Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Международное частное право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция»
.pdf
Глава 10. Расчетно-кредитные отношения в междунар. частном праве
231
прежде всего указанные Унифицированные правила, хотя в ряде
случаев терминология, использованная в ГК РФ, отличается от
терминологии этих правил.
В некоторых странах СНГ пошли по другому пути, предусмотрев
в гражданских кодексах лишь определения аккредитива и инкассового поручения, отослав в то же время к международным обычаям.
10.2. Форма и порядок расчетов
в международном коммерческом обороте
Расчеты в аккредитивной форме
Слово «аккредитив» происходит от латинского accredo, означающего «доверяю». Современные толковые словари трактуют данное
понятие как банковское обязательство выплатить продавцу определенную сумму, после того как он предоставит в оговоренный срок
документы, подтверждающие оплату товара или оказание услуг.
Расчеты по аккредитиву производятся в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями МТП, о которых говорилось выше. В соответствии с UCP-600 под документарным аккре-
дитивом понимается любое соглашение, как бы оно ни было названо
или обозначено, которое является безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента выполнить платеж по
надлежащему преставлению. Выполнение банком-эмитентом сво-
его обязательства означает:
1) заплатить по предъявлении, если аккредитив исполняется
путем платежа по предъявлении;
2) принять на себя обязательство отсроченного платежа и заплатить по наступлении срока, если аккредитив исполняется путем отсроченного платежа;
3) акцептовать переводной вексель (тратту), выписанный бенефициаром, и заплатить по наступлении срока, если аккредитив
исполняется путем акцепта.
Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора (договоров), на котором
он может быть основан. Это правило составляет содержание ïðèí-
ципа независимости аккредитива от основного обязательства. Из
этого следует, что, если между сторонами договора купли-продажи
достигнута договоренность о продлении срока аккредитива (например, в связи с несвоевременной высылкой поставщиком документов об отгрузке товаров) для производства платежа, соответствующие изменения должны быть внесены в аккредитив. Напротив, внесенные плательщиком (покупателем) по просьбе продавца
232
изменения в аккредитив, продлевающие срок его действия, нельзя
считать изменением срока поставки по заключенному между ними
контракту.
Вторым принципом, применяемым при расчетах по аккредитиву, является принцип строгого соответствия документов. Он вытекает, в частности, из ст. 14 UCP-600, где установлены критерии
для проверки документов. Так, банки должны проверить документы, для того чтобы удостовериться на основании самих документов в том, что они по своим внешним признакам являются надлежаще представленными документами.
Общую схему использования документарного аккредитива можно
описать следующим образом:
1) покупатель (импортер) и продавец (экспортер) заключают
контракт на поставку товара и/или оказание услуги, выбирая аккредитив как способ оплаты и оговаривая его условия;
2) производятся выпуск и авизование аккредитива. Заявление на
него импортер подает в свой банк (банк-эмитент). Эмитент открывает аккредитив по системе S.W.I.F.T. (или Телекс) в банке экспортера
(авизующий банк). В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком. При открытии аккредитива средства покупателя депонируются, либо клиента кредитуют за счет собственных средств банка;
3) авизующий банк направляет полученный аккредитив продавцу
(экспортеру), чтобы он проверил его на соответствие условиям контракта;
4) экспортер отправляет товар получателю, а в свой авизующий банк предоставляет товарораспорядительные (отгрузочные)
документы, оговоренные в условиях аккредитива;
5) авизующий банк передает полученные от экспортера документы в банк-эмитент, который, в свою очередь, также проверяет
их на соответствие, после чего осуществляет оплату;
6) банк-эмитент направляет отгрузочные документы импортеру с
требованием возмещения оплаченной банком суммы аккредитива.
Это лишь общая принципиальная схема. Следует учитывать, что,
согласно пожеланиям клиента, банки идут на изменения этого традиционного плана работы под конкретный контракт организации.
Особенностью аккредитива является его строго формальный ха-
рактер. В Правилах прямо предусмотрено, что все заинтересованные стороны, участвующие в операциях по аккредитиву, имеют
дело только с документами (а не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться эти документы). Отгрузочные документы должны соответство-
Раздел II. Особенная часть
Глава 10. Расчетно-кредитные отношения в междунар. частном праве
233
вать требованиям аккредитива. При этом поступившие в банк документы, не предусмотренные в аккредитиве, не подлежат проверке и должны быть возвращены представившему их бенефициару.
