Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция»
.pdf
В регулировании денежного обращения, как отмечалось, важнейшая роль отводится Банку России.
В соответствии с Законом о Банке России в целях организации
наличного денежного обращения на территории страны на Банк
России возлагаются следующие функции:
• прогнозирование и организация производства, перевозка и
хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации на-
личных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности денежных зна-
ков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также порядка их уничтожения;
• определение порядка ведения кассовых операций для кредит-
ных организаций.
В процессе реализации денежно-кредитной политики Банк России постоянно контролирует величину и структуру денежной массы
в обращении.
но изучает состояние денежного обращения и совершенствует его
организацию. Он располагает целой системой экономических и
административных мер по регулированию денежной массы в обращении.
Административные методы государственного регулирования
основаны на установлении государством или его органом для
субъектов денежно-кредитных отношений обязательных к исполнению норм и нормативов. Примером такой нормы в сфере денежно-кредитного регулирования может служить введение предельной величины расчетов наличными деньгами между юридическими лицами или ежеквартальные определения для юридических
лиц предельной величины (лимита) кассовых остатков на конец
рабочего дня.
К административным мерам регулирования денежной массы в
обращении можно отнести прямые количественные ограничения —
установление для коммерческих банков лимитов на рефинансирова-
íèå банков, на проведение кредитными организациями отдельных
банковских операций, на выдачу отдельных видов кредита, например на выдачу потребительского кредита, кредита биржевым спекулянтам. В некоторых странах для коммерческих банков устанавливаются предельные нормы годового прироста банковского кредита.
Такие ограничения могут устанавливать Центральный банк и соответствующие правительственные органы.
Как видно, административные (прямые) методы регулирования
базируются на экономическом принуждении субъектов денежно-
291
кредитных отношений. В условиях капитализма широкое применение таких методов регулирования может привести к отрицательным
последствиям, поскольку они противоречат основным принципам
организации рыночной экономики.
Экономические методы в условиях рыночной экономики гораздо более эффективны. Примером экономических методов регулирования в сфере денежного оборота может служить то, что
использование безналичных расчетов дешевле, чем расчеты наличными деньгами. И это стимулирует предприятия и организации применять в расчетах между собой систему безналичных
платежей.
Сочетание административных и экономических методов (смешанное регулирование) часто применяется в процессах интервального регулирования, т.е. тогда, когда регулируемый параметр сверху
или снизу ограничивается нормативно, а за пределом ограничений
действуют те или иные стимулы в зависимости от цели и задач регулирования.
Основные инструменты денежно-кредитного регулирования. ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
определил основные инструменты денежно-кредитного регулирования Банка России:
• процентные ставки по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке
России (резервные требования);
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование банков;
• валютное регулирование;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• прямые количественные ограничения.
Процентная ставка Центрального банка — один из важнейших
инструментов денежно-кредитного регулирования и используется
для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления национальной валюты. Банк России может устанавливать одну
или несколько процентных ставок по различным видам операций
или проводить процентную политику без фиксации процентной
ставки. Процентные ставки Банка России — это минимальные
ставки, по которым он осуществляет свои операции.
На величину кредитных ресурсов коммерческих банков, а следовательно, и на объем кредитных вложений влияет такая мера
Центрального банка, как изменение норматива обязательных ре-
зервов коммерческих банков в Центральном банке. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном
292
уровне денежной массы в обращении. Сущность этой политики
заключается в установлении Центральным банком норм обязательных минимальных резервов кредитным институтам в виде определенного процента от суммы их депозитов. Обязательные минимальные резервы хранятся на беспроцентном счете в Центральном банке страны.
По мнению западных экономистов, эта мера является «грубым»
инструментом регулирования денежной массы в обращении.
Таким образом, изменение норм обязательных резервов во всех
промышленно развитых странах является действенным инструментом денежно-кредитной политики, который постоянно адаптируется к изменяющимся условиям.
После финансового кризиса в России средства, накопленные в
фондах обязательного резервирования, использовались для помощи
отдельным банкам и санации банковской системы в целом.
Политика Центрального банка РФ по этому вопросу направлена
на приближение норм резервирования к общемировым стандартам.
Однако снижение норм обязательных резервов по срочным вкладам
возможно в условиях расширения активности коммерческих банков
в области долгосрочного кредита и уменьшения рискованности
банковского кредитования.
В настоящее время наиболее распространенный инструмент
регулирования денежной массы в обращении — операции Цен-
трального банка на открытом рынке. Это, с одной стороны, операции покупки и продажи государственных облигаций Центральным
банком РФ, а с другой стороны — коммерческими банками, финансовыми компаниями и населением. Особенность операций на
открытом рынке заключается в том, что они проводятся не по рыночным процентным ставкам, а по заранее установленному курсу.
Процентные же ставки устанавливаются Центральным банком
дифференцировано, в зависимости от срочности государственных
ценных бумаг.
Воздействие Центрального банка на денежный рынок и рынок
капитала состоит в том, что, изменяя процентные ставки на открытом рынке, Банк России создает выгодные условия кредитным институтам по покупке или продаже государственных ценных бумаг
для повышения своей ликвидности. Таким образом, операции на
открытом рынке — это наиболее гибкий метод регулирования ликвидности и кредитных возможностей банков путем размещения государственного долга.
