Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция»
.pdf
Такой подход закреплен в ст. 13 Закона «О банках и банковской
деятельности», которой установлено, что Внешэкономбанк вправе
проводить банковские операции; это право предоставлено ему на
основании ФЗ «О банке развития».
Осуществление Внешэкономбанком банковских операций в
контексте ФЗ «О банке развития» рассматривается как оказание
публичных услуг от имени государства — посредством участия в
реализации государственной политики, представляющей собой совокупность властных методов вмешательства в процессы гражданско-правовых правоотношений субъектов управления.
Такие методы Внешэкономбанк может применять, например,
при косвенном участии в государственной ценовой политике, осуществляя страхование политических рисков, либо при участии в
государственной инвестиционной политике — при реализации федеральных целевых и государственных инвестиционных программ,
включая внешнеэкономические, предусмотренные различными
нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Целью этой деятельности является обеспечение повышения
конкурентоспособности экономики РФ, ее диверсификации, стимулирования инвестиционной деятельности путем осуществления
инвестиционной, внешнеэкономической, страховой, консультационной и иной деятельности по реализации проектов в РФ и за рубежом, в том числе с участием иностранного капитала, направленных на развитие инфраструктуры, инноваций, особых экономических зон, защиту окружающей среды, на поддержку экспорта российских товаров, работ и услуг, а также на поддержку малого и
среднего предпринимательства.
Внешэкономбанк ограничен в осуществлении предпринима-
тельской деятельности. Так, предпринимательская деятельность
осуществляется Внешэкономбанком постольку, поскольку это служит достижению указанных выше целей. Прибыль Внешэкономбанка расходуется исключительно на достижение целей его деятельности.
Особенностью правовою положения Внешэкономбанка является
то, что государственная корпорация вправе без лицензии. Банка
России на основании федерального закона осуществлять банковские операции.
Небанковские кредитные организации (НКО). Небанковская кре-
дитная организация — это кредитная организация, которая имеет
право осуществлять только отдельные банковские операции.
Допустимые сочетания банковских операций для отдельных ви-
дов небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком
России.
221
В статье 10 ФЗ «О банках и банковской деятельности» устанав-
ливаются специальные требования к содержанию устава кредитной
организации в виде перечня дополнительных сведений, которые
должны включаться в него наряду со сведениями, предусмотренными федеральными законами для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.
Устав кредитной организации должен содержать:
1) фирменное наименование;
2) указание на организационно-правовую форму;
3) сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и
обособленных подразделений;
4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок в
соответствии со ст. 5 Закона о банках;
5) сведения о размере уставного капитала;
6) сведения о системе органов управления, в том числе испол-
нительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их
образования и об их полномочиях.
В соответствии со ст. 11.1 ФЗ «О банках и банковской деятель-
ности» органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство
деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным
органом. На практике единоличный исполнительный орган банка
чаще всего носит название председателя правления или президента
банка, а коллегиальный исполнительный орган — правления банка.
Согласно ст. 7 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кре-
дитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на
русском языке. Кредитная организация вправе иметь также полное фирменное наименование и (или) сокращенное фирменное
наименование на языках народов Российской Федерации и (или)
иностранных языках. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности
использованием слов «банк» или «небанковская кредитная организация». Иные требования к фирменному наименованию кредитной организации устанавливаются ГК РФ.
Банк России при рассмотрении заявления о государственной
регистрации кредитной организации обязан запретить использование фирменного наименования кредитной организации, если предполагаемое фирменное наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Использование
в фирменном наименовании кредитной организации слов «Россия»,
222
«Российская Федерация», «государственный», «федеральный» и
«центральный», а также образованных на их основе слов и словосочетаний допускается в порядке, установленном федеральными
законами.
Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за ис-
ключением юридического лица, получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем фирменном наименовании слова «банк», «кредитная
организация» или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление банковских операций.
Кредитные организации являются юридическими лицами, на
которые возложена обязанность публичной отчетности.
В соответствии со ст. 8 «О банках и банковской деятельности»
кредитная организация обязана:
à) ежеквартально публиковать бухгалтерский баланс, отчет о
прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных
активов.
á) ежегодно публиковать бухгалтерский баланс и отчет о прибы-
лях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их
достоверности.
Кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на
привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана
раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим
лицам) и информацию о задолженности кредитной организации по
вкладам физических лиц.
10.2. Основные банковские операции.
Банковские вклады (депозиты)
ФЗ «О банках и банковской деятельности» выделяет особую
группу гражданско-правовых сделок, называя их банковскими операциями именно потому, что общество в целом заинтересовано в их
нормальном заключении и исполнении.
С юридической точки зрения категория «банковская операция»
имеет право на существование только с учетом публичных интересов в сфере банковской деятельности.
