Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. Учебник

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 228 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

с) использование одинаковых MAC-адресов;

d) средний остаток денежных средств набанковском счете (электронных денежных средств) наконец операционного дня непревышает 10% отсреднедневного объема операций побанковскому счету.

Тестовое задание 5

Судебный приказ— это:

а) документ досудебного урегулирования;

b) документ судебного урегулирования;

с) документ для бездействия;

d) документ искового заявления.

№вопроса 1 2 3 4 5 Правильный

ответ

а а, b, c, d а а,c,d a

Темы для подготовки эссе

1. Подготовить кейс с условием совершения незаконных финансовых операций сиспользованием ценных бумаг ипредложить меры попротиводействию отмыванию денег.

2. Роль криптовалюты в совершении незаконных финансовых операций.

3. Подготовить кейс сусловием совершения незаконных финансовых операций сиспользованием цифровой валюты икриптовалюты. Пояснить основные различия или сходство между этими инструментами.

4. Подготовить кейс соформлением CFD-контрактов при совершении финансовых операций. Пояснить преимущества инедостатки использования CFD-контрактов.

5. Досудебное урегулирование блокировки счета сиспользованием судебных приказов иих положительная (отрицательная) роль всовершении финансовых операций.

Литература

1. Официальный сайт ООН. [Электронный ресурс].— URL: https://blogs.un.org/ru/2020/06/17/%D0%B4%D0%BE%D1 %85%D0%BE%D0%B4%D1%8B-%D0%BE%D1%82-%D0% BF%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%83%D0%BF% D0%BD%D0%BE%D0%B9-%D0%B4%D0%B5%D1%8F%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D1% 81%D1%82%D0%B8/ (дата обращения 21.09.2022).

2. Российский обзор экономических преступлений. —

2018.— С.8. [Электронный ресурс].— URL: https://www. pwc.ru/ru/forensic-services/assets/PwC-recs-2018-rus.pdf (дата обращения: 21.09.2022).

3. Сайт делового информационного пространства РБК. Статья «Финансовая разведка оценила в20трлн руб. объем теневой экономики вРоссии». [Электронный ресурс].— URL: https://www.rbc.ru/economics/ 22/02/2019 /5c6c16d99a79477be70257ee (дата обращения: 21.09.2022).

4. Годовые отчеты МВД с2014 по 2021 года [Электронный ресурс]. — URL: https://мвд.рф/ (дата обращения:

21.09.2022).

5. Бизнес заподозрили вотмывании 616млрд через испол- нительные листы [Электронный ресурс]. — URL: https:// arb.ru/b2b/news/biznes_zapodozrili_v_otmyvanii_616_ mlrd_cherez_ispolnitelnye_listy-10498193/ (дата обращения:

21.09.2022).

6. Федеральный закон от 02.12.1990 №395−1 «О банках ибанковской деятельности» [Электронный ресурс]. — URL: https://www.banki.ru/wikibank/federalnyiy_ zakon__395−1_o_bankah_i_bankovskoy_deyatelnosti_/ (дата обращения: 04.11.2022).

7. Сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]. — URL: https:// cbr.ru// (дата обращения: 04.11.2022).

8. Лучшие Форекс брокеры слицензией ЦБ РФ в2020году. [Электронный ресурс].— URL: https://xn8sbebdgd0blkrk1oe. xn--p1ai/brokers (дата обращения 04.11.2022).

9. Актуальные проблемы Особенной части уголовного права: Учебник/ Под ред.И.А.Подройкина, С.И.Улезько.— М.: Проспект, 2020.— 768с.

10. Базовая модель определения критериев и категорий риска (утв. протоколом заседания проектного комитета от31.03.2017 №19(3)) (вместе с«Требованиями кобоснованию предлагаемых федеральными органами исполнительной власти— участниками приоритетной программы «Реформа контрольной инадзорной деятельности» категорий риска (классов опасности) икритериев риска вотношении осуществляемых ими видов государственного контроля (надзора)») [Электронный ресурс].— URL: https://legalacts.ru/doc/ bazovaja-model-opredelenija-kriteriev-i-kategorii-riska-utvprotokolom/ (дата обращения: 04.11.2022).

Глава 3.

ТИПОЛОГИИ НЕЗАКОННЫХ ОПЕРАЦИЙ ВФИНАНСОВО

КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ

3.1. Понятие «типология». Типологии незаконных финансовых

операций, осуществляемых кредитными организациями

Типология происходит от греческих слов typos — «отпечаток, форма, образец» иlogos— «слово, учение». Снаучной точки зрения термин «типология» имеет два значения:

метод научного познания, основой которого является расчленение систем объектов иих группировка спомощью обобщенной модели или типа;

сравнительный анализ существенных признаков, связей, функций объектов, который позволяет систематизировать наопределенные типы, классификации[1].

