Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
инкассо такие денежные знаки, или уполномоченный банк, являющийся посредником при направлении указанных поврежденных банкнот на инкассо в иностранный банк.
Кредитная организация (за исключением обменных пунктов)
может осуществлять проверку подлинности сомнительных банкнот иностранных государств по инициативе клиента. Такая проверка производится кассовым работником на основании заявления,
составленного клиентом. В заявлении должны быть указаны: наименование валюты, номиналы и количество сдаваемых на проверку банкнот иностранных государств (группы государств) по
каждому наименованию валюты и номиналу. Проверка подлинности должна производиться под визуальным наблюдением клиента. Не допускается производить проверку банкнот иностранных государств (группы государств) только с использованием
автоматических детекторов.
Кредитная организация обязана принимать от клиентов сомнительные банкноты иностранных государств для их передачи
на экспертизу. Экспертиза может быть проведена в самой кредитной организации, если там имеется кассовый работник, осуществляющий функцию дополнительной проверки подлинности
банкнот иностранных государств, или в головном расчетнокассовом центре территориального учреждения Банка России.
Передача сомнительных банкнот иностранных государств на экспертизу осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их
приема или обнаружения в кассах кредитной организации.
Банкноты, признанные подлинными возвращаются клиенту,
либо по его желанию их сумма может быть выплачена в эквиваленте наличной валюты Российской Федерации, либо зачислена
на счет клиента в кредитной организации.
Направление на экспертизу сомнительных банкнот иностранных государств, а также выдача клиенту результатов экспертизы
осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.
8.5. Организация работы с денежной наличностью
при использовании банкоматов, электронных
кассиров, автоматических сейфов
и других программно-технических комплексов
Операции по загрузке и изъятию денежной наличности из
банкомата, электронного кассира, а также изъятию сумок с денежной наличностью из автоматического сейфа осуществляются
241
кассовыми или инкассаторскими работниками кредитной организации или подразделения инкассации в количестве не менее
двух человек; при этом на одного из них возлагаются контрольные
функции. Выдача необходимой для загрузки банкомата, электронного кассира денежной наличности и прием денежной наличности, изъятой из банкомата, электронного кассира, автоматического сейфа, производятся в кассе кредитной организации, установившей
банкомат, электронный кассир, автоматический сейф.
Банкоматы, электронные кассиры и автоматические сейфы
должны обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель
информации о проведенных операциях.
Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки
кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата,
или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.
Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает
кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму
денег для загрузки банкомата. Принятую сумму денег кассовый
или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ. Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться
предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты
и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется
ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего
кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют
целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов. Если кассета
будет повреждена до установки в банкомат, то банкомат выдаст
сообщение о повреждении, а кассету необходимо будет вернуть
в банк. Это гарантия от вскрытия кассет недобросовестными
инкассаторами.
Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на
основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные
кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.
242
На основании распечатки банкомата бухгалтерским работником кредитной организации выписывается приходный кассовый
ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность.
Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата,
производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными
распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.
Аналогично осуществляется организация работы с денежной
наличностью при использовании электронных кассиров, которые
устанавливаются в помещении кредитной организации для совершения операций с денежной наличностью.
Клиенты могут сдавать денежную наличность через автоматические сейфы для зачисления сумм указанной денежной наличности на их банковские счета. Для проведения указанных
операций клиентам выдается необходимое количество сумок.
Денежная наличность, предназначенная для вложения в автоматический сейф, упаковывается клиентами в сумки, отвечающие установленным требованиям. На сумку наносятся: наименование (фамилия, имя, отчество) клиента или номер клиента,
закрепленный за ним при заключении договора банковского счета (вклада), и номер сумки.
На сдаваемую организациями и физическими лицами денежную наличность оформляются препроводительные ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр препроводительной ведомости вкладывается
в сумку или прикрепляется к ней, третий экземпляр препроводительной ведомости остается у клиента.
При вложении сумки в автоматический сейф клиентом вводятся идентифицирующие его данные и номер сумки. После
вложения сумки клиент выводит из автоматического сейфа распечатку, подтверждающую факт вложения сумки, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки в автоматический сейф.
Перед изъятием сумок из автоматического сейфа работники,
ответственные за обслуживание автоматического сейфа, выводят
распечатку, на которой указываются наименования (фамилии,
имена, отчества) клиентов или их номера, закрепленные за ними
при заключении договоров банковского счета (вклада), номера
сумок, и изымают из автоматического сейфа сумки. Работники,
ответственные за обслуживание автоматического сейфа, сверяют
данные распечатки автоматического сейфа и сумок, изъятых из
автоматического сейфа, а также их общее количество и подписывают распечатку автоматического сейфа за их соответствие.
243
8.6. Безналичные расчеты юридических
и физических лиц
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации их филиалы или Банк России по счетам, открытым
на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).
Расчетные операции по перечислению денежных средств через
кредитные организации могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке
России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных
организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре-
дитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной
кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в соответствии с законодательством или договором между банком и клиентом
на основании расчетных документов и в пределах имеющихся на
счете денежных средств. При недостаточности денежных средств
на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления
в очередности, установленной законодательством.
Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Безналичные расчеты с юридическими лицами осуществляются в следующих формах:
1) платежными поручениями;
3) по аккредитиву;
3) чеками;
4) по инкассо;
5) платежными требованиями.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков
самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых
ими со своими контрагентами.
Участниками указанных форм безналичных расчетов являются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также
обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
244
Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются
в установленном законодательством порядке без участия банков.
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая
дня их выписки.
Расчетные документы принимаются банками к исполнению
при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей
лиц, имеющих право подписывать расчетные документы (первой —
руководителя юридического лица и второй — главного бухгалтера),
или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица,
которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами
подписей и оттиска печати. Они принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.