Другими словами, с точки зрения гражданского права «банковская
операция» не имеет ничего особенного по сравнению с понятием гражданско-правовой сделки. Однако категория «банковские операции» в
смысле ФЗ «О банках и банковской деятельности» имеет право на существование только с позиций защиты публичных интересов.
223
Согласно ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических
лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего
имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юриди-
ческих лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия
банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за
исключением почтовых переводов).
Кредитная организация помимо перечисленных банковских
операций вправе осуществлять следующие сделки, не являющиеся
банковскими операциями:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в со-
ответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России —
и в иностранной валюте.
224
Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за
исключением электронных переводов денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.
Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Банковские вклады (депозиты). Несмотря на то, что в гл. 44 ГК
РФ и в ряде статей ФЗ «О банках и банковской деятельности» понятия «банковский вклад» и «депозит» используются как синонимы, в Положении Банка России от 26 марта 2007 г. «О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» указывается, что:
термин «вклад» применяется в отношении привлеченных средств
физических лиц; термин «депозит» — в отношении привлеченных
средств юридических лиц.
Таким образом, привлечение денежных средств физических и
юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный
срок) является депозитной пассивной банковской операцией, в результате которой банк становится должником.
Хозяйственная цель этой операции:
• для банка — формирование денежной базы под активные
банковские операции, в которых банк будет кредитором, например размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет (п. 2 ч. 1 ст. 5 ФЗ «О б. и б.д.»);
• для вкладчика— обеспечение его сохранности вклада и полу-
чение дохода.
Такой упрощенный алгоритм работы банка позволяет прийти к
не менее простому выводу: если банк не является финансовой пирамидой, то ставки по пассивным операциям должны быть всегда
ниже, чем по активным. Поэтому ставки по кредитам всегда выше,
чем по депозитам.
Процентная маржа между этими двумя операциями и образует
прибыль банка.
Банковский вклад — денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде%.
Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в
порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным
законом и заключенным договором.
Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады
принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
225
Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам
доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Счета по вкладам (депозитам) необходимо отличать от депозитных счетов.
Согласно п. 2.9—2.10 Инструкции Банка России от 14 сентября
2006 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по
вкладам (депозитам)»:
• счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и
юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде%, начисляемых на сумму размещенных
денежных средств;
• депозитные счета открываются судам, подразделениям служ-
бы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во
временное распоряжение, при осуществлении ими своей служебной деятельности и в установленных законодательством
РФ случаях.
Следовательно:
• депозитные счета открываются на основании договора бан-
ковского счета, а счета по вкладам (депозитам) — на основании договора банковского вклада;
• операции по депозитным счетам осуществляются в рамках
исполнения профессиональных публично-правовых функций
соответствующих органов (лиц), в то время как счета по
вкладам (депозитам) в большинстве своем носят частный характер;
• открытие депозитных счетов не преследует цели получения
дохода владельцем счета и проценты по ним не начисляются,
в то время как счета по вкладам (депозитам) открываются для
получения процентного дохода.
Более подробно эти вопросы регулируются ГК РФ.
10.3. Центральный банк РФ (Банк России)
Центральный банк РФ был учрежден 13 июля 1990 г. на базе
Российского республиканского банка Государственного банка СССР.
Подотчетный Верховному Совету, он первоначально назывался
Государственным банком РСФСР. 20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному
банку РСФСР. Несколько месяцев спустя банк стал называться
Центральным банком Российской Федерации (Банком России).
226
Центральный банк РФ — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт РФ, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством РФ единую
государственную кредитно-денежную политику и наделенный особыми полномочиями.
Его правовой статус определяется Конституцией РФ и федеральными законами. Среди них основополагающее место занимают
ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)».
ЦБ РФ может быть ликвидирован только на основании принятия конституционного федерального закона о поправке к Конституции РФ.
Правовое положение ЦБ РФ не имеет однозначного законодательного положения.
С одной стороны, Банк России вправе совершать различные
гражданско-правовые сделки, т.е. является субъектом частного права, а с другой — наделен властными полномочиями, т.е. является
субъектом публичного права.
В соответствии со ст. 1 Закона о Банке России Банк России
осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных
органов государственной власти. Таким образом, законодатель фактически признал Банк России органом государственной власти. Тем
не менее в правовой литературе до сих пор отсутствует единообразный подход при определении природы и места Банка России в системе органов власти.
ЦБ РФ не отвечает по обязательствам государства, а государство — по обязательствам ЦБ РФ, если иное не установлено договором Российской Федерации или федеральным законом.
В единую централизованную систему ЦБ РФ с вертикальной
структурой управления входят центральный офис и территориальные учреждения Банка России, а также иные учреждения различной направленности.
