Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. Учебник

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 226 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

15. Стандарт финансового контроля (СФК-104 от9.06.2009) «Проведение аудита эффективности использования государственных средств». [Электронный ресурс].— URL: https://base.garant.ru/12178578/ (дата обращения:

21.09.2022).

16. Счетная палата рекомендует обеспечить возврат остатков бюджетных средств попроектам спривлечением займов МБРР. [Электронный ресурс].URL: https://ach.gov. ru/checks/zaymy-mbrr (дата обращения 21.09.2022).

17. Приказ Министерства финансов РФ от 30 декабря 2016г. №822 «Обутверждении Методических рекомендаций поосуществлению внутреннего финансового аудита» [Электронный ресурс]. — URL: https://www.consultant. ru/document/cons_doc_LAW_210724/ (дата обращения:

21.09.2022).

18. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от06.12.2011 №402-ФЗ [Электронный ресурс].— URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/ (дата обращения: 03.10.2022).

Глава 2.

ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОКРЕДИТНОЙ

СФЕРЫ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

2.1. Факторы иусловия, способствующие развитию преступности вфинансово-кредитной сфере

В прикладной экономической литературе под «факторами» понимаются определенные рычаги воздействия (это особые движущие силы) наэкономические явления исобытия, а«условия»— это те обстоятельства, вкоторых происходит сам процесс развития явлений исобытий. Например, кфакторам преступности можно отнести финансовые иэкономические кризисы, межнациональные конфликты, духовно-нравственный кризис, ак условиям, способствующим развитию преступности,— явления исобытия социально-экономической жизни.

Одним изфакторов, способствующих развитию преступности вфинансово-кредитной сфере, является углубление финансового иэкономического кризиса встране, что отразилось наимущественном расслоении населения, являющейся криминогенным потенциалом.

Отмывание денег наносит ущерб институтам финансового сектора, критически важным для экономического роста, способствуя преступности и коррупции, которые замедляют экономический рост, снижая эффективность в реальном секторе экономики. Большинство глобальных исследований сосредоточено надвух основных секторах отмывания денег: незаконном обороте наркотиков итеррористических организациях. Эффект отуспешной

очистки денег отнаркотиков очевиден: больше наркотиков, больше преступности, больше насилия. Связь между отмыванием денег и терроризмом может быть немного сложнее, например, террористы размещают деньги, чтобы власти немогли следить заними ипредотвращать их запланированные атаки.

Отмывание денег является проблемой не только на основных мировых финансовых рынках и морских центрах, нои наразвивающихся рынках. Помере того, как развивающиеся рынки открывают свою экономику и финансовый сектор, они становятся все более подходящими целями для деятельности поотмыванию денег. Отмывание денег создает непредсказуемые изменения вспросе наденьги, атакже вызывает большие колебания международных потоков капитала иобменных курсов.

По оценкам ООН, ежегодно отмываемые доходы составляют от двух до пяти процентов мирового ВВП или от1,6 дочетырех триллионов долларов [1]. Всоответствии с данными, представленными в Российском обзоре экономических преступлений за2018год, легализация доходов, полученных преступным путем, составляет 15% отвсех экономических преступлений вРоссии и9% намировом уровне[2]. При этом объем теневой экономики вРоссии оценивается в20,7трлн руб. или 20% ВВП в2018г., 18,9трлн руб. или 20,5% ВВП в 2017г. и24,3трлн руб. или 28,3% ВВП в2016году[3].

Для выявления проблемы отмывания дохода вРоссии, перейдем кнепосредственному анализу данных обэкономических преступлениях, совершенных вРоссии ипреступлениях вобласти легализации доходов (Рисунок 2.1).

Как видно изрисунка 2.1, общее количество экономических преступлений вРоссии с2014г. увеличилось на9 910ед. или 9,19% до117707ед. в2021г., при этом наибольшее количество преступлений за рассматриваемый период зарегистрировано в 2021 г., а наименьшее— в2017г. (105087). Незаконное присвоение активов остается самым распространенным видом преступной

деятельности в сфере экономических преступлений, как в России, так иво всем мире. Количество преступлений вобласти легализации денежных средств, полученных преступным путем, также увеличилось с2014г. на175ед., или 22,6%, исоставило 949ед. в2021г.

