<254> СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918.

К данным видам деятельности отнесены:

1) брокерская деятельность - деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, по поручению клиента от имени и за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом;

2) дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам;

3) деятельность по управлению ценными бумагами - деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами;

4) деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг) - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;

5) депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги;

6) деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг - сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;

7) деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.

Негосударственные пенсионные фонды. Негосударственное пенсионное обеспечение становится альтернативной системой пенсионной (социальной) защиты граждан при достижении ими пенсионного возраста. В целях ее реализации образуются специальные организации - негосударственные пенсионные фонды, призванные обеспечивать потребности граждан в инициативных пенсионных накоплениях. Согласно дефиниции Федерального законаот 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (ред. от 22 апреля 2010 г.) <255> (далее - Закон об НПФ) такой фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

--------------------------------

<255> Там же. 1998. N 19. Ст. 2071.

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с законом об обязательном пенсионном страховании и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Касаясь организационно-правовой формы негосударственных пенсионных фондов, следует отметить, что она не отличается какими-то особенностями по сравнению с фондами, представленными в гражданском законодательстве. В соответствии со ст. 118ГК РФ фондом признается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов, преследующая социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.

Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Понятие инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов (ПИФ) дается в Федеральном законеот 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (ред. от 22 апреля 2010 г.) <256>.

--------------------------------

<256> СЗ РФ. 2001. N 49. Ст. 4562.

В соответствии с Законом инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления (ст. 1Закона).

Кроме того, Законсодержит определение акционерного инвестиционного фонда, которым является открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты и фирменное наименование которого содержит слова "акционерный инвестиционный фонд" или "инвестиционный фонд".

В свою очередь, паевой инвестиционный фонд - обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией (ст. 10Закона). В отличие от акционерного инвестиционного фонда, паевой инвестиционный фонд юридическим лицом не является.

Законодательство об инвестиционных фондах не содержит понятия "управляющая компания". Ее определение содержит Законо негосударственных пенсионных фондах. Представляется, что такая компания должна иметь статус по аналогии со статусом управляющей компании негосударственного пенсионного фонда.

Управляющая компания негосударственного пенсионного фонда - акционерное общество (АО), общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью (ООО (ОДО)), созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

2. Законодатель в отношении кредитных организаций сохраняет действие Федерального законаот 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <257> как специального по отношению кЗаконуо несостоятельности. Исключение составляют нормыст. ст. 181и182комментируемого Закона, содержащие условия признания банкротом и процедуры, применяемые в деле о банкротстве таких организаций, и правила их технической реализации. Это означает, чтоЗаконо несостоятельности кредитных организаций применяется с учетом положенийЗаконао несостоятельности.

--------------------------------

<257> Там же. 1999. N 9. Ст. 1097.

3. Контрольные функции, предусмотренные положениями комментируемого § 4, осуществляются федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими лицензирование в соответствующей сфере деятельности.

В зависимости от сферы деятельности контроль за финансовыми организациями осуществляют различные органы. Так, кредитные организации контролирует Центральный банк РФ <258>, профессиональных участников рынка ценных бумаг (РЦБ) - Финансовая служба по финансовым рынкам (ФСФР) <259>, страховые организации - Федеральная служба страхового надзора <260>.

--------------------------------

<258> См.: статья 4Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 25 ноября 2009 г.) // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.

<259> См.: пункт 5Постановления Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 317 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам" (ред. от 15 июня 2010 г.) // СЗ РФ. 2004. N 27. Ст. 2780.

<260> См.: пункт 5Постановления Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. N 203 "Вопросы Федеральной службы страхового надзора" (ред. от 5 декабря 2008 г.) // СЗ РФ. 2004. N 15. Ст. 1495.

Как указано выше, Федеральный законот 7 февраля 2011 г. N 8-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О клиринге и клиринговой деятельности" вводит в обиход понятия "клиринговые организации" и "товарные и валютные биржи" в сфере несостоятельности финансовых организаций.

