Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. Учебник
.pdf
балл
макс.
3
ла
факт шка-
Б Нет 0 0
А Да 0 4 4
Б Нет 0 0
А Да 0 4 4
Перечень проверочных листов (чек-листов) побизнес-процессу
«Управление рисками, внутренний контроль ивнутренний аудит»
управления рисками ивнутреннего
контроля?
принятые концепции ипрактики
работы вобласти управления рисками
ивнутреннего контроля, такие как
“Интегрированная концепция постро-
ения системы внутреннего контроля”
COSO, Концепция (COSO) “Управле-
ние рисками организаций. Интегри-
рованная модель”, Комитет спонсор-
ских организаций Комиссии Трэдуэй;
Приложение3
N Вопрос Вариант ответа Оценка
1 Утверждена ли СД политика вобласти
2 Применяются ли вобществе обще-
Приказ Минэкономразвития РФ иФедерального агентства по управлению государственным
3
имуществом от22.08.2014 №306 «Обутверждении Методики самооценки качества корпоратив-
ного управления вкомпаниях сгосударственным участием» [Электронный ресурс]. https://www.
garant.ru/products/ipo/prime/doc/70627396/ (дата обращения: 10.11.2022).
201
балл
макс.
ла
Продолжение таблицы
факт шка-
Б Нет 0 0
А Да 0 6 6
Б Нет 0 0
А Да 0 2 2
202
Международный стандарт ИСО
31000 «Менеджмент риска. Прин-
ципы ируководящие указания»,
Международный стандарт ИСО 31010
«Менеджмент риска. Техники оценки
рисков»?
турное подразделение поуправлению
рисками/лицо, выполняющее функ-
ции такого подразделения?
ный, конфиденциальный идоступный
канал информирования СД (комитета
поаудиту) иподразделения внутрен-
него аудита офактах нарушений
законодательства, внутренних про-
цедур, кодекса этики общества любым
его работником и(или) любым членом
органа управления или органа кон-
троля зафинансово-хозяйственной
деятельностью общества (“горячая
линия”)?
N Вопрос Вариант ответа Оценка
3 Есть ли вобществе отдельное струк-
4 Организован ли вобществе безопас-
0 4 4
0 3 3
цев)
основе (нереже
одного раза в6 меся-
А Да, на регулярной
ческая работа повыявлению, оценке
иуправлению рисками?
5 Проводится ли вобществе системати-
представлением
отчета орезульта-
Б Да, нонерегулярно 0 2
В Нет 0 0
Б Нет 0 0
А Да 0 2 2
нормативные иметодологические
документы, регулирующие вопросы
управления рисками, втом числе
6 Приняты ли вобществе внутренние
выявление, оценку иуправление
рисками?
Б Нет 0 0
А Да 0 4 4
аудиту) отчеты оключевых рисках
иуправлении ими нарегулярной
основе (нереже одного раза в6меся-
цев)?
7 Рассматривает ли СД (комитет по
А Да, споследующим
основе оценку эффективности функ-
ционирования системы управления
8 Организует ли СД наежегодной
отчета общества
тах такой оценки
всоставе годового
рисками ивнутреннего контроля?
203
балл
макс.
ла
Продолжение таблицы
0 2
факт шка-
общества
годового отчета
оценки всоставе
ставления отчета
орезультатах такой
Б Да, однако без пред-
Б Нет 0 0
Б Нет 0 0
А Да 0 4 4
0 6 6
А Создано отдельное
структурное подраз-
деление внутреннего
аудита
204
принятые стандарты деятельности
вобласти внутреннего аудита и,в
частности, Международные профес-
сиональные стандарты внутреннего
аудита Института внутренних ауди-
торов?
N Вопрос Вариант ответа Оценка
9 Применяются ли вобществе обще-
внутреннего аудита?
10 Как вобществе организована функция
0 4
0 1
0 0
Б Внутренние ауди-
организацией
проводятся неза-
торские проверки
висимой внешней
В Внутренние ауди-
торские проверки
проводятся струк-
Г Внутренние ауди-
непроводятся
торские проверки
Б Нет 0 0
А Да 0 4 4
тренними документами общества
функциональная подотчетность под-
разделения внутреннего аудита СД
иадминистративная подотчетность
ЕИО общества?
накоторое эти
лением общества,
турным подразде-
ными функциями
наряду сего основ-
функции возложены
11 Установлена ли уставом или вну-
205
балл
макс.
ла
Продолжение таблицы
факт шка-
0 1 5
дает политику
него аудита (поло-
вобласти внутрен-
поаудиту) утверж-
А СД (комитет
аудите)
жение овнутреннем
0 1
план деятельности
ибюджет подразде-
внутреннего аудита
Б СД утверждает
аудита
ления внутреннего
0 1
деятельности иоб
выполнения плана
информацию оходе
поаудиту) получает
В СД (комитет
треннего аудита
осуществлении вну-
206
рекомендации вотношении функци-
ональной подотчетности подразделе-
ния внутреннего аудита СД:
(укажите все верные варианты)
N Вопрос Вариант ответа Оценка
12 Укажите, выполняются ли следующие
0 1
0 1
0 2 6
решения оназна-
чении, освобожде-
вознаграждения
нии отдолжности,
атакже определении
Г СД принимает
него аудита
руководителя под-
разделения внутрен-
поаудиту) рассма-
тривает существен-
ные ограничения
него аудита или
деления внутрен-
полномочий подраз-
иные ограничения,
способные негативно
Д СД (комитет
него аудита
повлиять наосу-
ществление внутрен-
сти системы вну-
треннего контроля
А Оценка эффективно-
осуществлении внутреннего аудита:
(укажите все верные варианты)
13 Проводится ли следующая работа при
207
балл
макс.
ла
Окончание таблицы
факт шка-
0 2
Б Оценка эффективно-
0 2
ления рисками
сти системы управ-
В Оценка корпоратив-
ного управления
А Да 0 2 2
Б Нет 0 0
Б Нет 0 0
А Да 0 4 4
208
нормативные иметодологические
документы, регулирующие вопросы
внутреннего аудита?
поаудиту) отчеты орезультатах
внутренних аудиторских проверок
иотчеты омониторинге результатов
устранения недостатков (нереже
одного раза вквартал)?
N Вопрос Вариант ответа Оценка
14 Приняты ли вобществе внутренние
15 Рассматривает ли СД (комитет
0 3 3
0 2
0 1
тантов
спривлечением
внешних консуль-
А Да, втом числе
регулярную оценку деятельности под-
разделения внутреннего аудита?
16 Проводит ли СД (Комитет поаудиту)
общества
сучастием мате-
ринской компании
Б Да, втом числе
В Да, ноисключи-
ства
тельно собствен-
ными силами обще-
Г Не проводит 0 0
209
Уровень
соответ-
балл
Макс.
балл
Факт.
понента
Вес ком-
ствия
оценке
вобщей
Компоненты самооценки качества корпоративного управления
210
15 25% 0 135 0%
Коли-
чество
вопросов
Компоненты Оценка
16 11% 0 63 0%
информации
I. Права акционеров 22 14% 0 79 0%
II. Совет директоров 56 37% 0 202 0%
III. Исполнительное руководство 5 7% 0 38 0%
V. Управление рисками, внутрен-
IV. Прозрачность ираскрытие
6 6% 0 31 0%
ний контроль ивнутренний
аудит
ответственность, деловая этика
Общая оценка 120 100% 0 548 0%
VI. Корпоративная социальная
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]