Рисунок 2.1. Динамика легализации преступных доходов

Источник: разработано авторами наосновании источника [4]

Следующим криминогенным фактором вотмывании денег является использование судебного приказа вотмывании денег.

Правовым основанием использования судебного приказа является Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2016 г. № 62 «О некоторых вопросах применения судами положений Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации иАрбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о приказном производстве». Согласно пункту 3 Постановления №62, требования, рассматриваемые в порядке приказного производства, должны быть бесспорными. При этом бесспорными являются требования, подтвержденные

письменными доказательствами, достоверность которых невызывает сомнений, атакже признаваемые должником.

Следует обратить внимание на простоту оформления судебного приказа. Так, всоответствии спунктом 24 Постановления №62, вприказном производстве недопускается истребование дополнительных документов, следовательно, суд лишен возможности запросить дополнительную информацию. Суд должен либо выдать приказ, либо отказать.

Как это работает? При выявлении признаков подозрительных операций клиента, кредитная организация блокирует финансовые операции довыяснения сути операции. Клиент, несогласный срешением кредитной организации, подает заявление надосудебное рассмотрение процесса замораживания финансовой операции, и через 5 дней, без вызова сторон для рассмотрения спора, суд выдает судебный приказ о разблокировке финансовой операции. После этого клиент благополучно перечисляет деньги срасчетного счета, иони исчезают. Схема вывода средств представлена нарисунке 2.2.

Совершение

перевода

Рисунок 2.2. Схема вывода средств сиспользованием

Заморозка

перевода

судебного приказа

Источник: разработано авторами

Выдача приказа о

разморозке

операции

Вывод средств

По итогам 2020года общая сумма выведенных средств посудебным приказам составила 616млрд рублей (рисунок 2.3).

По данному факту несомнено возникает вопрос, почему точка зрения судов навынесение судебных приказов, является бесспорным ине требует рассмотрения спора вприсутствии сторон?

700

заморозка подозрительных переводов

600

500

400

300

200

100

214

156

2018 2019 2020

616

Рисунок 2.3. Общая сумма выведенных средств

наосновании судебного приказа

Источник: разработано авторами наосновании источника [5]

Ответ кажется очевиден. В условиях развязанной западными странами санкционной войны России, недобросовестные хозяйствующие субъекты стараются отмыть преступные доходы через различные инструменты. При этом квалификация судей, понашему мнению, неотвечает новым вызовам иугрозам. Отсюда иэти проблемы.

Практические рекомендации.

На законодательном уровне закрепить обязанности судей о прохождении переподготовки кадров по программе ПОД/ФТ «Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов».

В приказном производстве организовать коллегиальный орган наподобие «Судебной коллегии поэкономическим спорамВерховногоСудаРоссийскойФедерации», где члены коллеги могли бы высказать свои экспертные мнения потому или иному вопросу.

За незаконное оформление судебных приказов квиновным лицам применить норму пункта 2статьи 1070 ГК РФ овозмещении вреда при осуществлении правосудия.

2.2. Особенности современных экономических преступлений вфинансово-кредитной сфере

Современное российское общество характеризуется наличием определенных противоречий в политической иэкономической жизни. Следует отметить, что все это ведет кувеличению количества иуровня преступлений, совершаемых вэкономических отношениях. Одной изпричин увеличения преступности вфинансово-кредитной сфере являются нерешенные проблемы вбанковской системе России:

низкая конкурентоспособность национальной банковской системы;

существенное отставание от основных показателей деятельности зарубежных банков;

концентрация вцентральном регионе инизкое качество активов (рисков);

несоответствие срочности активов ипассивов банковской системы;

наличие заметного слоя проблемных банков (более 5% ких общему капиталу);

наличие значительной доли банков сослабой капитальной базой;

несовершенство территориального размещения кредитных учреждений;

низкая рентабельность банковской системы (всравнении снекоторыми другими секторами экономики);

неразвитость системы надзора забанками.