Такие действия законодателя обусловлены расширением круга лиц - участников финансовой деятельности, в отношении которых предусмотрены специальные правила регулирования. Правовой статус клиринговых организаций определяется согласно положениям Федерального закона от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности" <261>, по которому соответствующая организация - это юридическое лицо, имеющее право осуществлять клиринговую деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности (ст. 2).

--------------------------------

<261> Российская газета. 2011. N 29. 11 февраля.

Категория "товарные и валютные биржи" определяется несколькими нормативными актами. Так, согласно ЗаконуРФ от 20 февраля 1992 г. N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле" <262> под товарной биржей понимается организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по установленным ею правилам.

--------------------------------

<262> Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 18. Ст. 961.

В свою очередь, валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации (Федеральный законот 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <263>).

--------------------------------

<263> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

Статья 181. Основания для признания кредитной организации банкротом

Комментарий к статье 181

Содержание комментируемой статьипретерпело изменения, внесенныеЗакономот 22 апреля 2010 г. N 65-ФЗ. Изменения по сравнению с предыдущей редакцией носят в основном технический характер.

Основания для признания кредитной организации банкротом определяются Закономо несостоятельности кредитных организаций.

Заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только при наличии следующих условий:

1) отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

2) сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера МРОТ, установленного федеральным законом;

3) требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения.

Заявление также может быть принято арбитражным судом, если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей (ст. 50.7Закона о банкротстве кредитных организаций).

Как и ранее, содержится общее правило относительно порядка принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом. Такое заявление принимается к рассмотрению после отзыва Банком России имеющейся у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Иное может быть предусмотрено Закономо несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

Положения Законао несостоятельности кредитных организаций в целом соответствуютЗаконуо несостоятельности, поскольку, как указано выше, в качестве основания открытия производства по делу о банкротстве называют отзыв лицензии.

Статья 182. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве кредитных организаций

Комментарий к статье 182

Закон о банкротстве в п. 1 ст. 182ограничивает процедуры банкротства, применяемые в отношении кредитных организаций, одной процедурой - конкурсным производством. Таким образом, наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение в отношении кредитных организаций не применяются.

Отсутствие альтернативных процедур банкротства в отношении кредитных организаций обусловлено особенностями их правового статуса. В частности, кредитные организации являются носителями социальных обязательств, исполнение которых не может откладываться ввиду указанных процедур.

Согласно ст. ст. 1,13Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" кредитные организации вправе заниматься банковской деятельностью исключительно на основании лицензии на осуществление банковских операций. Одновременно ст. ст. 13,20,23указанного Закона предоставляют Банку России полномочие отозвать у кредитной организации лицензию. В этом случае Банк России обязан обратиться в суд с иском о ликвидации (банкротстве) кредитной организации. При этом действующее законодательство не предусматривает восстановления или повторной выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Таким образом, после отзыва у кредитной организации лицензии она более не может совершать банковские операции и подлежит обязательной ликвидации. По этой причине наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, имеющие своей целью восстановление платежеспособности должника, лишены юридического и экономического смысла применительно к кредитным организациям.

Статья 183. Утратила силу. - Федеральныйзаконот 22.04.2010 N 65-ФЗ.

Статья 183.1. Меры по предупреждению банкротства финансовой организации

Комментарий к статье 183.1

Комментируемая статьяопределяет комплекс мер по предупреждению банкротства финансовой организации. Мероприятия по предупреждению банкротства связаны с неплатежеспособностью должника, под которой, как указывалось, понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. Восстановлению финансовой состоятельности призваны способствовать необходимые экономические инструменты, позволяющие предупредить банкротство.

В целях реализации мер по предупреждению банкротства предусматривается:

1. Оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами. Решение о формах и условиях оказания финансовой помощи финансовой организации принимается самостоятельно и на добровольных началах самой финансовой организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь. В качестве финансовой помощи, например, кредитной организации, которая находится в кризисном состоянии, может рассматриваться прощение ее долга перед контрагентом. Финансовая помощь кредитной организации также может быть оказана в форме размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов в размере ставки рефинансирования Банка России путем предоставления поручительств, банковских гарантий по кредитам для кредитной организации либо отсрочки или рассрочки платежа и т.д.

2. Изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации. В данном случае речь идет об изменении величины и (или) структуры активов и (или) пассивов. Например, в отношении кредитной организации часто принимается реструктурирование баланса кредитной организации <264>.

--------------------------------

<264> См.: Михайленко И.С. Правовые проблемы предупреждения банкротства кредитных организаций // "Черные дыры" в российском законодательстве. 2002. N 3.

3. Увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала). По аналогии с правилами внешнего управления (п. 5 ст. 64Закона о несостоятельности) должник вправе осуществить увеличение своего уставного капитала путем размещения по закрытой подписке дополнительных обыкновенных акций за счет дополнительных вкладов своих учредителей (участников) и третьих лиц.

4. Реорганизация финансовой организации. Такие меры могут быть применены финансовой организацией, ее учредителями (участниками), членами совета директоров (наблюдательного совета), ее единоличным исполнительным органом, коллегиальным исполнительным органом добровольно и самостоятельно при любых обстоятельствах, угрожающих ее финансовой стабильности. Конкретные возможные формы реорганизации финансовых организаций законодателем не предусмотрены. Исключением являются лишь кредитные организации, которые в соответствии с п. 2 ст. 32Закона о кредитных организациях могут быть реорганизованы в форме слияния или присоединения (см.ст. 57ГК РФ).

Указанный перечень мер не является исчерпывающим, поскольку могут быть иные, не запрещенные законодательством РФ меры восстановления платежеспособности.

Конкретные меры предупреждения банкротства финансовой организации (их срок не может превышать 6 месяцев) отражаются в плане восстановления платежеспособности, который после его утверждения финансовой организацией направляется в соответствующий контрольный орган (см. комментарий к ст. 180Закона).

В обязательном порядке к плану восстановления платежеспособности финансовой организации прилагаются документы, подтверждающие реальную возможность исполнения предусмотренных планом финансовой организации мер по предупреждению банкротства.

Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации осуществляется соответствующим контрольным органом (см. комментарий к ст. 180Закона). Порядок такого контроля устанавливается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование в сфере деятельности финансовой организации. Речь в данном случае идет о Министерстве финансов Российской Федерации <265> как уполномоченном органе, осуществляющем функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, кредитной кооперации, государственного долга, аудиторской деятельности и т.п. Соответствующий порядок в настоящее время отсутствует и подлежит разработке и принятию Минфином России.

--------------------------------

<265> См.: ПостановлениеПравительства РФ от 30 июня 2004 г. N 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации" (ред. от 13 сентября 2010 г.) // СЗ РФ. 2004. N 31. Ст. 3258.

Статья 183.2. Основания для применения мер по предупреждению банкротства финансовой организации

Комментарий к статье 183.2

Комментируемая статьяопределяет основания для применения мер по предупреждению банкротства финансовых организаций.

В качестве основания для применения соответствующих мер выступают:

1. Неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. Для целей реализации данного основания предполагается неисполнение или ненадлежащее исполнение требований кредиторов финансовой организации по денежным обязательствам. Неисполнение обязательств может заключаться в полном отказе в удовлетворении требований, ненадлежащее исполнение - в частичном отказе (например, погашение части сумм требований кредиторов).

Применение данного основания допустимо, если соответствующие обязательства не исполнены (ненадлежаще исполнены) в течение 10 дней с момента возникновения обязанности их удовлетворения. Следовательно, после истечения указанного срока имеются основания введения мер по предупреждению банкротства. Статьяне раскрывает понятие "неоднократность отказа". Представляется, что под неоднократностью в данном случае следует понимать отказ финансовой организации исполнить свои обязанности перед кредиторами как минимум два или более раза.

2. Неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше 10 рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения. Данное основание связано с неисполнением обязанностей финансовой организации перед соответствующим бюджетом и внебюджетными фондами по уплате налогов, сборов и иных обязательных перечислений. Применение указанного основания для введения предупредительных мер возможно, если соответствующие обязательства просрочены на срок свыше 10 дней.

3. Недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.

Если в подп. 2 п. 1 комментируемой статьиоснование просрочки связано с невозможностью оплаты обязательств перед бюджетом в полном объеме, то комментируемый подпункт предполагает возможность их частичного исполнения финансовой организацией, что тем не менее является основанием для применения к ней мер по предупреждению банкротства.

При наличии хотя бы одного из перечисленных обстоятельств финансовая организация в течение 15 дней с момента их возникновения (при отсутствии признаков банкротства (см. комментарий к ст. 183.16Закона)) направляет в соответствующий контрольный орган план восстановления ее платежеспособности.

При получении плана восстановления платежеспособности контрольный орган обязан поступить двояким образом:

1) в течение 30 дней рассмотреть план восстановления платежеспособности и по результатам его рассмотрения принять решение о введении временной администрации либо об обращении в суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом (при наличии признаков банкротства);

2) в течение 30 дней рассмотреть план восстановления платежеспособности, в пределах этого же срока провести выездную проверку финансовой организации и по результатам этих мероприятий принять решение о введении временной администрации либо об обращении в суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом (при наличии признаков банкротства).

Случаи и порядок проведения выездной проверки должны быть установлены Министерством финансов РФ как органом, осуществляющим нормативно-правовое регулирование в сфере деятельности финансовой организации.

Статья 183.3. Изменение структуры активов и пассивов финансовой организации

Комментарий кстатье 183.3

Комментируемая статьяраскрывает методы (способы) изменения структуры активов и структуры пассивов финансовой организации.

Указанные методы (способы), в частности, включают следующие мероприятия.

1. Приведение структуры активов финансовой организации в соответствие со сроками обязательств в целях обеспечения их исполнения.

2. Сокращение расходов финансовой организации, в том числе на обслуживание ее долга, и расходов на управление финансовой организацией. Сокращение расходов на управление финансовой организацией, в частности, предполагает оптимизацию штатной численности управленского персонала, изменение системы оплаты труда руководителей и специалистов и т.п.

3. Продажа или передача активов финансовой организации, не приносящих дохода, а также активов финансовой организации, если их продажа или передача не будет препятствовать выполнению лицензионных требований, требований к платежеспособности финансовой организации. При совершении указанных мер необходимо определить состав активов.

В общем виде активы подразделяются:

на приносящие доход и не приносящие дохода;

на ликвидные и неликвидные.

Наиболее ликвидные активы - наличность (касса и средства на корреспондентских счетах), средства в кассе, денежные средства в пути, вложения в драгоценные металлы; вложения в ценные бумаги (векселя, долговые обязательства) первоклассных компаний, обращающиеся на бирже или внебиржевом рынке.

К неликвидным активам, как правило, относятся основные фонды, а также просроченные ссуды. В частности, возможна передача непрофильных активов (зданий, сооружений, машин, оборудования) финансовой организации, которые не задействованы в ее основной деятельности.

Кроме того, при совершении сделок с активами финансовой организации необходимо соблюдать требования их обеспеченности, которые предъявляется лицензионными нормативами. Несоответствие лицензионным критериям может повлечь отзыв лицензии, что является недопустимым в рамках проведения мероприятий по реализации мер предупреждения банкротства. Отметим, что лицензионные требования и условия - совокупность установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности <266>.

--------------------------------

<266> См.: статья 2Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (ред. от 28 сентября 2010 г.) // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3430.

Указанные выше меры изменения структуры активов финансовой организации не являются исчерпывающими, поскольку возможно использование и альтернативных механизмов.