В отличие от ведущих промышленно развитых стран с развитыми финансовыми рынками и цивилизованными формами государственного долга, у России до сих пор нет единого мощного ин-
293
струмента контроля за предложением денег в экономике. В большинстве зарубежных стран эту функцию выполняют операции на
открытом рынке, позволяющие эффективно управлять объемом
денежной массы из единого центра и тем самым влиять на динамику роста цен.
Рефинансирование банков осуществляется Банком России по
ставке рефинансирования, устанавливаемой в соответствии с решениями Совета директоров. Данная ставка периодически изменяется,
а ее размер зависит от состояния экономики России — наиболее
высокие ставки рефинансирования можно наблюдать в кризисные
периоды. Так, в 1993 г. ставка рефинансирования доходила до размера 210% годовых. С 1 июня 2010 г. и по настоящее время действует ставка рефинансирования менее 8%.
Валютные интервенции — это купля-продажа Банком России
иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс
рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
Определяется также ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», целью которого является обеспечение реализации
единой государственной валютной политики, а также устойчивости
валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного
развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.
Установление ориентиров роста денежной массы — Банк России
может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой
государственной денежно-кредитной политики. Также используется
термин «денежная база», которая в широком определении включает
выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (с учетом остатков средств в кассах кредитных организаций), средства на
счетах обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, средства на корреспондентских счетах в
валюте Российской Федерации (включая усредненные остатки обязательных резервов) и депозитных счетах кредитных организаций в
Банке России, вложения кредитных организаций в облигации Банка России (по рыночной стоимости).
Прямые количественные ограничения — ýòî установление ли-
митов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Закон ограничивает право Банка России применять указанный инструмент денежно-кредитной политики, уточняя, что
Банк России вправе применять прямые количественные ограни-
294
чения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ. Таким образом, прямые количественные ограничения не могут применяться выборочно к той
или иной кредитной организации или группе кредитных организаций. Кроме того, их применение носит исключительный характер и должно быть предварительно согласовано, в отличие от
иных инструментов и методов денежно-кредитной политики
Банка России. В законе не уточняется, что понимается под исключительными случаями, оставляя данный вопрос на усмотрение Банка России и Правительства РФ. Принятие решения о
применении прямых количественных ограничений относится к
компетенции Совета директоров. Указанные решения подлежат
обязательному официальному опубликованию в официальном
издании Банка России — «Вестнике Банка России» в течение 10
дней со дня принятия этих решений.
295
Глава 14
Правовые основы расчетов
в Российской Федерации
Изучив главу, студент должен:
знать
• сущность и виды расчетов в финансово-правовой сфере;
• содержание и субъектный состав расчетных отношений;
• организационно-правовые основы функционирования пла-
тежной системы;
уметь
• классифицировать расчеты по видам расчетных операций и
формам их реализации;
• ориентироваться в порядке осуществления денежных пере-
водов;
• отграничивать расчетно-кассовые центры (РКЦ) от банков и
других кредитных организаций;
владеть
• терминологией в сфере расчетов;
• процедурой осуществления расчетных операций через Банк
России;
• навыками работы с ФЗ «О национальной платежной систе-
ме», ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при
осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов
с использованием платежных карт» и изданными в их развитие актами Банка России.
14.1. Понятие «расчетные отношения». Структура
расчетной сети в Российской федерации
Общественные отношения, возникающие при формировании,
распределении и использовании различных фондов денежных
средств, в своей совокупности составляющих финансовую систему, объективируются, за некоторым исключением, в денежной
форме (исключение составляют драгоценные металлы, драгоценные камни, ценные бумаги).
Денежное обращение как процесс реализуется путем передачи
денег от одного собственника к другому в силу платежных, социальных и иных обязательств, что, собственно, и является расчетом.
При этом взаимоотношения между звеньями финансовой системы
296
возникают как при формировании их доходов, так и при производстве расходов.
Как видно, расчет представляет собой осуществление денежных
платежей по установленным обязательствам субъектов расчетных
отношений.
Расчетные отношения — составная часть возмездных имущест-
венных отношений, реализуемых посредством денег при осуществлении денежных платежей через кредитные организации (банки) в
процессе экономической деятельности.
Основные признаки понятия «расчетные отношения»:
• особый субъектный состав (участие наряду с кредитором и
должником третьего субъекта — банка);
• связь с обслуживаемыми гражданско-правовыми и иными де-
нежными обязательствами;
• расчеты осуществляются посредством денег;
• осуществление платежей в наличном или безналичном порядке;
• применяются в основном в хозяйственной сфере.
Расчетными правоотношениями являются также отношения,
возникающие при уплате налогов и сборов в бюджеты всех уровней
и в государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ,
Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования).
Эти расчетные отношения регулируются нормами права и приобретают форму расчетных правоотношений.