При приеме банком расчетных документов осуществляется их
проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета.
Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения.
Получатели средств (взыскатели) вправе отозвать расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные изза недостаточности средств на счете клиента.
Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.
Отозванные платежные документы возвращаются их инициаторам, а при невозможности их возврата — подлежат хранению
вместе с юридическим делом клиента.
Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением
является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств,
открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или
в более короткий срок, установленный договором банковского
счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут осуществляться:
1) перечисления денежных средств за поставленные товары,
выполненные работы, оказанные услуги;
245
2) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней
и во внебюджетные фонды;
3) перечисления денежных средств в целях возврата или раз-
мещения кредитов, займов, депозитов и уплаты процентов по ним;
4) перечисления денежных средств в других целях, преду-
смотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные
поручения могут использоваться для предварительной оплаты
товаров, работ, услуг или для осуществления периодических пла-
тежей.
Платежное поручение составляется на бланке и принимается
банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
Последний экземпляр платежного поручения со штампом
банка-получателя, датой приема и подписью ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения
приема платежного поручения к исполнению.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не
определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные
документы, не оплаченные в срок». При этом оплата платежных
поручений производится по мере поступления средств в календарной очередности, допускается частичная оплата платежных
поручений.
При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного документа проставляется дата списания денежных средств
со счета плательщика (при частичной оплате — дата последнего
платежа), проставляются штамп банка и подпись ответственного
исполнителя.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию
об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок
не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
Расчеты по аккредитивам. При расчетах по аккредитиву банк,
действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее — банк-эмитент), обязуется произвести платежи в
пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее — исполняющий
банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего бан-
246
ка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств
или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.
Существуют следующие виды аккредитивов:
x покрытые (депонированные);
x непокрытые (гарантированные);
x îòçûғâíûå;
x безотзығвные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива
банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива
банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм,
выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств банкомэмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банкуэмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.
Отзывный аккредитив представляет собой вид аккредитива,
который может быть изменен или отменен банком-эмитентом.
В этом случае банк-эмитент обязан направить соответствующее
уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива. При
этом предварительного согласия получателя средств не требуется.
Безотзывным признается аккредитив, который может быть
изменен или отменен только с согласия получателя средств.
Условия безотзывного аккредитива считаются измененными
или он считается отмененным с момента получения исполняющим
банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств
не допускается.
Безотзывный аккредитив может быть подтвержденным. По
просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства,
247
дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. Условия подтвержденного
аккредитива считаются измененными или аккредитив считается
отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия
исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств.
Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через
банк получателя средств с согласия последнего.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.
Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие
(отказе в принятии) представленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа.
Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.
При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банкэмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает
самостоятельно. В заявлении на открытие аккредитива указываются следующие сведения:
x наименование банка-эмитента;
x наименование банка — получателя средств;
x наименование исполняющего банка;
x вид аккредитива (отзывный или безотзывный);
x условие оплаты аккредитива;
x перечень и характеристика документов, представляемых по-
лучателем средств, и требования к оформлению указанных
документов;
x дата закрытия аккредитива, период представления документов;
x наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых
открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения
работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель,
место назначения груза.
На основании заявления на открытие аккредитива банк-эмитент составляет аккредитив на бланке установленной формы. При
248
большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться приложение к аккредитиву в произвольной форме, на которое делается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой его частью.
аккредитиву в аккредитиве указывается номер счета, открытого
исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента,
составленному в произвольной форме на основании заявления
на открытие аккредитива. Номер счета доводится исполняющим
банком до сведения банка-эмитента, а банком-эмитентом — до
сведения плательщика.
В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение. В соответствии с указанным распоряжением банк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение об изменении
условий или отмене аккредитива. Получатель средств может быть
уведомлен об изменении условий или отмене аккредитива банком-эмитентом через исполняющий банк либо через банк получателя средств.
Перечисление денежных средств в исполняющий банк в целях
увеличения суммы покрытого (депонированного) аккредитива осуществляется платежным поручением банка-эмитента, составляемым на основании распоряжения плательщика об увеличении
суммы аккредитива. Порядок увеличения суммы непокрытого
(гарантированного) аккредитива определяется по соглашению между банком-эмитентом и исполняющим банком.
При получении от исполняющего банка документов по аккредитиву банк-эмитент проверяет соответствие представленных
документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов (проверка по внешним признакам). Срок
проверки документов не должен превышать семи рабочих дней,
следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
При установлении несоответствия документов по внешним
признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать
в их принятии либо предварительно запросить плательщика о
возможности принятия указанных документов. При отказе в
принятии указанных документов банк-эмитент обязан уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателя средств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.
249
При установлении несоответствия по внешним признакам
документов, принятых исполняющим банком от получателя средств,
условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств
за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм,
списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении
сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).
Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении
аккредитива получателю средств согласованным с ним способом
с последующим письменным подтверждением в произвольной
форме не позже рабочего дня, следующего за днем поступления
аккредитива от банка-эмитента. Если исполняющий банк не
является банком, обслуживающим получателя средств, исполняющий банк вправе сообщить получателю средств о поступлении аккредитива через банк получателя средств.
Для получения денежных средств по аккредитиву получатель
средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов установленной формы и предусмотренные условиями аккредитива документы.
При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов исполняющим банком производится платеж по аккредитиву. На
всех принятых банком экземплярах реестра счетов проставляются
штамп банка, дата приема и подпись бухгалтерского работника.
При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк
производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения
об отмене аккредитива, в части суммы аккредитива — при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы
аккредитива.
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов,
зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляется:
x по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккре-
дитива или его остатка);
x при отказе получателем средств от использования аккре-
дитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккреди-
250
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]