Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. Учебник

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1718 / 2218 19 20 21 22 > Следующая >>>

Опрос, диспут,

кейс-анализ,

заслушивание

иобсуждение

презентаций

1. Незаконные финансовые операции, осуществляемые

посредством псевдоимпорта.

2. Легализация «налоговых сбережений».

3. Незаконное обналичивание денег.

4. Использование неформальных схем денежных пере-

иучебных

научных сооб-

щений

водов.

5. Вовлечение банков внезаконные схемы псевдопо-

ставки ценных бумаг.

6. Вывод капитала зарубеж.

Опрос, диспут,

7. Незаконное трансграничное перемещение денежных

средств.

8. Вовлечение финансовых институтов стран ЕАЭС

вперемещение наркодоходов.

Рекомендуемые источники: основная литература 1−3,

дополнительная литература 1−5

1. Обязанности иправа организаций кредитно-финансо-

кейс-анализ,

заслушивание

иобсуждение

презентаций

иучебных

научных сооб-

вой сферы попротиводействию незаконным операциям.

2. Взаимодействие организаций кредитно-финансовой

сферы сгосударственными учреждениями иведомствами

попротиводействию незаконным операциям.

3. Система органов внутреннего контроля организации

вкредитно-финансовой сфере.

щений

Рекомендуемые источники: основная литература 1−3,

дополнительная литература 1−5

Тема 3. Типоло-

гия незаконный

операций вкре-

дитно-финансо-

вой сфере

Тема 4. Система

внутреннего

контроля орга-

низаций вкре-

дитно-финансо-

вой сфере

171

Примеры практических заданий (кейсов)

подисциплине

Задание 1. По результатам национальной оценки

рисковвстране выявлено две основных зоны риска:коррупция и операции с наличными денежными средствами. Надзорный орган в сфере ПОД/ФТ имеет полномочия проводить проверки, направлять в адрес поднадзорных субъектов предостережения (адресные письма обисправлении выявленных нарушений) ипроводить профилактические мероприятия. Также надзорный органрасполагает следующими данными поподнадзорным субъектам:

1. Уровень вовлеченности субъектов в проведение сомнительных операций(оценивается по двухбалльной шкале:вовлечен/ невовлечен);

2. Уровень соблюдения требований законодательства оПОД/ФТ (оценивается по трехбалльной шкале:существенные нарушения (внутренний контроль не организован, непроводится идентификация клиентов, не производится оценка рисков клиентов), незначительные нарушения (не актуализированы правила внутреннего контроля, нарушен формат сообщения вуполномоченный орган ит.д., отсутствуют нарушения).

3. Доля публичных должностных лиц в структуре клиентов (оценивается подвухбалльной шкале:высокая, незначительная);

4. Доля наличных операций (оценивается подвухбалльной шкале:высокая, незначительная).

Требуется:Сформируйте иопишите (до10 предложений) модель оценки рисков ипланирования надзорной деятельности,исходя изинформации, которой располагает надзорный орган, атакже мер, которые он может применить вотношении поднадзорных субъектов.

Задание 2. При проверке общества с ограниченной ответственностью на предмет соблюдения валютного законодательства контрольный орган установил факт

172

открытия нескольких паспортов сделок вразных банках поодному внешнеторговому контракту. Законно ли это? Ответ обоснуйте.

Задание 3. Сотрудник налоговой инспекции Мурзин приостановил операции ООО «Маяк» посчетам вбанке втечение первого квартала всвязи снепредставлением документов, необходимых для исчисления суммы налогов. Однако по просьбе ООО «Маяк» Банк «Вымпел» вмарте провел ряд расчетных операций. Руководитель районной налоговой инспекции Петракова оштрафовала председателя ООО, его главного бухгалтера, управляющего банком— каждого насумму, равную 20тыс. руб. Дайте юридический анализ ситуации.

6. Учебно-методическое обеспечение для

самостоятельной работы обучающихся подисциплине

6.1. Формы внеаудиторной самостоятельной работы

Наименова-

ние разделов,

тем, входящих

вдисциплину

1 2 3

Тема 1. Особенности развития финансовокредитной сферы экономики России

Перечень вопросов, отво-

димых насамостоятельное

освоение

1. Развитие преступности вфинансово-кредитной сфере

2. Факторы, усиливающие проявление криминализации финансово-кредитной сферы.

3. Риски ОД/ФТ впроцессе интеграции финансовых рынков намировом пространстве.

