Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. Учебник
.pdf
В последней главе учебника также рассмотрены основные аспекты противодействия обналичиванию денежных
средств, незаконному выводу банковских активов икриминальному банкротству. Главное упущение, приводящее
к банкротству по мнению многих экспертов, являются
провалы как настадии стартапа, так ив процессах оценки
роста или отсутствия такового. Сделанные выводы имеют
важное практическое значение ипозволяют скорректировать стратегии хозяйствующих субъектов ипредупредить
банкротство.
Вопросы для самопроверки
1. Раскройте лучшую мировую практику, отражающую концептуальные основы организации системы внутреннего контроля.
2. Назовите основные подходы к формированию
системы внутреннего контроля в финансово-кредитной
сфере.
3. Сущность мягкого регулирования системы внутреннего контроля (принцип «соответствуй либо объясняй»).
4. Назовите признаки, которые могут указывать
наосуществление незаконной деятельности.
5. Раскройте суть схемы кругового движения денежных средств между участниками сделки споследующим
их возвратом или обналичиванием.
6. Роль изначение активов вповышении платежеспособности кредитной организации.
7. Определите взаимосвязь между активами банка
ибудущими экономическими выгодами.
8. Что являются основаниями документального фиксирования информации вцелях ПОД/ФТ?
9. Сущность уровней зрелости системы внутреннего
контроля.
10. Назовите основные признаки вывода банковских
активов.
151
Тестовое задание 1
Целью внутреннего аудита является:
а) формирование операционных рисков;
b) разработка карты рисков;
с) разработка профилактических мероприятий;
d) оказание помощи руководству и собственникам
воценке надежности внутреннего контроля.
Тестовое задание 2
Основным обязательным требованием регулятора
является:
а) запрет накурирование одним должностным лицом
деятельности системы внутреннего контроля, внутреннего аудита иуправления рисками;
b) возможность курирования одним должностным
лицом деятельности системы внутреннего контроля, внутреннего аудита иуправления рисками;
с) возможность курирования одним должностным
лицом деятельности системы внутреннего контроля
ивнутреннего аудита;
d) возможность курирования одним должностным
лицом деятельности системы внутреннего контроля
иуправления рисками.
Тестовое задание 3
«Начальный» уровень зрелости системы внутреннего
контроля— это:
а) специализировано, неорганизовано;
b) документируются бизнес-процессы;
с) интегрирована вобщую систему управления;
d) используется лучшая мировая практика.
Тестовое задание 4
«Оптимизированный» уровень зрелости системы внутреннего контроля— это:
а) специализировано, неорганизовано;
152
b) документируются бизнес-процессы;
с) интегрирована вобщую систему управления;
d) используется лучшая мировая практика.
Тестовое задание 5
В Положении овнутреннем контроле раскрываются:
а) цель, задачи, функции внутреннего контроля;
b) цель внутреннего контроля;
с) функции внутреннего контроля;
d) цель, задачи, функции иответственность внутреннего контроля.
№вопроса 1 2 3 4 5
Правильный ответ d а а d d
Темы для подготовки эссе
1. Преимущества инедостатки периодической оценки
системы внутреннего контроля вдостижении цели.
2. Модель управления рисками финансово-кредитных
организаций вцелях противодействия незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы.
3. Предотвращение вовлечения банковских кредитных организаций впроцесс реализации недобросовестной
коммерческой деятельности впротивоправных целях.
4. Практический опыт построения эффективной
системы внутреннего контроля вцелях противодействия
незаконным операциям ворганизациях кредитно-финансовой сферы (напримере).
5.Корпоративная культура компании ворганизациях
кредитно-финансовой сферы в компании (на примере):
опыт внедрения, продвижения иразвития.
Литература
1. Концевая С.Р., Карасев В.А., Костенкова Н.К.Развитие
внутреннего контроля всистеме управления сельскохозяйственным производством// Международный бухгалтерский
учет.— 2014.— №2.— С.42–50.
153
2. Гурбансеидов М.А., Фролова К.А.Оценка рисков как
основа формирования системы внутреннего контроля организации// Финансовый вестник. — 2017. — № 3 (38). —
С.39–44.
3. Ржавина Ю.Б. Система внутреннего контроля: концептуальные основы// Научное обозрение. Экономические
науки.— 2017.— №4.— С.78'82.
4. Земсков В.В.Внутренний контроль иаудит всистеме
экономической безопасности хозяйствующего субъекта. М.:
Прометей, 2019— 158с.
