Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
циальных счетах нерезидентов типа «С»; в иных случаях, установленных нормативными актами Банка России.
Внутренние переводы ценных бумаг нерезидентов осуществляются уполномоченными банками на соответствующие разделы
счета типа «С», на которых учитываются ценные бумаги, в зависимости от проводимой операции.
Нерезиденты могут совершать с использованием денежных
средств и ценных бумаг, учитываемых на счетах типа «С», следующие сделки:
x конверсионные — сделки купли-продажи иностранной
валюты за валюту РФ, заключаемые между нерезидентом
и уполномоченным банком, действующим от своего имени
и за свой счет; они могут осуществляться уполномоченным банком только с использованием счетов нерезидентов
типа «С» конверсионных;
x связанные с обслуживанием нерезидента на рынке ценных
бумаг посредством совершения ими покупки и продажи
ценных бумаг, а также совершения иных предусмотренных
действующим законодательством сделок.
Открытие валютных счетов для резидентов. В целях репатриации валютной выручки на счета резидентов в уполномоченных
банках юридическому лицу на основании договора банковского
счета параллельно открываются:
x транзитный валютный счет для зачисления в полном объ-
еме поступлений в иностранной валюте;
x текущий валютный счет для учета средств, остающихся
в распоряжении юридического лица.
Поступившая юридическому лицу валютная выручка зачисляется на его транзитный валютный счет. Уполномоченный банк
не позднее следующего рабочего дня извещает об этом юридическое лицо с приложением выписки по транзитному валютному счету.
По получении такого извещения юридическое лицо дает поручение уполномоченному банку на продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки
на свой текущий валютный счет. По получении от юридического лица указанного поручения на продажу валюты уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня депонирует
иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже, с транзитного счета юридического лица на свой отдельный лицевой
счет. В течение трех рабочих дней от даты зачисления средств
уполномоченный банк обязан продать иностранную валюту на
межбанковских валютных биржах.
391
На основании поручения клиента с его транзитного валютного
счета могут быть проданы за рубли денежные средства в иностранной валюте на любую сумму, т.е. в данном случае речь
идет о добровольной продаже хозяйствующим субъектом денежных средств в иностранной валюте. Денежные средства в рублях,
полученные от продажи иностранной валюты с транзитного валютного счета, зачисляются в полном объеме на расчетный счет
юридического лица, указанный в его поручении (заявке на продажу) и в дальнейшем используются на любые цели в соответствии с действующим законодательством.
С транзитных валютных счетов юридические лица вправе
оплачивать расходы в иностранной валюте (за исключением расходов и потерь, относимых на счет прибылей и убытков):
x в пользу нерезидентов (на их валютные счета в уполномо-
ченных банках РФ или в иностранных банках) в оплату
транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
x в пользу юридических лиц — резидентов (на их транзит-
ные валютные счета в уполномоченных банках) в оплату
транспортировки, страхования и экспедирования грузов по
территории иностранных государств и в международном
транзитном сообщении;
x по уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной
валюте, а также по оплате таможенных процедур;
x в пользу уполномоченных банков по начисленным ими ко-
миссионным вознаграждениям за осуществление с транзитных валютных счетов платежей и иных расходов в случаях,
разрешенных ЦБ РФ.
Покупка иностранной валюты. Юридические лица, являющиеся резидентами РФ, имеют право покупать иностранную валюту
за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном
рынке в следующих целях:
x для текущих валютных операции, являющихся таковыми
в соответствии с действующим законодательством;
x для валютных операций, связанных с движением капитала,
выполняемых резидентами РФ без лицензий (разрешений)
Банка России;
x для платежей в погашение кредитов, полученных в ино-
странной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование указанными кредитами, а также сумм
штрафных санкций за неисполнение либо ненадлежащее
исполнение обязательств по возврату этих кредитов;
392
x для оплаты командировочных расходов своих сотрудников,
направляемых в командировку за границу;
x для платежей на валютные счета за границей, открытые
в соответствии с разрешениями Банка России для оплаты
расходов на содержание представительств;
x для обязательных платежей в иностранной валюте, взимае-
мых государственными органами в соответствии с федеральным законодательством в иностранной валюте;
x для валютных операций, связанных с движением капитала,
при наличии разрешений (лицензий) Банка России на их
совершение.