Банки принимают документы к платежу при условии, что они
представлены бенефициаром в пределах сроков действия аккредитива. Кроме того, в аккредитиве должен предусматриваться период
времени после даты отгрузки товаров, в течение которого представляются документы в соответствии с условиями аккредитива.
Учитывая, что это условие не всегда включается в аккредитив,
Унифицированные правила предусмотрели: если такой период в
аккредитиве не указан, банки не будут принимать документы,
представленные им более чем через 21 день после даты отгрузки,
но не позднее истечения срока аккредитива.
Покупатель не может открыть аккредитив на условиях, отличающихся от условий контракта. Из многочисленных случаев,
бывших предметом рассмотрения споров в МКАС, проводимых в
соответствующих обзорах практики М.Г. Розенбергом, приведем
следующие примеры.
Контракт был заключен российской организацией (продавец)
с корейской фирмой (покупатель), спор возник из-за того, что аккредитив, открытый по поручению покупателя третьим лицом, не
соответствовал условиям контракта, что привело к невозможности
его использования (дело ¹ 236/1996, решение от 6 апреля
1998 г.).
В другом деле российская организация (продавец) предъявила
иск к фирме с местонахождением на Британских Виргинских островах (покупатель) в связи с тем, что отгруженный товар не был
оплачен с открытого покупателем аккредитива из-за расхождения
между отгрузочными документами и требованиями аккредитива.
Иск был удовлетворен, учитывая, что неоплата товара с аккредитива не освобождает покупателя от обязанности оплатить полученный товар, урегулировав отношения с исполняющим банком.
Вместе с тем неиспользование продавцом аккредитива неизбежно
привело к задержке получения причитающихся ему денежных
средств и удовлетворения его требований (дело ¹ 398/1998, решение от 29 ноября 1991 г.).
Таким образом, обязанность формулировать условия аккреди-
тивного поручения лежит на плательщике (покупателе товара), который должен дать банку, открывшему аккредитив (банкуэмитенту), полные и точные инструкции относительно вида, суммы
аккредитива, сроков для представления документов, способа и места
исполнения аккредитива и др.
234
Раздел II. Особенная часть
Обязательство банка-эмитента перед бенефициаром по осуще-
ствлению платежа обусловлено представлением указанных в аккредитиве документов (транспортных, страховых документов,
коммерческих счетов), подтверждающих отгрузку товара или выполнение иных обязательств, с соблюдением основных требований, которым должны удовлетворять содержащиеся в таких документах сведения.
Преимущества аккредитивной формы расчетов:
1) для импортера:
аккредитив дает возможность импортеру продемонстриро-
вать свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей;
используя аккредитивную форму расчетов, импортер может
добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара;
импортер может отказаться оплачивать товар, если пред-
ставленные экспортером документы не соответствуют условиям аккредитива;
импортер может получить товарный кредит при использова-
нии аккредитива с отсрочкой платежа или, при отсутствии в
необходимом количестве оборотных средств для открытия
аккредитива, может использовать возможность открытия аккредитива под определенный залог (товаров, ликвидных активов и пр.), расплачиваясь «живыми деньгами» с банкомэмитентом только в момент платежа или в сроки, оговоренные договором об открытии аккредитива;
2) для экспортера:
экспортер может быть уверен, что в полном объеме получит
платеж при условии своевременного представления документов, соответствующих условиям аккредитива;
возможность получения подтверждения аккредитива перво-
классным зарубежным банком или непосредственно банком-эмитентом;
аккредитив дает уверенность в том, что экспортер получит
платеж за поставленный товар вне зависимости от валютного законодательства в стране импортера, а также вне зависимости от финансового состояния импортера и банка импортера (при подтвержденном аккредитиве);
использование резервных аккредитивов (стэнд-бай) позволя-
ет получить гарантии как покупателю, так и продавцу о возмещении расходов и возможных убытков при невыполнении
обязательств по основному договору.