5. Микрюков Т.В.Концепция системы внутреннего контроля вучетных центрах. Диссертация насоискание ученой
степени кандидата наук. [Электронный ресурс]. — URL:
https://unecon.ru/sites/default/files/diss_mikriukovtv.pdf
(дата обращения: 05.11.2022).
6. Швырков О.Вводная информация к техническому
семинару. Круглый стол ОЭСР покорпоративному управлению вРоссии 30марта 2012года. [Электронный ресурс].—
URL: http://www.oecd.org/daf/ca/corporategovernanceprinci
ples/50064993.pdf (дата обращения: 11.01.2019).
7. ОКодексе корпоративного управления: [письмо Банка
России от10.04.2014 №06−52/2463] // Система правовой
информации «Гарант» [Электронный ресурс].— URL: http://
www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70540276/ (дата обращения 10.11.2022).
8. Теленков Е.Е.Формирование риск-ориентированной
системы управления горно-металлургическим предприятием [Электронный ресурс]. — http://www.fa.ru/org/div/
uank/autorefs/Documents/2021%20%D0%B3%D0%BE%
D0%B4/%D0%A2%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%
D0%BA%D0%BE%D0%B2%20%D0%95.%D0%95/%D0%
90%D0%B2%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B5%D1%8
4%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%82%20%D0%A2%D0%B5
%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%20
%D0%95.%D0%95.pdf (дата обращения: 10.11.2022).
9. Приказ Минэкономразвития РФ и Федерального
агентства поуправлению государственным имуществом
от22.08.2014 №306 «Обутверждении Методики самооценки
качества корпоративного управления вкомпаниях сгосудар-
154
ственным участием» [Электронный ресурс].— URL: https://
www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70627396/ (дата
обращения: 10.11.2022).
10. Письмо Банка России от 24 декабря 2020 г.
№ИН-06−14/180 «Информационное письмо о рекомендациях руководителям службы внутреннего контроля, службы
внутреннего аудита, службы управления рисками финансовых организаций» [Электронный ресурс].— https://cbr.ru/
StaticHtml/File/117540/20201224_in_06_14−180.pdf (дата
обращения: 10.11.2022).
11. Авдийский В.И., Безденежных В.М.Риски хозяйствующих субъектов: теоретические основы, методология анализа,
прогнозирования иуправления: учебное пособие. Ч.2.— М.:
Финансовый университет, 2013.— С.232.
12. Структура подозрительных операций и секторы экономики,
формировавшие спрос на теневые финансовые услуги [Электронный ресурс]. — URL: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_
sub/2021/ (дата обращения: 10.11.2022).
13. Концепция бухгалтерского учета врыночной экономике России, одобренной Методологическим советом
побухгалтерскому учету при Минфине РФ от29.12.1997
[Электронный ресурс]. http://www.consultant.ru/document/
cons_doc_LAW_17312/ (дата обращения 21.11.2022).
14. Методика определения кредитоспособности Заемщика. Приложение N 8 кРегламенту предоставления кредитов
юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами
[Электронный ресурс]. — URL: https://afdanalyse.ru/publ/
finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/metodika_sb/291-0-43 (дата обращения: 21.11.2022).
15. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П
«Опорядке формирования кредитными организациями
резервов навозможные потери поссудам, ссудной иприрав-
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/
(дата обращения: 26.12.2022).
16. Федеральный закон «Онесостоятельности (банкротстве)» от26.10.2002 №127-ФЗ [Электронный ресурс]. —
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/
(дата обращения: 26.12.2022).
155
Приложение 1
Федеральное государственное образовательное
бюджетное учреждение
высшего образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ
ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Анализ рисков иэкономическая
безопасность»
Незаконные финансовые операции
вфинансово-кредитной сфере
Рабочая программа дисциплины
Для студентов, обучающихся
понаправлению подготовки
38.03.01«Экономика»
Профиль «Финансовая разведка»
156
Москва
2019
Федеральное государственное образовательное
бюджетное учреждение высшего образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ
ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Кафедра «Анализ рисков иэкономическая
безопасность»
УТВЕРЖДАЮ
Проректор поразвитию
образовательных программ
Е.А.Каменева
«25» декабря 2019г.
Коновалова О.В.Лебедев И.А.
