Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
ной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России путем представления в установленном порядке в электронном виде
информационного сообщения о направлении соответствующей
информации в Единую информационную базу данных Банка
России «Принятые меры воздействия».
В соответствии с инструкциями Центрального банка РФ в ходе
проверок определяется:
x правильность выполнения кредитными организациями нор-
мативов обязательных резервов;
x точность организации работы, совершения и учета отдель-
ных видов банковских операций и иных сделок с наличной
иностранной валютой и валютой Российской Федерации,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием
физических лиц в уполномоченных банках (их филиалах);
x деятельность зарубежных дочерних кредитных организаций,
филиалов и представительств уполномоченных банков.
5.5. Международное сотрудничество
в области банковского регулирования и надзора
Международное сотрудничество в области банковского регулирования и надзора осуществляется с использованием двух механизмов: институционного и нормативного. Институционный
механизм включает создание структурного образования (органа), в рамках которого вырабатываются взаимосогласованные
подходы; нормативный механизм включает комплекс норматив-
ных инструментов (документов, актов и т.д.), содержащих единообразные стандарты банковского регулирования.
Импульсом к началу развития международного сотрудничества в области банковского регулирования и надзора послужил крах
крупного западногерманского банка «Банкхаус Херштатт» в 1974 г.,
произошедший в результате массивных потерь из-за необдуманно
рискованных валютных операций. Закрытие иностранных филиалов «Банкхаус Херштатт» привлекло внимание индустриально
развитых государств к несовершенству банковского регулирования, а также продемонстрировало взаимозависимость национальных банковских систем.
Этот кризис привел к созданию органа международного сотрудничества государств в области банковского регулирования,
широко известного в настоящее время как Базельскии комитет
131
по банковскому надзору. Он был создан на основании пресскоммюнике руководителей центральных банков десяти государств — так называемой группы десяти
1
от 12 февраля 1975 г.,
распространенного через Банк международных расчетов (Базель,
Швейцария). В настоящее время Базельскии комитет включает
представителей центральных банков «группы десяти», а также
Люксембурга, Швейцарии и Испании.
В условиях глобализации финансовых рынков усиливается
значение эффективного обмена с органами банковского надзора
иностранных государств информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп. В настоящее время Банком России с органами банковского надзора 14 государств заключены соглашения о взаимодействии в сфере банковского
надзора. Банк России продолжит работу по подготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами других государств.
По мнению американского профессора Дж. Нортона, с самого
начала своего существования в качестве неформального форума
международного сотрудничества Базельский комитет поставил своей целью сформулировать единообразные подходы к существенным вопросам банковского регулирования посредством выработки
рекомендаций и обмена информацией между органами банковского надзора государств, представленных в нем.
Одним из первых документов, подготовленных Базельским
комитетом в 1975 г., был Доклад по надзору за иностранными
учреждениями банков, впоследствии получивший название Êîí-
кордат 1975 г. Документ был посвящен проблеме разграничения
полномочий национальных органов банковского надзора в отношении регулирования деятельности банков, функционирующих на территории нескольких государств, посредством создания в них филиалов, дочерних банков и совместных банков. По
форме Конкордат 1975 г. представлял собой документ рекомендательного характера и базировался на следующих ключевых
принципах:
1) надзор за деятельностью иностранного банковского учреждения находится в совместной компетенции органов государства происхождения и государства пребывания;
2) ни одно иностранное банковское учреждение не должно избежать надзора;
1
К числу этих государств относятся Бельгия, Канада, Франция, Германия, Италия,
Япония, Нидерланды, Швеция, Великобритания и США.
132
3) практическое сотрудничество должно включать обмен информацией между органами государства происхождения и государства пребывания, а также инспекции органов государства происхождения на территории государства пребывания.
Конкордат 1975 г. явился значительным шагом вперед в развитии международного сотрудничества. Вместе с тем он содержал
ряд недостатков, связанных с отсутствием единого подхода к определению международной банковской группы.
Это отчетливо было продемонстрировано при втором международном банковскомом кризисе, вызванном крахом крупного итальянского банка «Банко Амброзиано» (Banko Ambroziano) в 1982 г.