В свою очередь, изменение структуры пассивов финансовой организации может предусматривать:

1) увеличение размера собственных средств (капитала) финансовой организации. Имеется в виду привлечение денежных средств с целью обеспечения финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности финансовой организации;

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов финансовой организации. Смысл данной операции заключается в уменьшении бремени платежей, имеющих постоянный характер, и обеспечении стабильного финансового уровня. В результате финансовые ресурсы могут быть задействованы более длительный период;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов финансовой организации. Проведение подобных мероприятий является, по сути, продолжением указанных выше, когда увеличение срока обязательств в структуре пассивов позволяет использовать привлеченные средства более длительный период. Общим итогом таких действий является стабильная положительная экономическая динамика финансовой организации.

В комментируемой статьезаконодатель не ограничивается перечисленными мерами. Их перечень является примерным, что позволяет на практике использовать и другие инструменты.

Статья 183.4. Изменение организационной структуры финансовой организации

Комментарий к статье 183.4

Комментируемая статьяопределяет сущность такого способа предупреждения банкротства финансовой организации, как изменение ее организационной структуры.

Изменение организационной структуры может осуществляться двумя путями.

Во-первых, путем изменения состава и численности работников финансовой организации. Данный способ в определенной степени пересекается с методом сокращения расходов по управлению организацией, включающим в том числе оптимизацию численности руководящего состава (см. комментарий к ст. 183.3Закона). Под изменением состава и численности работников можно подразумевать мероприятия по сокращению штата организации. Такие мероприятия проводятся в соответствии с Трудовым кодексом РФ 2001 г. <267> (ТК РФ) с соблюдением нормст. ст. 82,178-180,292,296,318ТК РФ.

--------------------------------

<267> СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 3.

Во-вторых, изменения структуры финансовой организации. Речь идет как о внутренней структуре финансовой организации, так и об обособленных структурных подразделениях, являющихся частью юридического лица.

Прекращение деятельности соответствующих структурных подразделений связано с их ликвидацией. Ликвидация осуществляется по решению органов управления финансовой организации. В связи с требованием об указании филиалов и представительств в уставе юридического лица (ст. 55ГК РФ) ликвидированное обособленное структурное подразделение должно быть исключено из учредительных документов путем внесений изменений в устав финансовой организации.

При изменении организационной структуры не исключается применение и иных способов, которые в сложившихся условиях призваны устранить причины неплатежеспособности финансовой организации.

Статья 183.5. Назначение временной администрации финансовой организации

Комментарий к статье 183.5

Комментируемая статьяустанавливает случаи и порядок назначения временной администрации финансовой организации.

Вопросам создания и деятельности временной администрации финансовой организации (далее - ВАФО, временная администрация) придается большое значение.

Институт ВАФО введен как универсальная мера по предупреждению банкротства финансовых организаций. По мнению экспертов, эта мера доказала свою эффективность в банковской сфере и ее распространение на иные финансовые организации представляется удачным решением. Фактически законодатель заимствовал опыт временного регулирования деятельности организаций банковского сектора из Закона о банкротстве кредитных организаций (ст. 3), где подобный инструмент был предусмотрен изначально.

Полномочием по введению ВАФО обладает соответствующий контрольный орган в следующих случаях.

Во-первых, если контрольным органом обнаружено неисполнение (ненадлежащее исполнение) финансовой организацией своих денежных обязательств перед кредиторами и соответствующим бюджетом.

Во-вторых, если контрольный орган принимает такое решение по результатам анализа плана восстановления платежеспособности или выездной проверки финансовой организации.

В-третьих, если финансовая организация ненадлежащим образом исполняет план восстановления ее платежеспособности.

В перечисленных случаях ВАФО назначается в обязательном порядке.

Решение о введении временной администрации должно быть опубликовано в соответствии с требованиями порядка опубликования сведений, под которым понимается их опубликование в газете "Коммерсантъ" <268> - официальном издании, которое осуществляет публикацию сведений, предусмотренных Закономо несостоятельности. Кроме того, решение подлежит размещению на официальном сайте контрольного органа в сети Интернет.

--------------------------------

<268> См.: распоряжениеПравительства РФ от 21 июля 2008 г. N 1049-р "Об официальном издании, осуществляющем опубликование сведений, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" // СЗ РФ. 2008. N 30 (ч. 2). Ст. 3674.