Глава 10. Расчетно-кредитные отношения в междунар. частном праве
235
Недостатки аккредитивной формы расчетов:
сложность в квалифицированном составлении условий ак-
кредитива для импортера;
сложность в качественном составлении документов по ак-
кредитиву для экспортера;
необходимость всем участникам расчетов иметь специфиче-
ские знания в области международной торговли;
более высокая по сравнению с прямыми расчетами ставка
комиссионного вознаграждения банков;
временной «пробег» документов между банками.
Многолетняя практика использования документарного аккре-
дитива, его нацеленность на соответствие требованиям торговых
операций позволяют сделать в ыво д, что это оптимальная форма
для проведения сделок в современном международном бизнесе. Аккредитив всегда основан на коммерческой сделке, но одновременно
является отдельным от нее обязательством, что и делает его чрезвычайно удобным банковским инструментом. Он предоставляет
безусловную гарантию платежа безотносительно к товарам или
услугам, участвующим в сделке. В случае же подтвержденного аккредитива возникает дополнительная защита со стороны банка,
репутация которого не может быть подвергнута сомнению. Обычно в роли подтверждающих банков выступают ведущие банки Австрии, Германии, США, Швейцарии. Это дает продавцу еще более
надежную гарантию того, что оплата будет произведена полностью
и в срок.
Существующая в настоящее время система международных меж-
банковских телекоммуникаций S.W.I.F.T. позволяет четко и быстро
проводить межбанковские консультации, необходимые для обеспечения высокого качества обслуживания. Представители банка, в котором
оформляется аккредитив, без дополнительных просьб со стороны клиента должны быть готовы ознакомить его с названиями подтверждающих кредитных учреждений. Следует иметь в виду, что в российской
практике подтверждение иностранным банком платежеспособности
компании требуется в подавляющем большинстве случаев.
Расчеты по инкассо
При использовании в международной торговле расчетов по ин-
кассо управомоченная на получение платежа сторона (продавец),
выполнив обязательства по контракту, дает обслуживающему ее
банку инкассовое поручение, с тем чтобы банк через своего иностранного корреспондента получил причитающийся платеж или
акцепт векселя или иного платежного документа, представив в
236
подтверждение выполненных обязательств соответствующие документы. При такой форме расчетов применяются указанные выше
Унифицированные правила по инкассо, разработанные МТП.
Преимущества äля плательщика (покупателя) состоят в том, что
он осуществляет оплату товаров против документов, убедившись,
что товары отгружены в его адрес поставщиком. В свою очередь,
для получателя платежа (продавца) инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех
пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа
документы остаются в распоряжении инкассирующего банка (Т.П.
Лазарева).
Унифицированные правила по инкассо МТП определяют виды
инкассо, круг участников, способ и порядок осуществления инкассовых операций, ответственность сторон.
Участниками расчетов по инкассо являются:
доверитель (сторона, которая поручает банку операцию по
инкассированию);
банк-ремитент (банк, которому доверитель поручает опера-
цию по инкассированию);
инкассирующий банк (любой банк, не являющийся банком-
ремитентом, участвующий в операции по инкассированию);
представляющий банк (инкассирующий банк, осуществ-
ляющий представление плательщику);
плательщик (лицо, которому должно быть сделано представ-
ление в соответствии с инкассовым поручением).
В инкассовом поручении доверитель должен дать точные ука-
зания об условиях, при которых переданные банку документы могут быть выданы плательщику. Обычно в нем содержатся реквизиты (сведения) о сторонах в инкассо (банке-ремитенте, доверителе,
плательщике, представляющем банке), о сумме и валюте платежа,
подлежащих инкассации, о прилагаемых документах и условиях их
передачи, сроках и условиях получения платежа и (или) акцепта
платежа и т.д. Платежи осуществляются в соответствии с инкассовым поручением против финансовых и (или) коммерческих документов, под которыми, в частности, понимаются переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа («финансовые документы»), а также счета-фактуры, отгрузочные документы, «документы о праве собственности или подобные документы, не являющиеся финансовыми» («коммерческие документы»).