Итальянские власти обеспечили компенсацию потерянных вкладов только итальянским вкладчикам и отказались от каких-либо
действий в пользу вкладчиков дочернего банка в Люксембурге,
основываясь на том факте, что тот был скорее холдингом, чем
банком в строгом смысле слова, и на его экстерриториальном характере. В свою очередь, компетентные власти Люксембурга сложили с себя ответственность за осуществление банковского надзора,
учитывая лицензирование дочернего банка «Банко Амброзиано»
как холдинговой компании
1
.
Новым импульсом к развитию международного сотрудничества стал в 1991 г. третий международный банковский кризис, вызванный крахом крупнейшего британского банка — Банка международного кредита и торговли, который к моменту закрытия
имел сеть филиалов и дочерних банков по всему миру, его активы
превышали 20 млрд дол. Закрытие банка последовало в результате
выявления многочисленных нарушений в его деятельности, выразившихся в фальсифицировании бухгалтерской отчетности,
использовании подставных лиц для незаконного приобретения
банков в США, сокрытии массивных убытков с помощью финансовых махинаций.
Во главе глобальной банковской сети Банка международного
кредита и торговли стояла холдинговая компания, зарегистрированная в Люксембурге, но большая часть операций холдинга и
компетентные власти Люксембурга и Великобритании не были
готовы к осуществлению надзора на консолидированной основе.
Крах Банка международного кредита и торговли выявил ряд
недостатков в международно-правовом режиме банковского регулирования: отсутствие консолидированного надзора, осущест-
1
Официальный сайт Базельского комитета (http://www.bis.org/bcbs/history.htm).
133
вляемого одним компетентным органом; неоправданно широкое
использование оффшорных центров банковского бизнеса, сочетающих весьма суровые законы о банковской тайне со слабым
банковским надзором; неадекватное сотрудничество в области обмена информацией между органами банковского надзора разных
государств1.
Следующим этапом развития международного банковского
регулирования и надзора была разработка Базельским комитетом «Основных принципов эффективного банковского надзора»,
которые вступили в силу в 1997 г.
2
В работе над документом приняли участие не только представители центральных банков государств—участников Базельского комитета, но и ряда других государств, в частности России, Китая, Мексики, Чили, Чехии, Гонконга, Таиланда.
Документ содержит 25 принципов эффективного банковского
надзора, которые сгруппированы следующим образом:
x условия для эффективного банковского надзора (принцип 1);
x лицензирование и структура (принципы 2—5);
x пруденциальное регулирование и стандарты (принципы
6—15);
x методы текущего банковского надзора (принципы 16—20);
x требования к информации (принцип 21);
x формальные полномочия надзорных органов (принцип 22);
x трансграничная банковская деятельность (принципы 23—25).
«Основные принципы» стали новым и весьма важным шагом
на пути развития международного сотрудничества в области
правового регулирования банковской деятельности. Очевидно, что
имеет место тенденция выравнивания, унификации требований,
предъявляемых к банковской деятельности в разных государствах, причем это касается как трансграничных банковских учреждений, так и исключительно внутригосударственных.
Принимая во внимание тот факт, что Базельский комитет
является неформальным объединением, закономерно возникает
вопрос о юридической силе его документов. В западной литературе была высказана мысль о том, что документы Базельского
комитета, не обладая прямой юридической силой, тем не менее
имеют «юридическую значимость», которая выражается в способности генерировать правовые нормы, затрагивать частные
и публичные операции и влиять на процесс принятия решения
компетентными органами банковского надзора.
1
Ñì.: Ерпыл¸ва Н.Ю. Международное банковское право. М., 2004. С. 144.
2
http://www.bbc.co.uk/crime/caseclosed/nikleson.shtml
134
С этим утверждением трудно не согласиться. Действительно,
не будучи формально юридическими актами, документы Базельского комитета вместе с тем содержат в себе элемент юридической обязательности. Он выражается в том, что государства, юридически не обязанные следовать положениям его документов,
все же стараются как можно полнее и шире использовать их при
создании системы внутригосударственного правового регулирования банковской деятельности. Именно стремление государств
инкорпорировать выработанные Базельским комитетом принципы в свое внутреннее право придает этим документам элемент
юридической обязательности.