Территориальные учреждения ЦБ РФ являются обособленными
подразделениями ЦБ РФ, осуществляющими на территории субъекта РФ часть его функций на основе предоставленного им во владение и пользование имущества.
Их основными задачами являются:
• участие в проведении единой государственной денежно-
кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение
устойчивости рубля;
• обеспечение развития и укрепления банковской системы Рос-
сийской Федерации;
227
• обеспечение эффективного и бесперебойного функциониро-
вания системы расчетов, осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;
• организация и контроль за деятельностью кредитных органи-
заций на рынке ценных бумаг;
• организация валютного контроля;
• проведение анализа состояния и перспектив развития эконо-
мики и финансовых рынков региона.
В отличие от ЦБ РФ его территориальные учреждения не имеют
статуса юридического лица и наделены полномочиями, предоставленными ему нормативными актами Банка России.
Среди установленных ограничений для территориальных учреж-
дений можно выделить следующие:
• запрет на принятие нормативных актов, на выдачу гарантий и
поручительств, на принятие вексельных и других обязательств, на кредитование дефицитов бюджетов всех уровней и
государственных внебюджетных фондов;
• запрет без разрешения ЦБ РФ осуществлять банковские опе-
рации в иностранной валюте с юридическими и физическими
лицами.
Ê основным целям деятельности ЦБ РФ относят:
• защиту и обеспечение устойчивости рубля (ст. 75 Конститу-
öèè ÐÔ);
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функциониро-
вания платежной системы.
Для их реализации ЦБ РФ осуществляет следующие государственные функции:
• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и
проводит единую государственную денежно- кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и органи-
зует наличное денежное обращение;
• устанавливает правила осуществления расчетов, проведения
банковских операций, кассовых операций, определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа-
ций и банковских групп;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валют-
ный контроль;
228
• осуществляет полномочия по управлению, владению, пользо-
ванию и распоряжению имуществом ЦБ РФ, включая золотовалютные резервы.
В частности, ст. 45 Закона о Банке обязывает ЦБ РФ ежегодно
не позднее 26 августа представлять в Государственную Думу проект
основных направлений единой государственной денежно-кредитной
политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря — основные
направления единой государственной денежно-кредитной политики
на предстоящий год.
Основные направления единой государственной денежнокредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
• концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-
кредитной политики, проводимой Банком России;
• краткую характеристику состояния экономики Российской
Федерации;
• прогноз ожидаемого выполнения основных параметров де-
нежно-кредитной политики в текущем году;
• количественный анализ причин отклонения от целей денеж-
но-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и
обоснование их возможной корректировки;
• сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) про-
гноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;
• прогноз основных показателей платежного баланса Россий-
ской Федерации на предстоящий год; целевые ориентиры,
характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая
интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных
резервов;
• основные показатели денежной программы на предстоящий
ãîä;
• варианты применения инструментов и методов денежно-
кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых
ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;
• план мероприятий Банка России на предстоящий год по со-
вершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной
системы.
229
Этот документ необходим, чтобы обеспечить адекватность проводимой ЦБ РФ денежно-кредитной политики и основных показателей государственного бюджета РФ на представляющий год.
Именно поэтому ст. 45 Закона о Банке России предусматривает,
что ГД ФС РФ должна рассмотреть основные направления единой
государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год
и принять соответствующее решение не позднее принятия федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.
Немаловажной государственной функцией ЦБ РФ является его
нормотворческая деятельность.
ЦБ РФ издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты в сфере регулирования банковской деятельности, обязательные для исполнения федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления, всеми юридическими и физическими лицами.
В целях выполнения делегированных государством полномочий
ЦБ РФ тесно взаимодействует с государственными и муниципальными органами власти.
Для координации деятельности ЦБ РФ участвует в разработке
экономической политики Правительства РФ, представитель ЦБ РФ
участвует в заседаниях Правительства РФ и Государственной Думы
при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики, проводит
регулярные консультации с Минфином России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг, обслуживания и погашения государственного долга.
Ê государетвенно-властной составляющей полномочий цен-
трального кредитного учреждения относятся также операции ЦБ
РФ со средствами федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, которые хранятся в ЦБ РФ.
ЦБ РФ безвозмездно осуществляет операции со средствами
бюджетов всех уровней, средствами государственных внебюджетных фондов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными
резервами.
Несмотря на то что получение прибыли не является целью его
деятельности, ЦБ РФ постоянно осуществляет широкий спектр
банковских операций, в том числе:
• предоставляет кредитным организациям кредиты на срок не
более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, а также кредиты без обеспечения на срок не
более одного года, но только российским кредитным организациям, имеющим соответствующей рейтинг;
• покупает и продает ценные бумаги на открытом рынке;
230
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]