4. Признаки экономических преступлений

Формы внеауди-

торной самостоя-

тельной работы

Изучение учебной литературы. Подготовка копросу инаучной дискуссии. Подготовка кинтерактивным занятиям.

173

Наименова-

ние разделов,

тем, входящих

вдисциплину

1 2 3

Тема 2. Правовое регулирование противодействия незаконным операциям вфинансовокредитной сфере

Тема 3. Типология незаконный операций вкредитнофинансовой сфере

Тема 4. Система внутреннего контроля

Продолжение таблицы

Перечень вопросов, отво-

димых насамостоятельное

освоение

вбанковской системе при проведении кредитных, расчетно-кассовых операций, операций повкладам, организационно-хозяйственных операций.

1. Формы государственного регулирования всфере противодействия незаконным финансовым операциям.

2. Ответственность занезаконные финансовые операции.

1. Мошенничество скредитными средствами исредствами.

2. Мошенничество сиспользованием электронных средств платежа, находящимися нарасчетных, текущих идепозитных счетах.

3. Преднамеренное или фиктивное банкротство финансовых организаций.

4. Незаконная банковская деятельность.

1. Направления деятельности системы внутреннего контроля организации вкредитно-финансовой

Формы внеауди-

торной самостоя-

тельной работы

Изучение учебной литературы. Подготовка копросу

174

Окончание таблицы

Наименова-

ние разделов,

тем, входящих

вдисциплину

1 2 3

организаций вкредитнофинансовой сфере

Перечень вопросов, отво-

димых насамостоятельное

освоение

сфере попротиводействию незаконным операциям

2. Задачи внутреннего контроля организации вкредитно-финансовой сфере попротиводействию незаконным операциям.

3. Внутренние документы системы внутреннее контроля организации,регулирующие осуществление внутреннего контроля.

Формы внеауди-

торной самостоя-

тельной работы

инаучной дискуссии. Подготовка кинтерактивным занятиям.

6.2. Перечень вопросов, заданий, тем для подготовки ктекущему контролю

Контроль самостоятельной работы предполагает выполнение контрольных работ, проверку письменных заданий, обсуждение докладов ивыступлений, персональное собеседование наиндивидуальных консультациях.

Оценка знаний студентов осуществляется в баллах с учетом оценки работы всеместре (выполнение внеаудиторных работ, аудиторных самостоятельных работ идомашних заданий, решение задач иучастие вобсуждениях напрактических занятиях идр.), оценки итоговых знаний ив соответствии скритериями Финансового университета реализуется следующим образом:

№ п/п Вид отчетности Баллы

1. Работа всеместре 40

2. Зачет 60 Итого: 100

175

Формы текущего контроля успеваемости

иих балльная оценка

Сумма баллов— 40

Критерий оценки Баллы Методика оценки

Посещение аудиторных занятий

Активность при проведении аудиторных занятий, втом числе подготовка информационных сообщений, докладов, презентаций входе семинаров

Подготовка материалов ивыступление назанятиях, студенческих научных конференциях, впечатных изданиях, втом числе иУниверситета

10 Математический расчет

Оц = 10 : Кз х Пз где Оц — сумма баллов; Кз — количество аудиторных занятий подисциплине; Пз — количество занятий, посещаемых студентом

10 Доклад, презентация —

10 баллов Информационное сообщение — 5 баллов Участие вобсуждении — 3 балла Краткое выступление — 1балл

10 Научная статья впечат-

ном СМИ — 5 баллов Научная статья вСМИ (ВАК) — 10 баллов Научная статья визданиях Университета — 7баллов Выступление наконференции — 7 баллов

Самостоятельная работа студента под руководством преподавателя, выполнение эссе

176

10 Выполнение изащита

эссе— до10 баллов

Примерные вопросы для научных дискуссий,

докладов ипрезентаций

1. Государственная политики вобласти организации контроля засоблюдением законодательства вфинансовокредитной сфере

2. Меры, направленные на организацию противодействия преступным доходам иотмыванию «грязных» денег вмеждународной финансовой сфере

3. Принцип приоритетного использования банковской структуры для целей борьбы сотмыванием преступных доходов вроссийской системе противодействия преступным доходам.

4. Рекомендации ФАТФ как международные стандарты для мер поборьбе сотмыванием преступных доходов вфинансово-кредитной сфере

5. Финансово-кредитная сфера вэпоху глобализации финансовых услуг.

6. Финансово-кредитная сфера иуровень ее уязвимости, связанный сотмыванием преступных доходов.

7. Незаконные финансовые операции. Понятия итипология.

8. Сомнительные финансовые операции. Понятие. Типология.

