Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основы корпоративного управления. Учебник
.pdf
4.1. Структура и компетенция органов управления общества
Решение по вопросу о выплате (объявлении) дивидендов по привилегированным акциям определенного типа принимается большинством
голосов акционеров – владельцев голосующих акций общества, принимающих участие в собрании. При этом голоса акционеров – владельцев
привилегированных акций этого типа, отданные за варианты голосования, выраженные формулировками «против» и «воздержался», не
учитываются при подсчете голосов, а также при определении кворума
для принятия решения по указанному вопросу.
Акционер вправе обжаловать в суд решение, принятое общим со
бранием акционеров с нарушением требований Федерального закона
«Об акционерных обществах», иных нормативных правовых актов
Российской Федерации, документов Банка России1, устава общества,
в случае, если он не принимал участие в общем собрании акционеров
или голосовал против принятия такого решения и таким решением
нарушены его права и (или) законные интересы. Суд с учетом всех
обстоятельств дела вправе оставить в силе обжалуемое решение, если
голосование данного акционера не могло повлиять на результаты
голосования, допущенные нарушения не являются существенными
и решение не повлекло за собой причинение убытков данному акционеру.
Заявление о признании недействительным решения общего собрания
акционеров может быть подано в суд в течение трех месяцев со дня,
когда акционер узнал или должен был узнать о принятом решении и об
обстоятельствах, являющихся основанием для признания его недействительным. Предусмотренный настоящим пунктом срок обжалования
решения общего собрания акционеров в случае его пропуска восстановлению не подлежит, за исключением случая, если акционер не подавал
указанное заявление под влиянием насилия или угрозы.
Признание решений общего собрания акционеров о согласии на
совершение или о последующем одобрении крупных сделок и согласии
на совершение или о последующем одобрении сделок, в совершении
которых имеется заинтересованность, недействительными в случае
обжалования таких решений отдельно от оспаривания соответствующих сделок общества не влечет за собой признания соответствующих
сделок недействительными.
Решения общего собрания акционеров, принятые по вопросам, не
включенным в повестку дня общего собрания акционеров (за исключением случая, если в нем приняли участие все акционеры общества),
-
1
Письмо Банка России от 08.06.2017 № ИН-06-28/27 «О не которых вопросах по-
рядка подготовки общего собра ния акционеров».
141
Глава 4. Органы управления акционерного общества
либо с нарушением компетенции общего собрания акционеров, при
отсутствии кворума для проведения общего собрания акционеров или
без необходимого для принятия решения большинства голосов акционеров, не имеют силы независимо от обжалования их в судебном порядке.
При проведении общего собрания акционеров в форме собрания
(совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование) могут использоваться информационные и коммуникационные
технологии, позволяющие обеспечить возможность дистанционного
участия в общем собрании акционеров, обсуждения вопросов повестки
дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование,
без присутствия в месте проведения общего собрания акционеров.
Решение общего собрания акционеров может быть принято без
проведения собрания (совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам,
поставленным на голосование) путем проведения заочного голосования.
Общее собрание акционеров, повестка дня которого включает вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества,
ревизионной комиссии (ревизора) общества, утверждении аудитора
общества, а также вопросы утверждения годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, может проводиться
в форме заочного голосования.
Положения устава непубличного общества об отсутствии ревизионной комиссии или о ее создании исключительно в случаях, предусмотренных уставом такого общества, могут быть предусмотрены при его
учреждении либо внесены в его устав, изменены и (или) исключены
из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров
единогласно всеми акционерами этого общества.
В публичном обществе должны быть организованы управление рисками и внутренний контроль.
Для оценки надежности и эффективности управления рисками и внутреннего контроля в публичном обществе должен осуществляться вну
тренний аудит.
Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, составляется в соответствии с правилами законодательства
Российской Федерации о ценных бумагах для составления списка лиц,
осуществляющих права по ценным бумагам. В случае, если в отношении общества используется специальное право на участие Российской
Федерации, субъекта Российской Федерации в управлении указанным
обществом («золотая акция»), в этот список включаются также представители Российской Федерации, субъекта Российской Федерации.