Резюме
x Банковский надзор — это постоянно осуществляемая деятельность
Банка России по проверке исполнения кредитными организациями и
банковскими группами требований федеральных актов, регулирующих
банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, выполнения ими обязательных экономических нормативов и резервных требований, а также требований по ведению бухгалтерского учета и предоставлению отчетности.
Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк
России по общему правилу не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций.
x Надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора,
объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Его правовой статус утвержден решением Совета директоров Центрального банка РФ от 10 августа 2004 г. (протокол ¹ 21).
Комитетом руководит председатель Комитета, назначаемый
Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России.
Основной формой работы Комитета являются заседания, в которых
принимают участие с правом голоса Председатель Комитета, его заместители и руководители структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение надзорных функций: Департамента банковского регулирования и надзора, Департамента лицензирования деятельности
и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамента валютного регулирования и валютного контроля, Юридического департамента, Главной инспекции кредитных организаций, Главного управле-
135
ния безопасности и защиты информации, Московского главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации.
Ê компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций, отдельных функций Банка
России в области валютного регулирования и валютного контроля,
а также иных функций, возложенных на Комитет законодательством.
x Инспекционная деятельность Банка России — составная часть бан-
ковского регулирования и банковского надзора, которая включает непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных
организаций (их филиалов) и их организационное, информационное,
методическое и иное обеспечение.
Процесс проведения проверки деятельности кредитной организа-
ции состоит из ряда стадий:
x подготовки к проведению проверки;
x непосредственного проведения проверочных мероприятий;
x оформления результатов.
x Международное сотрудничество в области банковского регулирова-
ния и надзора осуществляется путем использования двух механизмов —
институционного и нормативного. Институционный механизм означает
создание структурного образования (органа), в рамках которого вырабатываются взаимосогласованные подходы; нормативный механизм включает комплекс нормативных инструментов (документов, актов и т.д.), содержащих единообразные стандарты банковского регулирования.
136
Глава
Банкротство
кредитных организаций
в Российской Федерации
После изучения главы 6 студент будет
знать
:
x правовые основы и формы ликвидации кредитной организации
x единственный признак несостоятельности юридического лица
x особенности конкурсного управления кредитной организацией
x актуальные меры по профилактике банкротства кредитных органи-
заций
уметь
:
x различать ликвидацию в добровольном порядке и принудительную
ликвидацию
x дефферинцировать понятия «несостоятельность» и «банкротство»
x логически выстраивать схему признания юридического лица бан-
кротом
x излагать и комментировать вопросы системы конкурсного произ-
водства
x разрабатывать план мер по финансовому оздоровлению кредитной
организации
владеть
:
x навыками определения процедуры банкротства кредитной органи-
зации, отличающейся от общей процедуры банкротства
x методами определения и формулирования мер, предупреждаю-
щими банкротство кредитных организаций
x знаниями, основанными на применении мер по профилактике бан-
кротства в отношении кредитной организации.
6.1. Ликвидация кредитной организации:
понятие, правовая основа, формы
Целью проведения реорганизационных мероприятий является оптимизация работы кредитной организации. Однако в некоторых случаях меры по реорганизации не могут достичь заданной
137
цели, поэтому в законодательстве предусмотрена процедура ликвидации кредитной организации. Ликвидация возможна по ини-
циативе учредителей, т.е. добровольная, или по инициативе ЦБ РФ
и его территориальных органов, т.е. принудительная.
Ликвидация кредитной организации в добровольном порядке
осуществляется, согласно положениям ст. 61—64 Гражданского
кодекса РФ, его учредителями на основании решения общего
собрания. Условием, при котором возможна добровольная ликвидация, является выполнение кредитной организацией всех своих
обязательств перед кредиторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически
является неплатежеспособным.
Добровольная ликвидация кредитной организации осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» с особенностями,
установленными банковским законодательством. Учредители кредитной организации, принявшие решение о ликвидации, назначают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный
ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной
организации по согласованию с Банком России.