Публикация решения должна содержать:

наименование финансовой организации, ее адрес и идентифицирующие финансовую организацию сведения (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика);

наименование контрольного органа, принявшего решение о назначении временной администрации финансовой организации; дату принятия такого решения и срок, на который эта временная администрация назначена;

основания назначения временной администрации финансовой организации;

сведения об ограничении или о приостановлении полномочий исполнительных органов финансовой организации;

фамилию, имя, отчество руководителя временной администрации финансовой организации и адрес для направления ему корреспонденции, а также наименование саморегулируемой организации, членом которой является руководитель временной администрации финансовой организации, и ее адрес;

иную информацию в случаях, предусмотренных Закономо несостоятельности.

Финансовая организация вправе обжаловать решение контрольного органа о назначении временной администрации, ограничении или приостановлении полномочий исполнительных органов в суд либо арбитражный суд. При этом такое обращение не приостанавливает решение контрольного органа и деятельности самой временной администрации.

Статья 183.6. Временная администрация финансовой организации

Комментарий к статье 183.6

Комментируемая статьяопределяет статус, структуру, порядок и условия деятельности временной администрации.

1. В целях Законао несостоятельности под ВАФО понимается специальный временный орган управления финансовой организации, назначенный контрольным органом. Исходя из наименования, такой орган назначается на определенный период времени, необходимый для взвешенного решения вопроса о возможности восстановления платежеспособности финансовой организации и применения адекватных для этого мер либо об отсутствии этой возможности - о целесообразности объявления должника - финансовой организации банкротом. Отсюда вытекают общие цели и задачи деятельности временной администрации.

2. Целями назначения временной администрации являются восстановление платежеспособности финансовой организации и (или) обеспечение сохранности имущества финансовой организации.

3. В качестве задач выступают:

1) применение мер по предупреждению банкротства финансовой организации и (или) контроль за применением таких мер;

2) устранение оснований приостановления или ограничения действия лицензии финансовой организации.

Решение указанных задач предполагается в совокупности, поскольку от решения одной задачи зависит решение другой, и наоборот. Например, устранение оснований приостановления действия лицензии фактически способствует решению задач по предупреждению банкротства финансовой организации, так как позволяет продолжить ей основную деятельность.

4. Состав временной администрации, порядок и основания изменения ее состава утверждаются контрольным органом в порядке, установленном регулирующим органом.

ВАФО составляют руководитель временной администрации и ее члены.

Руководителем ВАФО утверждается арбитражный управляющий. Выбор кандидатуры руководителя временной администрации и ее членов осуществляется контрольным органом в порядке, установленном регулирующим органом.

Руководитель временной ВАФО распределяет обязанности между членами временной администрации.

Обязательным условием деятельности руководителя временной администрации является страхование его гражданской ответственности за убытки, возможные в результате осуществления полномочий по временному управлению финансовой организацией. Для этого руководитель временной администрации в течение трех рабочих дней с даты его назначения заключает соответствующий договор страхования. Такой договор должен быть заключен со страховой организацией, аккредитованной саморегулируемой организацией арбитражных управляющих на срок не менее года с условием его возобновления на тот же срок.

По представлению соответствующей саморегулируемой организации в состав ВАФО вправе входить представители саморегулируемой организации или саморегулируемых организаций, членом которых является финансовая организация.

5. Членом временной администрации не могут быть назначены следующие лица.

Во-первых, лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за совершение умышленного преступления. Предусмотренное ограничение продиктовано последствиями общего противоправного поведения такого лица. При этом не берется в расчет категория совершенного преступления. Основное ограничение связано со сроком снятия (погашения) судимости. Исключением из этого ограничения также является совершение неумышленного преступления (например, по неосторожности).

