Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. Учебник

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 / 2217 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

достижения компетенции

умения изнания), соотнесенные

Результаты обучения (владения,

скомпетенциями/индикаторами

компетенции

Индикаторы достижения

тенции

ние компе-

Наименова-

Код

компе-

тенции

Знание: методологии сбора,

анализа информации поопера-

циям, подлежащим обязательному

1. Оформляет вустановленном

порядке информацию околиче-

стве сообщений пооперациям

подготавли-

вать ана-

ПКП-4 Способность

контролю ио подозрительных

операциях организаций финан-

сово-кредитной сферы, подготовки

аналитических записок ииных

отчетных документов попроделан-

ной работе

(сделкам), подлежащим обяза-

тельному контролю, ио подозри-

тельных операциях (сделках)

литические

записки

иотчетные

документы

обэффек-

тивности

Умение: проводить поиск ианализ

информации пооперациям, подле-

жащим обязательному контролю,

иподозрительным операциям

системы

внутреннего

контроля

ворганиза-

финансово-кредитных организа-

ций, оформлять выводы изаклю-

чения вформе аналитических

записок ииных формах отчетных

документов

ции ив под-

разделениях

контроля

вцелях

ПОД/ФТ

161

Окончание таблицы

Результаты обучения (владения,

Индикаторы достижения

Наименова-

достижения компетенции

умения изнания), соотнесенные

скомпетенциями/индикаторами

Знание: основ проверки реализа-

ции правил внутреннего контроля

компетенции

2. Обобщает сведения офактах

нарушения законодательства,

тенции

ние компе-

вобласти ПОД/ФТ

Умение: выявлять идокументи-

ровать факты нарушения требо-

ваний, предъявляемых кфинан-

сово-кредитным организациям,

вт.ч.всфере ПОД/ФТ

втом числе всфере ПОД/ФТ,

формирует отчеты ореализации

правил внутреннего контроля

ворганизации

Знание: методологии проектиро-

вания иреализации контрольных

процедур вобласти соблюдения

требований ПОД/ФТ вфинансово-

3. Подготавливает ипредостав-

ляет руководству организации

вустановленном порядке отчетов

опроведении проверок соблюде-

кредитных организациях

Умение: проектировать ипро-

ния правил внутреннего контроля

срекомендациями поустранению

водить процедуры проверок

соблюдения правил внутреннего

контроля, рекомендаций, сформи-

выявленных нарушений

рованных порезультатам внутрен-

него аудита

162

Код

компе-

тенции

3. Место дисциплины вструктуре образовательной программы

Дисциплина «Незаконные финансовые операции в финансово-кредитной сфере» является дисциплиной повыбору, углубляющей освоения профиля для студентов, обучающихся понаправлению подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль «Финансовая разведка».

Для освоения дисциплины необходимо обладать знанием основных закономерностей развития современной экономической системы намикро- и макроуровне, знанием основ рисков легализации (отмывания) денег ифинансирования терроризма намикро- имакроуровне, иметь интерес к получению профессиональных знаний вэкономике.

Дисциплина базируется на сумме знаний и приобретенных компетенциях, полученных врезультате освоения следующих дисциплин: «Правовое регулирование экономической деятельности», «Деньги, кредит, банки», «Финансы», «Финансовая разведка всфере обеспечения национальной безопасности России», «Организация противодействия коррупции, мошенничеству ииным злоупотреблениям экономической направленности».

4. Объем дисциплины взачетных единицах

ив академических часах свыделением объема

аудиторной (лекции, семинары) исамостоятельной

работы обучающихся

Общая трудоёмкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108часов). Вид промежуточной аттестации— зачет.