Банк России вправе ввести ограничения на цели покупки резидентами иностранной валюты за рубли через уполномоченные
банки на внутреннем валютном рынке РФ, а также установить
специальный порядок продажи резидентами неиспользованной
иностранной валюты через уполномоченные банки.
Открытие специального транзитного валютного счета. В целях
совершения резидентом операций покупки иностранной валюты
за рубли на валютном рынке уполномоченным банком параллельно с открываемыми текущим валютным счетом и транзитным
валютным счетом резиденту открывается специальный транзитный валютный счет. Покупка иностранной валюты за рубли на
валютном рынке осуществляется резидентом на основании его
поручения на покупку.
Банк не позднее трех рабочих дней со дня исполнения поручения на покупку должен перевести со своего корреспондентского счета купленную на валютном рынке иностранную валюту
на специальный транзитный валютный счет резидента, указанный в его поручении на покупку.
Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном
рынке за рубли, подлежит зачислению в полном объеме на специальный транзитный валютный счет в уполномоченном банке.
Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном
рынке без открытия этому резиденту специального транзитного
валютного счета не допускается. Уполномоченному банку запрещаются начисление и выплата процентов за пользование денежными средствами, находящимися на специальном транзитном валютном счете резидента.
циального транзитного валютного счета на свои другие валютные счета, за исключением случаев, установленных Банком России, а также переводить иностранную валюту с указанного счета
393
в целях размещения купленной иностранной валюты в депозит,
покупки ценных бумаг, покупки одной иностранной валюты за
другую, а также передачи купленной иностранной валюты в доверительное управление уполномоченному банку.
На специальный транзитный валютный счет зачисляются следующие поступления в иностранной валюте в пользу резидента:
1) иностранная валюта, купленная резидентом за рубли на
валютном рынке;
2) иностранная валюта, ранее списанная со специального тран-
зитного валютного счета и являющаяся суммами:
x не использованными для целей оплаты командировочных
расходов;
x полученными от продажи дорожных чеков, не использо-
ванных для оплаты командировочных расходов.
Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключением случаев
оплаты командировочных расходов.
Со специального транзитного валютного счета резидент вправе
без ограничений осуществить обратную продажу купленной иностранной валюты за рубли через уполномоченный банк на основании поручения на обратную продажу до истечения семидневного срока со дня зачисления купленной иностранной валюты
на специальный транзитный валютный счет резидента. При непредставлении резидентом поручения на обратную продажу
уполномоченный банк на следующий рабочий день после истечения семи календарных дней от даты зачисления иностранной
валюты на транзитный валютный счет резидента обязан депонировать иностранную валюту, подлежащую обратной продаже,
с транзитного валютного счета резидента на отдельный лицевой
счет пассивного балансового счета 47405 «Расчеты с клиентами
по покупке и продаже иностранной валюты». В течение трех
рабочих дней от даты депонирования уполномоченный банк
обязан продать указанную иностранную валюту с зачислением
суммы в рублях, полученной от ее продажи, на расчетный счет
этого резидента.
Резиденты также вправе осуществлять следующие валютные
операции:
x переводы из РФ иностранной валюты в качестве предва-
рительной оплаты (аванса) по импорту воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов при условии, что указанные объекты будут переданы
в срок, не превышающий одного года со дня перевода
суммы предварительной оплаты;
394
x переводы иностранной валюты в пользу юридических лиц-
резидентов в оплату недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, передаваемого нерезидентам в собственность по договору купли-продажи или иным сделкам
об отчуждении этого имущества;
x реализация (продажа и покупка) переданных уполномо-
ченному банку в залог, обеспечивающий требование к должнику-резиденту по кредитному договору, ценных бумаг,
номинированных в иностранной валюте, на которые обращено взыскание в соответствии с законодательством РФ,
и некоторых иные.
Указанные операции осуществляются путем безналичных
расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, при представлении документов, подтверждающих наличие оснований для валютных операций, которыми являются: договоры (соглашения, контракты), заключенные путем
составления одного документа, подписанного сторонами, либо
путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной,
телетайпной и иной связи, а также документы, подтверждающие
факт передачи товаров, работ, услуг, и иные документы.