9. Российское законодательство попротиводействию незаконным финансовым операциям

10. Рекомендации Банка России поразработке кредитными организациями правил внутреннего контроля вцелях противодействия незаконным финансовым операциям

Примеры тестовых заданий

1. Что понимается под рискомлегализации (отмывания) преступных доходов?

a) риски прямых убытков ипотерь или недополучения прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации вгосударстве или действий местной власти;

177

b) риски, связанные ссоциальными кризисами;

c) возможность нанесения ущерба экономике путем совершения финансовых операций (сделок) вцелях легализации (отмывания) преступных доходов, всвязи среализацией угрозы и(или) наличием уязвимости;

d) риски, связанные с вероятностью наступления гражданской ответственности зананесение ущерба окружающей среде, атакже жизни издоровью третьих лиц;

e) совокупность недостатков организационного, нормативно-правового, материально-технического и иного характера, затрудняющих деятельность органов иорганизаций, составляющих национальную систему ПОД/ФТ, испособных при определенных условиях привести креализации угрозы;

f) все вышеперечисленное.

2. Какие виды деятельности относятся кгруппе высокого рискалегализации (отмывания)преступных доходов?

a) использование номинальных юридических

лиц–резидентов («фирм-однодневок»);

b) использование юридических лиц— нерезидентов, а также структур без образования юридического лица (трасты);

c) использование недвижимого имущества;

d) использование рынка драгоценных металлов идрагоценных камней;

e) использование виртуальных валют (типа «биткоин» ипр.);

f) нет верного ответа.

3. Допускают ли стандарты ФАТФ осуществление надзора (мониторинга) задеятельности представителей нефинансовых предприятий и профессий со стороны саморегулируемых организаций:

a) Да, такой вариант возможен ине противоречит

рекомендациям;

178

b) Нет, только госорганы могут осуществлять над-

зорвсфере ПОД/ФТ;

c) Да, ноесли надзор за сектором одновременно осу-

ществляется состороны государственного органа



4. Какой изнижеуказанных критериевможет применяться для оценки остаточногориска(risidualrisk) вдеятельности поднадзорного субъекта:

a) Уровень вовлеченности впроведение сомнительных

операций;

b) Доля публичных должностных лиц в структуре

клиентов;

c) Доляиндивидуального банковского обслуживания

(privatebanking)вструктуреуслугкредитной организации.

d) Доля клиентов-резидентов высоко-рисковых юрис-

дикций.



5. Какой подход для определения бенефициарного владельца используется вФедеральном законеот07.08.2001 №115-ФЗ:

a) Пороговый подход. b) Подход, учитывающий преобладающее большин-

ство акций.



6. Должны ли надзорные органы пересматривать оценку риска поднадзорного субъекта при смене его руководителя (исполнительного органа):

a) Да, b) Нет, это необязательно.

Примерные темы для подготовки эссе

1. Развитие законодательства повопросам противодействия незаконным операциям в организациях кредитно-финансовой сферы: изменения взаконодательства иперспективы.

2. Риски ворганизациях кредитно-финансовой сферы

179

3. Модель управления рисками финансово-кредитных организаций вцелях противодействия незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы

4. Взаимодействие государственных органов ибанков вцелях противодействия незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы

5. Надзор за деятельностью финансово-кредитных организаций вцелях противодействия незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы

6. Система внутреннего контроля финансово-кредитных организаций, напроворенная навыявление схем итипологий проведения сомнительных сделок итрансакций

7. Предотвращение вовлечения банковских кредитных организаций впроцесс реализации недобросовестной коммерческой деятельности впротивоправных целях

8. Предотвращение вовлечения небанковских кредитных организаций впроцесс реализации недобросовестной коммерческой деятельности впротивоправных целях

9. Предотвращение вовлечения микрофинансовых организаций в процесс реализации недобросовестной коммерческой деятельности впротивоправных целях

10. Предотвращение вовлечения инвестиционных компаний впроцесс реализации недобросовестной коммерческой деятельности впротивоправных целях

11. Предотвращение вовлечения финансовых компаний впроцесс реализации недобросовестной коммерческой деятельности впротивоправных целях

12. Практический опыт построения эффективной системы внутреннего контроля вцелях противодействия незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы (напримере)

13. Корпоративная культура компании в организациях кредитно-финансовой сферы в компании (на примере): опыт внедрения, продвижения иразвития.

14. Системы управления иконтроля компании, связанная спротиводействия незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы (напримере компании).

180

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1718 / 2218 19 20 21 22 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]