Одной изважнейших задач обеспечения национальных интересов является защита экономических интересов граждан, общества игосударства. Граждане заинтересованы ввыполнении своих функций государством ввиде предупреждения, пресечения ипредотвращения преступлений вэкономической сфере. Общество заинтересовано

вминимизации ущерба общественно опасных преступлений, которые посягают нахозяйственные активы ииное имущество. Государство заинтересовано в соблюдении гражданами иобществом установленного правопорядка, использования собственности в экономических отношениях. Врешении этих задач важнейшее место занимает хозяйственная деятельность кредитных и финансовых организаций.

В последние десятилетия особенностью развития финансово-кредитной сферы России является очищение финансового рынка от недобросовестных участников, выражающиеся ворганизации нелегальной финансовой ибанковской деятельности, вывод активов виностранные юрисдикции из-за несвоевременной блокировки счетов кредитными организациями, уклонение отуплаты налогов, обналичивание денежных средств ит.д.

Отзыв лицензии. Одной измер ЦБ РФ пооздоровлению финансового рынка, противодействию отмывания денег является отзыв лицензий кредитных организаций на осуществление банковской деятельности. Основанием для отзыва лицензии кредитной организации являются[6]:

если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;

если размер собственных средств меньше минимального значения уставного капитала, установленного надату государственной регистрации (норма не применяется ккредитным организациям втечение первых двух лет содня выдачи лицензии);

если кредитная организация неисполняет всрок требования ЦБ РФ о приведение в соответствие величины уставного капитала иразмера собственных средств;

если кредитная организация неспособна удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность поисполнению платежей втечение четырнадцати дней сдаты наступления их срока. При этом указанные требования всовокупности

должны составлять не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда;

если кредитная организация допустила сокращение размера капитала доуровня ниже минимального размера собственных средств, установленного ЦБ РФ. При этом кредитная организация может обратиться вЦБ РФ спрошением опереводе его вкатегорию небанковских кредитных организаций.

Кроме того ЦБ РФ может отозвать банковскую лицензию (но не обязан это делать) в результате следующих нарушений:

выявлена недостоверность сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

начало осуществления банковских операций задержано более чем наодин год содня ее выдачи;

выявлены факты существенной недостоверности отчетных данных;

задержано наболее чем напятнадцать дней представление ежемесячной отчетности;

осуществление, втом числе однократное банковских операций, непредусмотренных имеющейся лицензией;

неисполнение федеральных законов инормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, если втечение одного года ккредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные федеральным законом, атакже неоднократное нарушение втечение одного года требований закона №115-ФЗ;

неоднократное в течение одного года неисполнение решений судов, арбитражных судов— требований овзыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации;

наличие ходатайства временной администрации банка;

неоднократное непредставление в установленный срок кредитной организацией вЦБ РФ обновленных сведений, необходимых для внесения изменений вединый государственный реестр юридических лиц;

неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона «Обипотечных ценных бумагах» инормативных правовых актов, атакже неустранение нарушений вустановленные сроки, если втечение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры состороны ЦБ РФ.

Динамика ликвидированных банков представлена втаблице 2.1.

Таблица 2.1

Динамика ликвидированных банков

Годы Количество отозванных лицен-

зий

2009 1 2010 44 2011 33 2012 26 2013 37 2014 90 2015 98 2016 103 2017 50 2018 63 2019 27 2020 15 2021 30

2022 (посостоянию

на01.10.2022)

Источник: разработано авторами наосновании [7]

Как видим изтаблицы 2.1, происходит оздоровление финансового рынка России за счет ликвидации кредитных организаций, не отвечающих метрикам подостаточности базового капитала (Н1.1), основного капитала

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 226 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]