Эти отношения в условиях развития рынка приобретают особое значение, поскольку, например, несвоевременно произведенные расчеты, неплатежи по принятым обязательствам тормозят
развитие экономики страны, подрывают устойчивость хозяйственных связей, что, в свою очередь, не может не отразиться отрицательно на формировании доходной части федерального бюджета,
бюджетов субъектов Российской Федерации, государственных
внебюджетных фондов и местных бюджетов, а также на формировании других звеньев финансовой системы, обеспечивающей финансовыми ресурсами развитие различных сфер общественной
жизни страны.
Соответственно оптимальная организация расчетов имеет большое значение для развития общества.
Законодательством предусмотрены два вида расчетов:
а) наличный. Согласно ст. 861 ГК РФ используется для расчетов
с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности; может осуществляться наличными
деньгами без ограничения суммы.
б) безналичный. Расчеты между юридическими лицами, а также
расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими
297
предпринимательской деятельности, осуществляются в безналичном
порядке.
Безналичные расчеты осуществляются через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты счета,
если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой
формой расчетов.
Вместе с тем в первом случае расчеты могут производиться также в безналичном порядке, а во втором случае наличными деньгами, если иное не установлено законом. Однако объем таких расчетов невелик.
Основные нормативные правовые акты, регулирующие расчетные правоотношения:
• ÃÊ ÐÔ;
• ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке
России)»;
• ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
• ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц,
осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009;
• ФЗ «О национальной платежной системе» от 27.06.11;
• ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуще-
ствлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.03;
• Положение о порядке ведения кассовых операций с банкно-
тами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России от 12.10.11;
• Положение о правилах осуществления перевода денежных
средств» (утв. Банком России от 19.06.12);
• Положение о платежной системе Банка России» (утв. Банком
России от 29.06.12);
• Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, со-
вершаемых с использованием платежных карт (утв. Банком
России от 24.12.04);
• Положение о системе валовых расчетов в режиме реального
времени Банка России» (утв. Банком России от 25.04.07);
• Положение о межрегиональных электронных расчетах, осу-
ществляемых через расчетную сеть Банка России (утв. Банком России от 23.06.98);
• Указание Банка России «О порядке проведения платежей и
осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме
реального времени Банка России» от 25.04.2007;
• Указание Банка России «О предельном размере расчетов на-
личными деньгами и расходовании наличных денег, посту-
298
пивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» от 20.06.2007 и др.
В правоприменительной практике важнейшее значение имеют
акты ЦБ РФ, к компетенции которого отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов.
Структура расчетной сети в РФ. Расчетная сеть Банка России —
совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены
функции обеспечения проведения платежей в банковской системе.
В России каждый банк должен иметь корреспондентский счет в
одном из РКЦ.
Расчетно-кассовый центр (РКЦ) — посредник при проведении
расчетных операций между банками. Дополнительно РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансированием инвестиций за счет бюджетных средств и другими операциями. Расчеты между коммерческими банками фиксируются по их
корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.
Расчетно-кассовые операции — ведение счетов юридических и
физических лиц и осуществление расчетов по их поручению.
Расчетные документы — оформленные в письменном виде требования или поручения организаций на перечисление денежных
средств в безналичном порядке за отпущенные товарноматериальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.
Основные расчетные документы:
• платежные поручения,
• платежные требования-поручения,
• расчетные чеки,
• аккредитивы и др.
Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ
открывается корреспондентский счет.
Для открытия корреспондентского счета в РКЦ представляется
заявление банка (кредитной организации), комплект справок из
налогового органа, Пенсионного фонда и ФОМС, образцы подписей и оттиска печати и должен быть заключен договор о корреспондентских отношениях.
Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения
могут быть открыты корреспондентские субсчета. Разрешение на их
открытие выдаются Главными территориальными управлениями
Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения
головных банков, которые должны обеспечивать своевременное
подкрепление субсчетов своих филиалов.
Расчеты между банками отражаются по их корреспондентским
счетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).
299
Услуги Банка России по осуществлению платежей являются
платными (за исключением платежей в бюджет).
Для ускорения прохождения платежей, повышение надежности
системы Центральный банк создает и развивает электронные системы перевода денежных средств.
Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка
(кредитного учреждения), включая погашение кредитов ЦБ РФ,
процентов по ним, а также перечисление средств в фонды обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на
этом счете.
Списание с корреспондентского счета банка средств осуществляется на основании платежных поручений или электронных документов.
По результатам расчетов банк составляет сводное платежное
поручение.
Цель деятельности РКЦ — обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России.
В системе действует около 1200 РКЦ. В последнее время идет
процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.
Основные функции РКЦ:
• проведение расчетов между учреждениями разных банков с
необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на
валовой основе;
• осуществление расчетов между кредитными организациями
(филиалами);
• осуществление кассового обслуживания кредитных организа-
ций (филиалов);
• хранение наличных денег и других ценностей, совершение
операций с ними и обеспечение их сохранности;
• обеспечение учета и контроля осуществления расчетных опе-
раций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские
счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
• обеспечение учета и контроля осуществления кассовых опе-
раций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам) и кассовых оборотов кредитных организаций;
• установление минимально допустимых остатков денежной
наличности в операционных кассах кредитных организаций
(филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;
300
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]