Вфинансово-кредитной сфере под типологией понимается описание способа совершения незаконных финансовых операций или недобросовестной деятельности, их характерных признаков иметодов обнаружения данных признаков.

Типологии вфинансово-кредитной сфере можно разделить наследующие виды:

типологии «массовой регистрации» поодному итому же адресу (в государственный реестр вносятся записи онедостоверности сведений обих адресах; учредители и руководители являются «массовыми директорами»; номера телефонов, заявленных при регистрации, совпадают сномерами телефонов «массовых директоров»;

типологии по величине дебиторской задолженности— она составляет значительно меньшую сумму всравнении с суммой неустойки, подлежащей к взысканию, что ставит под сомнение факт действительного наличия задолженности подоговору;

типологии мнимости или притворности сделкиснамерением придать правомерный вид передача денежных средств или иного имущества, полученного снарушением закона;

типологии незаконной банковской деятельности;

типологии незаконного кредитования;

типологии незаконного получения государственного целевого кредита;

типологии оформления простых векселей несопровождается возникновением долгового обязательства;

типологии выдачи гарантии в условиях наличия убанка признаков недостаточности имущества (неустойчивого финансового положения);

типологии выдачи исполнительного листа напринудительное исполнение решения третейского суда, образованного сторонами для разрешения конкретного спора.

Рассмотрим типологии незаконных финансовых операций вкредитных организациях.

Типологии незаконной банковской деятельности.

Впараграфе 1.3 настоящего учебника при определении классификационных признаков незаконных финансовых операций, рассмотрели признаки незаконной банковской деятельности идали понятие «банковские операции».

К незаконной банковской деятельности вст.172 УК отнесено, в частности, осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) вслучаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние сопряжено сизвлечением дохода вкрупном размере.

Из этого вытекает основной вывод, банковские операции разрешено осуществлять:

исключительно наосновании специального разрешения (лицензии) Банка России. Но, при этом, некоторые субъекты могут работать ибез лицензии, нопод надзором ЦБ РФ— это такие субъекты, как ломбарды, микрофинансовые организации, страховые организации, пенсионные фонды идр.;

только кредитным организациям. Физическое лицо получить соответствующую лицензию неможет.

Признаки незаконной банковской деятельности:

противоправные действия совершаются одним человеком или группой субъектов посговору;

получение крупной прибыли отнезаконной работы вбанковском секторе;

причинение финансового вреда клиентам в особо крупном размере (физическим лицам, юридическим лицам);

осуществление деятельности без специального разрешения (лицензии).

Таким образом, все эти признаки характеризуют незаконную банковскую деятельность.

В качестве примера незаконной банковской деятельности можно привести результаты расследования МВД иФСБ осовершении банковских операций без лицензии натерритории Московского региона группой юридических лиц в2019году[2]. Было установлено, что криминальная организация состояла изсамостоятельных структурных подразделений. Внее входило порядка 30человек. Вих распоряжении находились реквизиты более чем 130 юридических лиц спризнаками фиктивных организаций, нарасчетные счета которых переводились денежные средства для последующего обналичивания. Закаждую трансакцию взималась комиссия в размере от 11% до 13%. Незаконный оборот денежных средств составлял около 300млн рублей вмесяц. Впротивоправную деятельность были вовлечены работники некоторых финансово-кредитных учреждений, которые завознаграждение занимались открытием и ведением расчетных счетов подконтрольных юридических лиц, перечислением денежных средств

сцелью последующего обналичивания, атакже выдачей наличных денег.

Банк

Рисунок 3.1. Схема незаконной банковской деятельности

Источник: разработано авторами

Фирмыоднодневки

собналичиванием

Зависимые организации

Лицами, участвующими всхеме, являются:

Банк — кредитная организация, осуществляющая незаконную банковскую деятельность по открытию и ведению расчетных счетов фирм-однодневок, выдача наличных денег;

Фирмы-однодневки — с признаками фиктивности нарасчетные счета которых переводились денежные средства для обналичивания;

Зависимые организации— лица, формально являющиеся юридическими лицами, как правило, неисполняющие свои налоговые обязательства.

Другим примером является осуществление банковской деятельности после принятия решения ЦБ РФ обаннулировании лицензии.