Процедура принудительной ликвидации кредитной организации регламентирована Федеральными законами «О банках и банковской деятельности» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» закреплены основания для принудительной
ликвидации кредитной организации:
x невозможность удовлетворить требования кредиторов (кре-
дитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или)
исполнить обязанность по уплате обязательных платежей
в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств
на корреспондентских счетах кредитной организации;
x допущение снижения собственных средств (капитала) по
сравнению с их (его) максимальным размером, достигнутым за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
x нарушение кредитной организацией норматива текущей ли-
квидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.
138
Банк России в течение 30 дней с даты публикации в «Вестнике
Банка России» сообщения об отзыве у кредитной организации
лицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной
организации (за исключением случая, когда у кредитной организации имеются признаки несостоятельности — банкротства) и представить кандидатуру ликвидатора.
Арбитражный суд рассматривает требование о ликвидации
кредитной организации в соответствии с правилами арбитражнопроцессуального законодательства и, приняв решение о ликвидации кредитной организации, направляет его в Банк России
и уполномоченный регистрирующий орган. Регистрирующий орган вносит в Единый государственный реестр юридических лиц
запись о том, что кредитная организация находится в процессе
ликвидации; ликвидатор направляет для опубликования в «Вестнике Банка России» объявление о ликвидации кредитной организации для того, чтобы кредиторы кредитной организации могли
предъявить свои требования. По истечении срока, установленного для предъявления кредиторами своих требований, ликвидатор обобщает полученные требования и учитывает их при составлении промежуточного ликвидационного баланса. Удовлетворение
требований кредиторов осуществляется в соответствии с очередностью, предусмотренной ст. 64 ГК РФ.
Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения
о ликвидации кредитной организации, но может быть продлен
арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора.
Реорганизация или ликвидация кредитной организации завершается после внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.
6.2. Банкротство кредитной организации:
понятие, признаки, процедура
Несостоятельность (банкротство) кредитной организации — это
признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить
требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Понятия «несостоятельность» и «банкротство» синонимичны,
однако некоторые правоведы высказывают мнение, что необхо-
139
димо дифференцировать эти категории. Банкротство — уголовно-правовая сторона несостоятельности, которая может и отсутствовать, поскольку в данном аспекте банкротство представляет
собой несостоятельность, сопряженную с действиями, направленными на причинение вреда должнику или кредиторам
1
.
Отметим, что при рассмотрении банкротства кредитной организации речь идет скорее о состоянии кредитной организации — должника, возникающем с момента принятия судом решения о несостоятельности и с открытия конкурсного производства.
Таким образом, отношения несостоятельности являются предметом регулирования конкурсного права — системы норм, регулирующих отношения между должником, не исполняющим свои
обязательства, его кредиторами и третьими лицами. Нормы конкурсного права действуют на кредитную организацию с момента
принятия судом заявления о признании ее несостоятельности,
но фактически до принятия судом решения о несостоятельности
должник не является банкротом и не может именоваться «несостоятельной кредитной организацией».
Таким образом, несостоятельностью в широком смысле называют правовое и финансовое положение кредитной организации — должника в течение всего конкурсного процесса, который
может охватывать стадии наблюдения, финансового оздоровления,
внешнего управления, конкурсного производства, мирового соглашения. Для кредитной организации меры по внешнему управлению и мировому соглашению не применяются.
В соответствии с положениями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 25 февраля 1999 г. ¹ 40-ФЗ (в ред.
от 28 апреля 2009 г.) единственным признаком несостоятельности
юридического лица является неспособность удовлетворить требования кредиторов либо исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех и более месяцев, причем
учитывается даже минимальная задолженность. Таким образом,
устанавливается презумпция невозможности осуществления деятельности при наличии неисполняемых требований кредиторов,
которая может быть отменена на восстановительных стадиях,
однако, если возможности должника по удовлетворению требований ни к чему не привели, должник признается банкротом
независимо от представления доказательств наличия имущества.
В соответствии с ч. 2 ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаком
1
Ñì.: Телюкина М.В. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельно-
сти (банкротстве)» // Законодательство и экономика. 2003. ¹ 3—12.
140
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]