Вид учебной работы подисциплине Всего

(вз/е

ичасах)

Общая трудоемкость дисциплины 3/108 3/108 Контактная работа-Аудиторные занятия 42 42

8семестр

(вчасах)

163

Окончание таблицы

Вид учебной работы подисциплине Всего

(вз/е

ичасах)

Лекции 18 18 Семинарские занятия 24 24 Самостоятельная работа 66 66 Вид текущего контроля эссе эссе Вид промежуточной аттестации зачет зачет

8семестр

(вчасах)

5. Содержание дисциплины, структурированное потемам (разделам) дисциплины суказанием

их объемов (вакадемических часах)

ивидов учебных занятий

5.1. Содержание дисциплины

Тема 1. Особенности развития финансово-кредитной

сферы экономики России

Развитие преступности вфинансово-кредитной сфере и факторы, усиливающие их проявления: недостатки вреформировании экономических отношений иформировании хозяйственной системы; вовлеченность отдельных представителей финансового сектора воказание высокорисковых финансовых услуг; высокая доля теневой экономики иоборота наличных денежных средств, коррупция вкредитной системе иорганах государственной власти; рост правового нигилизма в обществе; низкий уровень правосознания; недостатки в деятельности финансовокредитных организаций. Риски ОД/ФТ впроцессе интеграции финансовых рынков намировом пространстве.

Объекты группы преступлений вкредитно-финансовой сфере: общественные отношения, включающие обращение денежных средств, драгоценных металлов, атакже сбор налогов ииных обязательных платежей; интересы

164

граждан, организаций игосударства. Признаки экономических преступлений вбанковской системе при проведении кредитных, расчетно-кассовых операций, операций повкладам, организационно-хозяйственных операций.

Субъекты группы преступлений вкредитно-финансовой сфере: лица, причастные ксовершению незаконных операций имошеннических действий, недобросовестные руководители исобственники финансовых организаций.

Понятие «незаконные финансовые операции». Особенности незаконных финансовых операций. Факторы, способствующие возможности осуществления незаконных финансовых операций вфинансово-кредитной сфере. Последствия отреализации незаконных финансовых операций для финансовой системы иэкономики.

Тема 2. Правовое регулирование противодействия

незаконным операциям вфинансово-кредитной сфере

Меры противодействия незаконным операциям в международной финансовой сфере. Всеобщие директивы попротиводействию отмыванию доходов вчастном банковском секторе (Вольфсбергские принципы). Страсбургская конвенция «Оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Сущность деятельности ФАТФ.

Формирование условий для предотвращения, выявления ипресечения незаконных финансовых операций вРФ, втом числе сиспользованием фирм-«однодневок», легализации преступных доходов, финансирования терроризма, уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, получения коррупционных доходов идр.

Законодательство Российской Федерации всфере противодействия незаконным финансовым операциям.

Субъекты противодействия незаконным финансовым операциям: МВД, Генпрокуратура, Следственный комитет, ФНС, ФТС, ЦБ, Росфинмониторинг, Минфин идр. Межведомственная рабочая группа по противодействию незаконным финансовым операциям. Система органов

165

финансового контроля иих роль впротиводействия незаконным операциям вфинансово-кредитной сфере. Система межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ).

Формы и методы государственного регулирования всфере противодействия незаконным финансовым операциям. Ответственность занезаконные финансовые операции.

Тема 3. Типология незаконный операций вкредитно-

финансовой сфере

Незаконные финансовые операции, осуществляемые посредством псевдоимпорта. Легализация «налоговых сбережений». Незаконное обналичивание денег. «Веерное» обналичивание. Использование неформальных схем денежных переводов. Вовлечение банков внезаконные схемы псевдопоставки ценных бумаг. Вывод капитала зарубеж. Незаконное трансграничное перемещение денежных средств. Вовлечение финансовых институтов стран ЕАЭС вперемещение наркодоходов. Мошенничество скредитными средствами исредствами, включая мошенничество сиспользованием электронных средств платежа, находящимися нарасчетных, текущих идепозитных счетах, преднамеренное или фиктивное банкротство финансовых организаций, незаконная банковская деятельность.

Тема 4. Система внутреннего контроля организаций

вкредитно-финансовой сфере

Обязанности иправа организаций кредитно-финансовой сферы по противодействию незаконным операциям. Взаимодействие организаций кредитно-финансовой сферы сгосударственными учреждениями иведомствами попротиводействию незаконным операциям. Система органов внутреннего контроля организации в кредитно-финансовой сфере. Основные направления и задачи внутреннего контроля организации вкредитно-финансовой сфере по противодействию незаконным операциям. Внутренние документы системы внутреннее контроля организации,регулирующие осуществление внутреннего контроля.

166

мости

контроля успевае-

стоя-

работа

тельная

Форме

винтер.