-
142
4.1. Структура и компетенция органов управления общества
Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, за исключением информации о волеизъявлении таких лиц, предоставляется обществом для ознакомления по требованию лиц, включенных в этот список и обладающих не менее чем одним процентом голосов.
При этом сведения, позволяющие идентифицировать физических лиц,
включенных в этот список, за исключением фамилии, имени, отчества,
предоставляются только с согласия этих лиц.
К информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, при
подготовке к проведению общего собрания акционеров общества
относятся:
годовой отчет общества;
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
аудиторское заключение о ней;
заключение внутреннего аудита, осуществляемого в публич-
ном обществе в соответствии со статьей 87.1 настоящего
Федерального закона;
сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы
общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества,
счетную комиссию общества;
проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества;
проект устава общества в новой редакции;
проекты внутренних документов общества, подлежащих утвер-
ждению общим собранием акционеров;
проекты решений общего собрания акционеров, предусмотрен-
ные статьей 32.1 Федерального закона «Об акционерных обще-
ствах»;
информация об акционерных соглашениях, заключенных в тече-
ние года до даты проведения общего собрания акционеров;
заключения совета директоров (наблюдательного совета) обще-
ства о крупной сделке;
отчет о заключенных публичным обществом в отчетном году
сделках, в совершении которых имеется заинтересованность,
а также информация (материалы), предусмотренная уставом
общества.
Если в соответствии с уставом общества наличие ревизионной комиссии является обязательным, к указанной информации (материалам)
также относятся сведения о кандидатах в ревизионную комиссию общества и заключение ревизионной комиссии общества по результатам
проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества.
143
Глава 4. Органы управления акционерного общества
4.1.2. Порядок принятия решения общим собранием акционеров.
Способы участия в общем собрании акционеров
Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем
приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем
половиной голосов разме щенных голосующих акций общества.
Принявшими участие в общем собрании акционеров считаются акционеры, заре гистрировавшиеся для участия в нем, и акционеры, бюллетени которых (направленные акционерам для заочного голосования)
получены не позднее двух дней до даты проведе ния общего собрания
акционеров. Принявшими участие в общем собрании акционеров, проводимом в форме заочного голосования, считаются акционеры, бюллетени которых получены до даты окончания приема бюллетеней.
В общем собрании могут принимать участие лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, лица, к которым
права указанных лиц на акции общества перешли в порядке наследования или реорганизации, либо их представители, действующие в соответствии с полномочиями, основанными на указаниях федеральных
законов или актов уполномоченных на то государственных органов или
органов местного самоуправления либо доверенности, составленной
в письменной форме1.
В случае если уставом общества предусмотрено заполнение электронной формы бюллетеней лицом, имеющим право на участие в общем
собрании, на сайте в сети Интернет, в качестве такого сайта может использоваться сайт общества, регистратора общества или центрального
депозитария.
Регистрация лиц, участвующих в общем собрании, проводимом
в форме собрания, должна осуществляться по адресу места проведения
общего собрания.
Общее собрание, проводимое в форме собрания, открывается, если
ко времени начала его проведения имеется кворум хотя бы по одному
из вопросов, включенных в повестку дня общего собрания. Регистрация
лиц, имеющих право на участие в общем собрании, не зарегистрировавшихся для участия в общем собрании до его открытия, заканчивается
после завершения обсуждения последнего вопроса повестки дня общего
собрания (последнего вопроса повестки дня общего собрания, по которому имеется кворум) и до начала времени, которое предоставляется
для голосования лицам, не проголосовавшим до этого момента.
1
«Положение об общих собраниях акционеров» (утв. Банком России 16.11.2018
№ 660-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 09.01.2019 № 53262).
144
4.1. Структура и компетенция органов управления общества
В случае если ко времени начала проведения общего собрания нет
кворума ни по одному из вопросов, включенных в повестку дня общего
собрания, открытие общего собрания переносится на срок, установленный уставом или внутренним документом общества, регулирующим
деятельность общего собрания, но не более чем на два часа.