12.8. Валютно-обменные операции банков
Уполномоченные банки для осуществления валютно-обменных
операций могут открывать обменные пункты. Порядок их открытия и функционирования регламентируется Инструкцией ЦБ
России «О порядке открытия, закрытия, организации работы
обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными
банками отдельных видов банковских операций и иных сделок
с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием
физических лиц» от 28 апреля 2004 г. ¹ 113-И.
Открытие обменного пункта возможно только после прохождения процедуры регистрации в соответствии с Инструкцией
Банка России «О порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче
лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января
2004 г. ¹ 109-И.
В обменных пунктах осуществляются следующие виды опера-
ций с наличной валютой и чеками:
1) покупка наличной иностранной валюты за наличную ва-
люту Российской Федерации;
395
2) продажа наличной иностранной валюты за наличную ва-
люту Российской Федерации;
3) продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства/группы государств (конверсия);
4) размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства;
5) замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства;
6) покупка поврежденного денежного знака иностранного
государства за наличную валюту Российской Федерации;
7) прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;
8) покупка и продажа чеков за наличную валюту РФ и иностранную валюту;
9) оплата чеков наличной валютой РФ и наличной иностранной валютой;
10) прием для направления на инкассо наличной иностран-
ной валюты и чеков;
11) прием для зачисления на счета и выдача со счетов наличной валюты РФ и иностранной валюты с использованием платежных карт;
12) продажа и покупка чеков с зачислением средств на счета
физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;
13) прием наличной валюты РФ и иностранной валюты для
осуществления перевода из РФ по поручению физического лица
без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);
14) выплаты наличной валюты РФ и иностранной валюты по
переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского
счета в пользу физического лица;
15) прием денежных знаков иностранных государств/группы государств, вызывающих сомнение, для проверки их подлинности;
16) прием поврежденных денежных знаков иностранных государств/группы государств для зачисления на счета физических лиц;
17) прием наличной валюты РФ и иностранной валюты для
зачисления на счета физических лиц;
18) выдача наличной валюты РФ и иностранной валюты со
счетов физических лиц.
396
Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте РФ.
При этом перечень иностранных валют, с которыми уполномоченный банк осуществляет указанные операции, определяется
уполномоченным банком самостоятельно.
Операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии физического лица.
Обменные пункты при осуществлении операций с наличной
валютой и чеками обязаны идентифицировать физическое лицо,
находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем,
и финансированию терроризма».
В соответствии с законодательством Российской Федерации
документами, удостоверяющими личность, являются:
x паспорт гражданина Российской Федерации — для граж-
дан Российской Федерации;
x общегражданский заграничный паспорт — для граждан
Российской Федерации;
x паспорт моряка — для граждан Российской Федерации;
x удостоверение личности военнослужащего или военный
билет — для военнослужащих Российской Федерации;
x иные документы, признаваемые в соответствии с законо-
дательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, — для граждан Российской Федерации;
x паспорт иностранного гражданина либо иной документ,
установленный федеральным законом или признаваемый
в соответствии с международным договором Российской
Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность, — для иностранных граждан;
x вид на жительство в Российской Федерации — для лиц без
гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;
x документ, выданный иностранным государством и призна-
ваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего
личность лица без гражданства, — для лиц без гражданства;
x разрешение на временное проживание — для лиц без гра-
жданства;
x вид на жительство — для лиц без гражданства;
397
x свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании
лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом
иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе, — для беженцев;
x удостоверение беженца — для беженцев.
Кроме того, операции с наличной валютой и чеками могут
осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому
работнику обменного пункта водительского удостоверения.
Инструкцией допускается совершение операции с наличной
валютой и чеками физического лица, являющегося представителем другого физического лица и действующим от его имени. Для
этого представитель физического лица должен предъявить кассовому работнику обменного пункта документ, удостоверяющий
его личность, и доверенность, заверенную в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Началом осуществления операции с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому
работнику обменного пункта наличной валюты, чеков, платежных
карт, необходимых для осуществления операции, а также одного
из документов, идентифицирующих личность. Указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия
осуществления операции с наличной валютой и чеками.