Занятия

нары

Семи-

ции

Лек-

Трудоёмкость вчасах Формы текущего

Об-

щая

Аудиторная работа Само-

5.2. Учебно-тематический план

Всего

часов

кейс-анализ, заслу-

шивание иобсуж-

дение презентаций

26 8 4 4 4 18 Опрос, диспут,

иучебных научных

сообщений

28 10 4 6 4 18 Опрос, диспут,

кейс-анализ, заслу-

шивание иобсуж-

дение презентаций

иучебных научных

кейс-анализ, заслу-

шивание иобсуж-

дение презентаций

иучебных научных

сообщений

26 10 4 6 4 16 Опрос, диспут,

дисциплины

Наименование темы

№

п/п

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ности развития

финансово-кредит-

1. Тема 1. Особен-

ной сферы эконо-

мики России

регулирование

2. Тема 2. Правовое

противодействия

незаконным опера-

циям вфинансово-

кредитной сфере

незаконный опе-

раций вкредитно-

3. Тема 3. Типология

финансовой сфере

167

Окончание таблицы

Трудоёмкость вчасах Формы текущего

мости

контроля успевае-

стоя-

Занятия

Семи-

Лек-

Об-

Аудиторная работа Само-

работа

тельная

Форме

винтер.

нары

ции

щая

кейс-анализ, заслу-

шивание иобсуж-

дение презентаций

иучебных научных

сообщений

168

Всего

часов

дисциплины

Наименование темы

№

п/п

28 14 6 8 4 14 Опрос, диспут,

внутреннего кон-

1 2 3 4 5 6 7 8 9

4. Тема 4. Система

троля организаций

вкредитно-финан-

108 42 18 24 12 66 Эссе

Итого в% 28%

В целом подисци-

совой сфере

плине

Формы

занятий

проведения

тических занятиях

Опрос, диспут,

кейс-анализ,

заслушивание

иобсуждение

презентаций

иучебных

научных сооб-

щений

Перечень вопросов для обсуждения насеминарских, прак-

5.3. Содержание практических исеминарских занятий

Наименование

1. Недостатки вреформировании экономических отноше-

ний иформировании хозяйственной системы;

дисциплины

тем (разделов)

Тема 1. Особен-

ности развития

2. Вовлеченность отдельных представителей финансового

сектора воказание высокорисковых финансовых услуг;

3. Высокая доля теневой экономики иоборота налич-

ных денежных средств, коррупция вкредитной системе

иорганах государственной власти;

4. Рост правового нигилизма вобществе инизкий уро-

вень правосознания;

5. Недостатки вдеятельности финансово-кредитных орга-

низаций.

6. Риски ОД/ФТ впроцессе интеграции финансовых рын-

ков намировом пространстве.

7. лица, причастные ксовершению незаконных операций

финансово-кре-

дитной сферы

экономики

России

имошеннических действий, недобросовестные руководи-

тели исобственники финансовых организаций.

8. Понятия «незаконные» и«сомнительные» операции

9. Последствия отреализации незаконных финансовых

операций для финансовой системы иэкономики.

Рекомендуемые источники: основная литература 1−3,

дополнительная литература 1−5

169

Формы

Окончание таблицы

занятий

проведения

Опрос, диспут,

тических занятиях

кейс-анализ,

заслушивание

иобсуждение

презентаций

иучебных

научных сооб-

щений

170

Перечень вопросов для обсуждения насеминарских, прак-

дисциплины

тем (разделов)

Наименование

1. Всеобщие директивы попротиводействию отмыванию

доходов вчастном банковском секторе (Вольфсбергские

принципы).

Тема 2. Право-

вое регули-

рование про-

2. Страсбургская конвенция «Оботмывании, выявлении,

изъятии иконфискации доходов отпреступной деятель-

ности».

3. Сущность деятельности ФАТФ. Рекомендации ФАТФ.

тиводействия

незаконным опе-

рациям вфинан-

сово-кредитной

4. Законодательство Российской Федерации всфере

противодействия незаконным финансовым операциям.

сфере

5. Система органов финансового контроля иих роль

впротиводействия незаконным операциям вфинансово-

кредитной сфере.

6. Система межведомственного электронного взаимодей-

ствия (СМЭВ).

Рекомендуемые источники: основная литература 1−3,

дополнительная литература 1−5

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 / 2217 18 19 20 21 22 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]