В случае отсутствия в уставе или внутреннем документе общества,
регулирующем деятельность общего собрания, указания на срок переноса открытия общего собрания открытие общего собрания переносится
на один час.
Перенос открытия общего собрания более одного раза не допускается.
Кворум общего собрания (кворум по вопросам, включенным в повестку дня общего собрания) определяется исходя из количества размещенных голосующих акций общества на дату определения (фиксации)
лиц, имеющих право на участие в общем собрании, за вычетом:
акций, не оплаченных при учреждении общества в полном объеме,
если иное не предусмотрено уставом общества;
акций, право собственности на которые перешло к обществу;
акций, которые составляют более 30, 50 или 75% общего количества
размещенных обыкновенных акций публичного общества, а также привилегированных акций публичного общества, предоставляющих право
голоса в соответствии с пунктом 5 статьи 32 Федерального закона «Об
акционерных обществах», если такие акции принадлежат лицу, которое
в соответствии со статьей 84.2 Федерального закона «Об акционерных
обществах» обязано сделать обязательное предложение и которое не
направило обязательное предложение в публичное общество, а также
его аффилированным лицам.
При отсутствии кворума для проведения годового общего собрания
акционеров должно быть проведено повторное общее собрание акционеров с той же повесткой дня. Повторное общее собрание акционеров
правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие акционеры,
обладающие в совокупности не менее чем 30% голосов размещен ных
голосующих акций общества. Уставом акционерного общества с числом
акционеров более 500 000 может быть предусмотрен меньший кворум
для проведения повторного общего собрания акционеров.
Лица, зарегистрировавшиеся для участия в общем собрании, проводимом в форме собрания, вправе голосовать по всем вопросам повестки
дня с момента открытия общего собрания и до его закрытия, а если ито
ги голосования и решения, принятые общим собранием, оглашаются на
общем собрании – с момента открытия общего собрания и до момента
начала подсчета голосов по вопросам повестки дня общего собрания.
-
145
Глава 4. Органы управления акционерного общества
Данное правило не распространяется на голосование по вопросу о порядке ведения общего собрания.
Решения, принятые общим собранием акционеров, а также итоги
голосования ог лашаются на общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся до сведения лиц, имеющих
право на участие в общем собрании акционе ров, не позднее 10 дней
после составления протокола об итогах голосования1.
4.1.3. Требования к протоколу общего собрания акционеров.
Оспаривание результатов голосования акционерами
Протокол об итогах голосования составляется не позднее трех рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров или даты окончания приема бюллетеней при проведении общего собрания акционеров
в форме заочного голосования2. Другой временной промежуток его
составления установить каким-либо локальным документом общества
нельзя. Протокол об итогах голосования подлежит приобщению к протоколу общего собрания акционеров.
Решения, принятые общим собранием акционеров, и итоги голосования могут оглашаться на общем собрании акционеров, в ходе которого
проводилось голосование, а также должны доводиться до сведения лиц,
не позднее четырех рабочих дней после даты закрытия общего собрания акционеров или даты окончания приема бюллетеней для заочного
голосования.
Протокол об итогах голосования и остальные документы, рассмо
тренные и утвержденные на собрании, становятся неотъемлемой частью
основного протокола и хранятся бессрочно3.
Практика расположения в протоколе необходимых сведений складывается исходя из правил, принятых в каждой конкретной организации,
и объема информации. Образец протокола общего собрания акционеров
представлен в приложении № 8. Способы сшивания или иного скрепления листов протокола и его приложений в целях защиты целостности
выбираются организацией самостоятельно и обычно отражаются в инструкции по делопроизводству или внутренних регламентах, с учетом
последних изменений от 1 июля 2018 г., а именно нового стандарта
-
1
«Положение об общих собраниях акционеров» (утв. Банком России 16.11.2018
№ 660-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 09.01.2019 № 53262).
2
Статья 62 Федерального закона «Об акционерных обществах».