Во-вторых, лицо, осуществлявшее функции единоличного исполнительного органа или входившее в состав коллегиального исполнительного органа финансовой организации в момент совершения этой организацией нарушения, за которое у нее были отозваны или аннулированы лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, если с даты такого отзыва или аннулирования прошло менее трех лет. Данное ограничение связано с ненадлежащим выполнением конкретным лицом своих должностных обязанностей, ставящим под сомнение его профессиональную пригодность в качестве руководителя финансовой организации.

В-третьих, лицо, в отношении которого не истек срок дисквалификации. Дисквалификация - это административное наказание, которое заключается в лишении физического лица права занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, осуществлять управление юридическим лицом. Дисквалификация устанавливается на срок от шести месяцев до трех лет (ст. 3.11КоАП РФ).

В-четвертых, лицо, являющееся заинтересованным лицом по отношению к финансовой организации. Речь в данном случае идет о заинтересованном лице по отношению к должнику (см. комментарий к ст. 19Закона о несостоятельности).

В-пятых, лицо, замещающее должность федерального государственного гражданского служащего контрольного органа. Данное ограничение является в том числе правилом общего запрета для государственных служащих, определяющим запрет на занятие другой оплачиваемой деятельностью, за исключением творческой, научной и преподавательской.

6. Возмещение расходов ВАФО, связанных с ее деятельностью, в том числе выплата вознаграждения руководителю и членам временной администрации, осуществляется за счет средств финансовой организации. Перечень и предельные размеры таких расходов, в том числе порядок определения размера и порядок выплаты вознаграждения руководителю и членам временной администрации, определяются регулирующим органом.

В случае возбуждения дела о банкротстве финансовой организации требования о выплате вознаграждения членам временной администрации, а также о возмещении расходов временной администрации удовлетворяются в составе требований кредиторов по текущим платежам третьей очереди. Порядок удовлетворения требований определяется ст. 134Закона о несостоятельности.

7. На руководителя ВАФО возлагается ответственность перед финансовой организацией и ее кредиторами за причинение убытков финансовой организации, ее кредиторам. Такая ответственность наступает, если указанные последствия явились результатом неисполнения или ненадлежащего исполнения возложенных на временную администрацию обязанностей.

8. В целях осуществления контроля за деятельностью финансовой организации и временной администрации контрольный орган вправе направить в финансовую организацию своих представителей из числа государственных гражданских служащих данного органа.

Представители контрольного органа при исполнении данного поручения имеют право:

принимать участие в общих собраниях учредителей (участников) финансовой организации и заседаниях иных органов управления финансовой организации без права голоса;

знакомиться с протоколами и другими материалами общего собрания учредителей (участников) финансовой организации и заседаний иных органов управления финансовой организации;

получать информацию о деятельности временной администрации;

знакомиться с любыми документами финансовой организации.

Порядок взаимодействия ВАФО, контрольного органа и представителей контрольного органа при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого контрольным органом и его представителями, устанавливаются Минэкономразвития России.

Статья 183.7. Функции временной администрации

Комментарий кстатье 183.7

Комментируемая статьяопределяет функции временной администрации, которые одновременно составляют ее права и полномочия.

Права ВАФО составляют фактически, за некоторыми изъятиями, функции органа управления юридического лица.

1. Временная администрация в целях реализации возложенных на нее задач (см. комментарий к п. 3 ст. 183.6Закона) вправе давать обязательные для исполнения распоряжения работникам финансовой организации.

2. Временная администрация от имени финансовой организации вправе обращаться в суд с заявлением о признании сделок, совершенных финансовой организацией или за счет финансовой организации, недействительными, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок.

3. Временная администрация осуществляет ряд корпоративных прав, в том числе право:

1) принимать участие в общих собраниях учредителей (участников) финансовой организации и заседаниях иных органов управления финансовой организации без права голоса;

2) знакомиться с протоколами и другими материалами общего собрания учредителей (участников) финансовой организации и заседаний иных органов управления финансовой организации;

3) получать информацию о деятельности финансовой организации, знакомиться с любыми ее документами, в том числе получать от органов управления, работников финансовой организации, третьих лиц информацию и документы, касающиеся деятельности финансовой организации.