Унифицированные правила 1995 г. различают два типа инкас-
со — чистое и документарное. Чистое — это инкассо только фи-
Раздел II. Особенная часть
Глава 10. Расчетно-кредитные отношения в междунар. частном праве
237
нансовых документов, а документарное — инкассо финансовых
документов, сопровождаемых коммерческими документами, а
также инкассо только коммерческих документов (ст. 2 Правил).
Выполняя поручение клиента, банк руководствуется только со-
держащимися в нем инструкциями. В случае отказа плательщика от
платежа (или акцепта платежа) на исполняющем банке лежит обязанность незамедлительно известить об этом банк-ремитент, который доводит эту информацию до сведения доверителя. Он, в свою
очередь, может отозвать документы и предъявить плательщику требования о взыскании задолженности по оплате в исковом порядке.
При этом требования принципала (продавца) будут вытекать не из
инкассового поручения, а из контракта, на основании которого
должны были производиться расчеты по инкассо.
При использовании сторонами инкассовой формы расчетов
споры между сторонами в значительной части случаев, как отмечалось в литературе, являлись следствием того, что покупатели не
оплачивали инкассо по мотивам, не могущим служить основанием
для отказа в оплате.
10.3. Коллизионные вопросы векселя и чека
Широкое распространение в области кредитно-расчетных от-
ношений получили такие ценные бумаги, как вексель и чек.
Вексель
Векселями оформляются задолженность импортера при ком-
мерческом кредите и отношения между банками при предоставлении банковских кредитов. Различают два вида векселей: простые и
переводные.
Простой вексель удостоверяет ничем не обусловленное обяза-
тельство векселедателя выплатить в установленный срок векселедержателю сумму платежа, а вексель переводной обязывает к выплате
иного указанного в нем плательщика. Широкое распространение
получили переводные векселя, выставляемые импортером товара на
банк и индоссированные последним. Совершением на векселе такой передаточной надписи (индоссамент — от итал. indossamento)
удостоверяется переход требования к другому лицу. Банк принимает
на себя безусловное обязательство платежа. Такие векселя выполняют роль международного платежного средства. Форма векселя
определяется законом страны, где он выставлен (выписан).
В 1930 г. на Женевской конференции были приняты конвен-
ции об унификации вексельного права, согласно которым государства, присоединившиеся к ним, обязались на своей нацио-
238
Раздел II. Особенная часть
нальной территории в качестве национального ввести Единообразный вексельный закон (ЕВЗ)
ключена Женевская конвенция о разрешении коллизионных вопросов о переводном и простом векселях
гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей
СССР присоединился к этим конвенциям в 1936 г., в связи с чем
7 августа 1937 г. было утверждено Положение о переводном и
простом векселях, которое текстуально воспроизводит ЕВЗ. Это
Положение 1937 г. действует в настоящее время в России на основании Федерального закона от 11 марта 1997 г. ¹ 48-ФЗ
«О переводном и простом векселе»
В Женевских вексельных конвенциях участвуют страны кон-
тинентальной Европы, а также Япония и Бразилия. Из стран СНГ
участвуют Россия, Беларусь, Казахстан. В этих конвенциях не участвуют страны англо-американской системы «общего права» (Великобритания, США, Австралия, Индия и др.).
В ЕВЗ решены все основные вопросы обращения простого и
переводного векселей. В нем содержатся положения, касающиеся
их обязательных реквизитов, порядка акцепта векселя плательщиком, передачи переводного векселя по передаточной надписи —
индоссаменту, сроков платежа по векселю, протестов и исков в
случае неакцепта и неплатежей и т.д.
Коллизионные вопросы решаются в соответствующей Женев-
ской конвенции следующим образом. При определении дееспособности по простым и переводным векселям подлежит применению национальный закон лица с возможностью применения к
закону другой страны. Вопросы относительно формы векселя и
формы обязательств по векселю решаются на основании закона
страны, на территории которой происходит принятие обязательств. Для решения вопросов относительно сроков предъявления
исков в порядке регресса по векселю применимым является закон
места составления векселя. Вопросы о форме и сроков совершения действий, необходимых для осуществления и защиты прав по
векселю (в основном это протест, предъявление к акцепту, платежу, форма и сроки предъявления исков), решаются по закону
страны, на территории которой должно совершаться соответствующее действие. Восстановление прав по утраченным векселям
1
. Кроме того, в 1930 г. была за-
2
, а также Конвенция о
4
.