3
Постановление ФКЦБ РФ от 16.07.2003 № 03-33/пс «Об утверждении Положения
о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ» (Зарегистрировано
в Минюсте России 21.08.2003 № 4994).
146
4.1. Структура и компетенция органов управления общества
оформления документов в соответствии с ГОСТ Р 7.0.97-2016, 1 который
распространяется на организационно-распорядительные документы:
уставы, положения, правила, инструкции, регламенты, постановления,
распоряжения, приказы, решения, протоколы, договоры, акты, письма, справки и др. Стандарт определяет состав реквизитов документа,
правила их оформления, в том числе с применением информационных
технологий; виды бланков, состав реквизитов бланков, схемы расположения реквизитов на документе; образцы бланков; правила создания
документов. документе; образцы бланков; правила создания документов. В частности, новый ГОСТ вводит 2 варианта отметок о заверении
копии в зависимости от того, для каких целей нужна копия. Отметка
о заверении копии оформляется для подтверждения соответствия копии документа (выписки из документа) подлиннику документа. Новый
ГОСТ распространяется на электронные документы, и это теперь нормативно закреплено. Появилась глава «Общие требования к созданию
документов». Теперь здесь четко прописано какие шрифты и размеры
можно использовать при оформлении документов. Подавая документы
в сторонние организации, нужно на копии указывать местонахождение
оригинала (компания, номер дела и год). Фразу о месте хранения оригинала заверяют печатью компании (при наличии).
В протокол общего собрания включают сведения, предусмотренные
Федеральным законом «Об акционерных обществах»2:
о месте (необходимо указывать конкретный адрес) и времени
проведения собрания;
числе голосов владельцев голосующих акций и отдельно явив-
шихся акционеров;
председателе (президиуме) и секретаре;
повестке дня и основных пунктах выступлений;
том, как сформулированы вопросы для голосования и какие полу-
чены результаты;
принятых решениях.
Помимо этого, в силу п. 4.34 Положения3 в протоколе общего собра-
ния указываются:
полное фирменное наименование, место нахождения и адрес
общества;
1
Приказ Росстандарта от 25.05.2017 № 435-ст «О внесении изменений в Приказ
Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 08.12.2016
№ 2004-ст «Об утверждении национального стандарта Российской Федерации».
2
Пункт 2 статьи 63 Федерального закона «Об акционерных обществах».
3
«Положение об общих собраниях акционеров» (утв. Банком России 16.11.2018
№ 660-П).
147
Глава 4. Органы управления акционерного общества
вид общего собрания (годовое, внеочередное, повторное годовое,
повторное внеочередное);
форма проведения общего собрания (собрание или заочное голо-
сование);
дата определения (фиксации) лиц, имевших право на участие
в общем собрании;
дата проведения общего собрания;
место проведения общего собрания, проведенного в форме собра-
ния (адрес, по которому проводилось собрание);
повестка дня общего собрания;
время начала и время окончания регистрации лиц, имевших
право на участие в общем собрании, проведенном в форме
собрания;
время открытия и время закрытия общего собрания, проведен-
ного в форме собрания, а если решения, принятые общим собра-
нием, и итоги голосования по ним оглашались на общем собра-
нии, также время начала подсчета голосов;
почтовый адрес (адреса), адрес (адреса) электронной почты,
по которым направлялись (могли направляться) заполнен-
ные бюллетени для голосования при проведении общего
собрания в форме заочного голосования, а также при про-
ведении общего собрания в форме собрания, если голосова-
ние по вопросам, включенным в повестку дня общего собра-
ния, могло осуществляться путем направления в общество
заполненных бюллетеней, а если общее собрание проводи-
лось с возможностью заполнения электронной формы бюл-
летеней на сайте в сети Интернет – также адрес такого сайта
в сети Интернет;
число голосов, которыми обладали лица, включенные в список
лиц, имеющих право на участие в общем собрании, по каждому
вопросу повестки дня общего собрания;
число голосов, приходившихся на голосующие акции обще-
ства по каждому вопросу повестки дня общего собрания, опре-
деленное с учетом положений пункта 4.24 вышеуказанного
Положения;
число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие
в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего
собрания с указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;
число голосов, отданных за каждый из вариантов голосования
(«за», «против» и «воздержался») по каждому вопросу повестки
дня общего собрания, по которому имелся кворум;
148
4.1. Структура и компетенция органов управления общества
формулировки решений, принятых общим собранием по каждому
вопросу повестки дня общего собрания;
основные положения выступлений и имена выступавших лиц по
каждому вопросу повестки дня общего собрания, проведенного
в форме собрания;
председательствующий на общем собрании (президиум общего
собрания) и секретарь общего собрания;
лицо, подтвердившее принятие решений общим собранием
и состав лиц, присутствовавших при их принятии;
дата составления протокола общего собрания.