Приняв от физического лица денежные знаки иностранного
государства или чеки, кассовый работник обменного пункта с помощью справочных материалов, технических средств, а также
оперативной информации Банка России определяет, являются ли
принятые денежные знаки иностранного государства средством
платежа на соответствующей территории, а также подлинность
указанных денежных и чеков. При этом кассовому работнику
обменного пункта и физическому лицу должна обеспечиваться
возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности и чеков.
При осуществлении операций с наличной валютой и чеками
обменные пункты осуществляют контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков Банка России.
Во время осуществления операции с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по установленной форме.
398
Кассовый работник обменного пункта ведет один Реестр
операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций, совершаемым в течение рабочего дня обменного пункта.
По окончании рабочего дня обменного пункта, при смене
кассового работника, при изменении курсов иностранных валют
и кросс-курсов, а также при смене календарной даты кассовый
работник обменного пункта подсчитывает итоговые данные по
сумме полученных и выданных наличной валюты и чеков в разрезе видов операций, наименований наличной иностранной валюты и чеков, распечатывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками, проставляет свою подпись на текущем
Реестре. Затем открывается новый Реестр операций с наличной
валютой и чеками. Реестр операций с наличной валютой и чеками направляется в кассовые документы.
Окончанием осуществления операции с наличной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты, чеков, платежных карт и документов,
Кассовый работник обменного пункта обязан выдать физическому лицу по его просьбе вместе с наличной валютой, чеками,
платежной картой документ, подтверждающий проведение операции.
В случае выявления кассовым работником обменного пункта
денежного знака или чека иностранного государства, вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки),
такой денежный знак физическому лицу не возвращается. При
этом кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать физическое лицо о том, что денежный знак вызывает
сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки). Указанный денежный знак передается для направления на экспертизу в порядке, установленном Банком России, или сотрудникам
территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
В случае выявления кассовым работником обменного пункта
у принятых денежных знаков иностранного государства и чеков
повреждений, значительно изменяющих их внешний вид, возможность проведения операций определяется в соответствии с указаниями иностранного банка, принимающего на инкассо денежные
знаки иностранных государств и чеки, или уполномоченного
банка, являющегося посредником при направлении указанных
валютных ценностей на инкассо в иностранный банк. При отсутствии таких указаний поврежденный денежный знак иностран-
399
ного государства и чек принимаются с согласия физического лица
на инкассо.
Не допускается выдача физическим лицам денежных знаков
иностранных государств и чеков, имеющих производственный
брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками.
В случае обнаружения в полученной наличной валюте и чеках брака, повреждений и дефектов претензии физического лица к кассовому работнику обменного пункта принимаются сразу
после их получения. Замена таких денежных знаков и чеков считается продолжением той же операции с наличной валютой и чеками и производится обменным пунктом без взимания комиссионного вознаграждения.
Уполномоченный банк может взимать с физического лица
комиссионное вознаграждение за осуществление операций с наличной валютой и чеками, в соответствии с тарифами, которые
устанавливаются уполномоченным банком самостоятельно и утверждаются руководителем уполномоченного банка и скрепляются
оттиском круглой печати уполномоченного банка.
Уполномоченный банк не вправе взимать комиссионное вознаграждение или какую-либо иную плату с физических лиц за
оформление и выдачу документа.
Курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются
и изменяются приказом уполномоченного банка.
Допускается изменение курсов иностранных валют и кросскурсов в течение операционного дня с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом.
Курс покупки поврежденных денежных знаков иностранных
государств за наличную валюту Российской Федерации устанавливается уполномоченным банком.
Уполномоченный банк не имеет права при осуществлении
операций с наличной валютой и чеками устанавливать:
x ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии
денежных знаков иностранных государств (группы государств), находящихся в обращении;
x ограничения по сумме покупаемой (принимаемой) и про-
даваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за
исключением монеты иностранных государств, и ограничения, обусловленные имеющимися у кассового работника
400
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]