В лицензии наосуществление банковских операций указываются виды банковских операций, наосуществление которых банк имеет право, атакже та валюта, вкоторой эти банковские операции осуществляются. Например, осуществление банковской операции виностранной валюте при наличии только рублевой лицензии, является незаконной деятельностью. А равно, когда индивидуальный предприниматель осуществляет куплю-продажу наличной иностранной валюты с извлечением выгоды вкрупном размере.

Практические рекомендации.

1. На законодательном уровне решить проблему

выделения субъекта преступной деятельности постатье

172 УК РФ, где часто возникают споры отом, кого можно привлечь кответственности: только руководителей кредитных организаций, осуществляющих противозаконную деятельность, или еще ифизических лиц, создающих условия для незаконной деятельности.

2. Укрепление международного сотрудничества

ииспользование передового опыта.

3. Совершенствование Кодекса корпоративного управ-

ления ЦБ РФ.

Типологии незаконного кредитования.

В последние годы растет тенденция совершения противоправных деяний, связанных снезаконным получением банковского кредита и неправомерным использованием государственных бюджетных средств. Поэтому следует рассмотреть типологии незаконного кредитования.

Участниками кредитного договора являются:

кредитная организация, действующая вкачестве профессионального участника рынка;

заемщик— юридическое или физическое лицо, которое занимает кредитные средства на определенные цели. Соответственно, впроцессе исполнения гражданско-правовых отношений, могут возникнуть противоправные действия, которые попадают под действие статьи 176 УК РФ.

В сфере кредитования гражданско-правовые отношения связаны сподачей (рассмотрением) заявки навыдачу кредита, заключением договора залога, кредитного договора иих исполнением.

Признаками незаконного получения кредитных средств являются:

предоставление банку ложных сведений охозяйственном положении;

предоставление банку ложных сведений офинансовом состоянии.

К числу ложных сведений охозяйственном положении могут относиться:

фиктивные документы обучредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах;

фиктивные документы, подтверждающие положительные кооперационные связи сконтрагентами;

неверные документы огосударственной регистрации илицензировании предпринимательской деятельности;

ложное технико-экономическое обоснование кредита;

фиктивные копии или подлинники договоров иконтрактов;

недостоверная справка ополученных кредитах изаймах вдругих банках;

фиктивные полисы страхования крупных сделок;

недостоверная оценка залогового имущества идр.

К числу ложных сведений офинансовом состоянии могут относиться:

финансовая отчетность (промежуточная игодовая);

нефинансовая отчетность (приложение кфинансовой отчетности);

документы финансового анализа оплатежеспособности иликвидности;

справки одебиторской икредиторской задолженности идр.

В качестве примера незаконного получения кредита можно привести действия генерального директора ООО «Завод растительных масел «Эртильский» Салиха Конакова, который при оформлении четырех кредитных средств вРоссельхозбанке напополнение оборотных средств завода, предоставил кредитному учреждению поддельные бухгалтерские документы сзавышенной величиной выручки. Витоге банк предоставил кредит насумму 475млн рублей, которые предприятие априори немогло выплатить. Заэти действия Салих Конаков получил наказание ввиде лишения свободы на4,5года содержания под стражей свозмещением банку экономического ущерба.

Другим примером незаконного кредитования является оформление кредитов кредитной организацией вотсутствие какого-либо обеспечения со стороны заемщика или третьих лиц. Суть схемы заключается в следующем: должностное лицо кредитной организации,

используя свои полномочия, обеспечивает оформление кредитов кредитной организацией вотсутствие какоголибо обеспечения состороны заемщика или третьих лиц. За это представитель заемщика передает упомянутому должностному лицу или аффилированным сним лицам незаконное вознаграждение, которое образует коррупционный доход. При этом идолжностное лицо, ипредставитель заемщика, действуют всоответствии сранее достигнутыми между ними неформальными договоренностями.

Ключевыми элементами данной схемы являются:

кредитная организация, выступающая источником формирования коррупционного дохода;

коррупционер— должностное лицо кредитной организации, уполномоченное распоряжаться активами, злоупотребляя своим должностным положением вкорыстных целях;

коррупционный доход;

хозяйствующий субъект, заключивший кредитный договор с источником формирования коррупционного дохода;

взяткодатель— должностное лицо заемщика, передающее коррупционеру незаконное вознаграждение.

Банк Коррупционер

Рисунок 3.2. Схема незаконного кредитования

сполучением коррупционного дохода

Источник: разработано авторами

Коррупционный

доход

Взяткодатель

Хозяйствующий

субъект

Следующим примером незаконного кредитования является получение государственного целевого кредита иего нецелевое использование.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 228 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]