Вопросы повестки дня, рассматриваемые на годовом собрании
Ежегодно к рассмотрению на собрании принимаются следующие
вопросы:
об утверждении состава совета директоров (наблюдательного
совета) общества, ревизионной комиссии, а также аудитора;
о распределении, размерах и правилах выплаты дивидендов
по акциям общества (и распределении его убытков по резуль-
татам года1.
Отдельно необходимо сказать о принятии годового отчета и бух-
галтерской (финансовой) отчетности, так как уставом общества
можно передать полномочия по их утверждению совету директо-
ров (наблюдательному совету)2.
Общее собрание акционеров также рассматривает другие вопросы,
решение которых входит в его компетенцию.
Основные нарушения правил составления протокола
общего собрания акционеров
Следует учитывать причины привлечения лиц, отвечающих за
составление протокола, к административной ответственности по
ч. 9 ст. 15.23.1 КоАП РФ:
несоблюдение требований к содержанию, оформлению или дли-
тельности его составления;
отказ председателя или секретаря собрания от обязанности под-
писания данного документа.
Итоги прошедшего года и управленческие решения – те сведения,
которые подлежат фиксированию в протоколе годового собрания акционеров. Это основной документ, к которому обязательно прибегают
1
Согласно пункту 11.1 части 1 ст. 48 Федерального закона «Об акционерных обще-
ствах» и части 3 статьи 67.1 ГК РФ.
2
Статьи 47–48, 50 Федерального закона «Об акционерных обществах».
149
Глава 4. Органы управления акционерного общества
для разрешения споров, возникающих между акционерами. Повестка
дня и утвержденные резолюции не должны содержать сложных или
малознакомых словоформ. Решения принимаются отдельно по каждому
вопросу и формулируются так, чтобы однозначно трактовать волеизъявление акционеров.
Принятие решения и состав участников должны удостоверяться: для
публичного акционерного общества регистратором, а для непубличного
акционерного общества регистратором или нотариусом1.
Право на ознакомление с протоколами собраний в течение всего
периода работы организации и получение их копий предоставляется
владельцам акций на основании статьи 91 Федерального закона «Об
акционерных обществах», иным правомочным лицам, если это предусмотрено Законом. Порядок исполнения обществом этой обязанности
установлен указанием Банка России2.
4.2. Исполнительный орган
Руководство текущей деятельностью акционерного общества:
осуществляется еди ноличным исполнительным органом (дирек-
тор, генеральный директор);
единолич ным и коллегиальным исполнительным органом (прав-
ление, дирекция);
управляющей организацией или управляющим общества.
Уставом общества может быть предусмотрено предоставление полномочий единоличного исполнительного органа нескольким лицам,
действующим совместно, или образование нескольких единоличных
исполнительных органов, действующих независимо друг от друга3.
Сведения об этом подлежат включению в единый государственный реестр юридических лиц.
В качестве единоличного исполнительного органа общества может выступать как физическое, так и юридическое лицо4. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно
1
Письмо ФНП от 01.09.2014 № 2405/03-16-3 «О направлении пособия по удостоверению нотариусом принятия общим собранием участников хозяйственного общества
решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии».
2
Указание Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких
документов».
3
Пункт 1 статьи 53 ГК РФ.
4
Пункт 3 статьи 65.3 ГК РФ.
150
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]