3
.
1
Ñì.: Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключен-
ных СССР с иностранными государствами. Вып. IX. М., 1938. С. 218—250.
2
Ñì.: Òàì æå. Ñ. 250—256.
3
Ñì.: Òàì æå. Ñ. 256—261.
4
Ñì.: ÑÇ ÐÔ. 1997. ¹ 11. Ñò. 1238.
Глава 10. Расчетно-кредитные отношения в междунар. частном праве
239
осуществляется по праву страны, на территории которой должен
был быть произведен платеж по векселю.
Вексель англо-американского права имеет свою специфику.
Как отмечает А.В. Шамраев, английский закон о векселях 1882 г.
содержит специальную ст. 72, выделенную в отдельный раздел, в
которой установлены следующие коллизионные нормы:
форма векселя и его юридическая сила подчинены праву
места совершения векселя;
отношения между держателем и акцептантом в вексельных
сделках, совершаемых за пределами Великобритании, регу-
лируются правом страны, в которой совершается действие;
установление содержания терминов при толковании поня-
тий индоссамента, акцепта или акцепта после протеста осу-
ществляется в соответствии с правом места совершения со-
ответствующих действий
1
.
ЮНСИТРАЛ была предпринята попытка устранить различия
вексельного регулирования европейской континентальной системы и англо-американской системы в Конвенции о международных
переводных и международных простых векселях 1988 г.
2
Однако
данная Конвенция до сих пор не вступила в силу.
Чек
Чек является не только платежным документом, но в то же
время и ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в
нем суммы чекодержателю.
В международных коммерческих отношениях, где практически
отсутствуют расчеты наличными в нашем понимании, а понятие
cash означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в историческом масштабе) времени
расчеты чеками были распространены довольно широко
ская конвенция, устанавливающая единообразный закон о чеках,
была подписана 19 марта 1931 г.
4
Россия к Конвенции не присое-
3
. Женев-
1
Ñì.: Международное частное право: Учебник: В 2 т. Т. 2: Особенная часть /
Отв. ред. С.Н. Лебедев, Е.В. Кабатова. С. 438.
2
Ñì.: Международное частное право в документах: Сб. нормативных актов.
Т. I. М.: Юристъ, 1996. С. 66—101.
3
Ñì.: Переплетова И.В. Российский и международный опыт расчетов чеками //
Консультант бухгалтера. 2007. ¹ 6.
4
Ñì.: Регистр текстов международных конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. Т. I. Нью-Йорк: ООН, 1971.
С. 236—248.
240
Раздел II. Особенная часть
динилась, поэтому российское законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877—885 ГК РФ и приказами Банка
России.
Участниками чекового правоотношения выступают три лица:
чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк,
где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться
путем выставления чеков. Как правило, чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает
денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство, во исполнение которого выдан чек, считается исполненным только в момент получения чекодержателем
платежа по чеку.
Чек должен содержать обязательные реквизиты (ст. 878 ГК РФ
и ст. 1 Единообразного закона о чеках), отсутствие которых лишает его юридической силы:
1) наименование «чек», включенное в самый текст документа и
выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить
определенную сумму;
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
4) указание места, в котором должен быть совершен платеж
(ст. 1 Единообразного закона о чеках);
5) указание валюты платежа (ст. 878 ГК РФ);
6) указание даты и места составления чека;
7) подпись того, кто выдает чек (чекодателя).
Допускается отсутствие в чеке указания места его составления,
такой чек рассматривается как подписанный в месте нахождения
чекодателя.
Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
В России таким документом является положение ЦБР от 19 июня
2012 г. ¹ 383-П «О правилах осуществления перевода денежных
средств»
Расчеты чеками осуществляются в соответствии с ГК РФ и договором.
Чек должен содержать реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать реквизиты, определяемые кредитной организацией.
Форма чека устанавливается кредитной организацией (п. 8.2).
1
. Глава 8 указанного Положения посвящена расчетам чеками.
1
Ñì.: Вестн. Банка России. 2012. ¹ 34.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]