Незаконные финансовые операции
вфинансово-кредитной сфере
Рабочая программа дисциплины
Для студентов, обучающихся
понаправлению подготовки
38.03.01«Экономика»
Профиль «Финансовая разведка»
Рекомендовано Ученым советом факультета Анализ
рисков иэкономической безопасности имени профессора
В.К Сенчагова (протокол№21 от18.12.2019)
Одобрено кафедрой «Анализ рисков иэкономическая
безопасность» (протокол№04 от29.11.2019)
Москва
2019
157
Коновалова О.В., Лебедев И.А.Незаконные финансовые
операции вфинансово-кредитной сфере. Рабочая программа
дисциплины для студентов, обучающихся понаправлению
подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль «Финансовая
разведка». М.: Финансовый университет при Правительстве
РФ, 2019.— 26с.
Рецензент: Фешина С.С., к.э.н., доцент кафедры «Ана-
лиз рисков и экономическая безопасность» Финансового
университета при Правительстве Российской Федерации.
Рабочая программа дисциплины «Незаконные финансовые операции вфинансово-кредитной сфере» для студентов,
обучающихся понаправлению подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль «Финансовая разведка».
Рабочая программа учебной дисциплины содержит требования крезультатам освоения дисциплины, программу,
тематику практических исеминарских занятий иформы их
проведения, формы самостоятельной работы, контрольные
вопросы, систему оценивания и учебно-методическое обеспечение дисциплины.
Учебное издание
Коновалова О.В.Лебедев И.А.Незаконные финансовые
операции вфинансово-кредитной сфере
Для студентов, обучающихся понаправлению подготовки
38.03.01«Экономика»
Профиль «Финансовая разведка»
Компьютерный набор, верстка: Коновалова О.В., Волконский В.А.Формат 60х90/16. Гарнитура TimesNewRoman.
Усл.п.л. 1,22 Изд. №–2019.Тираж ___ экз.
Заказ___________
Отпечатано вФинансовом университете
О.В.Коновалова, 2019
И.А.Лебедев, 2019
Финансовый университет, 2019
158
Содержание
1. Наименование дисциплины..........................................
2. Перечень планируемых результатов освоения
образовательной программы суказанием индикаторов
их достижения, соотнесенных спланируемыми
результатами обучения подисциплине ..............................
3. Место дисциплины вструктуре образовательной
программы ....................................................................
4. Объем дисциплины взачетных единицах ив
академических часах свыделением объема аудиторной
(лекции, семинары) исамостоятельной работы
обучающихся .................................................................
5. Содержание дисциплины, структурированное
потемам (разделам) дисциплины суказанием их
объемов (вакадемических часах) ивидов учебных занятий...
5.1. Содержание дисциплины ..........................................
5.2. Учебно-тематический план ........................................
5.3. Содержание практических исеминарских занятий ........
6. Учебно-методическое обеспечение для
самостоятельной работы обучающихся подисциплине ........
6.1. Формы внеаудиторной самостоятельной работы ...........
6.2. Перечень вопросов, заданий, тем для подготовки
ктекущему контролю .....................................................
7. Фонд оценочных средств для проведения
промежуточной аттестации обучающихся подисциплине .....
7.1. Перечень компетенций .............................................
7.2. Типовые контрольные задания или иные
материалы, необходимые для оценки знаний, умений
инавыков .....................................................................
7.3. Методические материалы, определяющие
процедуры оценивания знаний, умений инавыков .............
8. Перечень основной идополнительной учебной
литературы, необходимой для освоения дисциплины ..........
9. Перечень ресурсов информационнотелекоммуникационной сети «Интернет»,
необходимых для освоения дисциплины ............................
159
10. Методические указания для обучающихся
поосвоению дисциплины ................................................
11. Перечень информационных технологий,
используемых при осуществлении образовательного
процесса подисциплине, включая перечень
необходимого программного обеспечения
иинформационных справочных систем
(при необходимости) .......................................................
11.1. Комплект лицензионного программного
обеспечения ..................................................................
11.2. Современные профессиональные базы данных
иинформационные справочные системы ...........................
11.3. Сертифицированные программные иаппаратные
средства защиты информации: непредусмотрены ...............
12. Описание материально-технической базы,
необходимой для осуществления образовательного
процесса подисциплине ..................................................
1. Наименование дисциплины
Дисциплина «Незаконные финансовые операции
вфинансово-кредитной сфере»
2. Перечень планируемых результатов освоения
образовательной программы суказанием
индикаторов их достижения, соотнесенных
спланируемыми результатами обучения
подисциплине
Дисциплина обеспечивает формирование следующих
компетенций:
160
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]