Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
тива, путем направления заявления о закрытии аккредитива
исполняющему банку.
Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по
истечении срока действия аккредитива или в день представления
документа, служащего основанием для закрытия аккредитива.
Порядок отзыва непокрытого (гарантированного) аккредитива
устанавливается соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление.
Расчеты чеками. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Участниками отношений по расчетам чеками являются:
x чекодатель (юридическое лицо, имеющее денежные средст-
ва в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков);
x чекодержатель (юридическое лицо, в пользу которого вы-
äàí ÷åê);
x плательщик (банк, в котором находятся денежные средства
чекодателя).
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими
законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Предъявление чека к оплате заключается в представлении чекодержателем чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для
получения платежа.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными
ему способами в подлинности чека. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Бланки чеков подлежат строгой отчетности.
251
Чек должен содержать следующие реквизиты:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денеж-
ную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого
должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться
чеки, выпускаемые кредитными организациями. Они могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей
эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными
организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым
законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах
чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения
операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
x условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
x порядок открытия и ведения счетов, на которых учитыва-
ются операции с чеками;
x состав, способы и сроки передачи информации, связанной
с обращением чеков;
252
x порядок подкрепления счетов кредитных организаций —
участников расчетов;
x обязательства и ответственность кредитных организаций —
участников расчетов;
x порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками,
определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
x форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, допол-
нительных) и порядок заполнения чека;
x перечень участников расчетов данными чеками;
x срок предъявления чеков к оплате;
x условия оплаты чеков;
x ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
x бухгалтерское оформление операций с чеками;
x порядок архивирования чеков.
Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой
банковскую операцию, посредством которой банк (банкэмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банкэмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Важно заметить, что инициатором платежа является получа-
тель денежных средств, т.е. взыскатель. Платежные требования и
инкассовые поручения предъявляются взыскателем к счету плательщика только через банк, обслуживающий получателя
средств (взыскателя). Ранее существовало правило, когда взыскатель мог направить указанные документы сразу в банк плательщика, не используя банк, в котором находится его собственный счет. В настоящее время ситуация изменилась. Банк,
обслуживающий получателя средств (взыскателя), стал обязательным звеном в расчетах по инкассо.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании двух документов: платежных требований и инкассовых поручений. Оплата платежных требований может производиться по распоряжению
плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безак-
цептном порядке). Оплата инкассовых поручений производится
без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы,
принимает на себя обязательство доставить их по назначению.
Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре
банковского счета с клиентом.
253
Оплата расчетных документов осуществляется по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности,
установленной законодательством.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет
перед ним ответственность в соответствии с законодательством.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями
осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при
условии предоставления банку, обслуживающему плательщика,
права на списание денежных средств со счета плательщика без
его распоряжения.
Кроме стандартных реквизитов расчетных документов, ука-
занных ранее, в платежном требовании указываются:
x условие оплаты;
x срок для акцепта;
x дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных до-
говором документов в случае, если эти документы были
отосланы (вручены) им плательщику;
x наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг),
номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг),
дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг),
способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».
В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет
отметку «с акцептом».
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта»
указывает число дней, установленных договором для акцепта
254
платежного требования. При отсутствии такого указания сроком
для акцепта считается пять рабочих дней.
Последний экземпляр платежного требования используется
для извещения плательщика о поступлении платежного требования.
Платежные требования помещаются исполняющим банком
в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.
Для того чтобы исполняющий банк оплатил платежные требования необходимо соблюсти одно из двух условий:
1) плательщик в течение срока, установленного для акцепта,
представляет в банк заявление об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе
в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа;
2) плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования,
предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении
от плательщика заявления об акцепте или отказе от акцепта платежного требования.
Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня,
следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета и оплачивается со счета
плательщика.
Ïðè полном отказе от акцепта платежное требование спи-
сывается мемориальным ордером с внебалансового счета и не
позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления,
подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.
Ïðè частичном отказе от акцепта платежное требование не
позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.
При этом сумма платежного требования, обозначенная цифрами,
обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая
оплате. Сделанная запись заверяется подписью ответственного
исполнителя банка.
При неполучении в установленный срок заявления об акцепте
либо отказе от него, а также при отсутствии в договоре банков-
255
ского счета соответствующего условия платежное требование после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером
с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент
с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного
требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков, осуществляются в ином порядке. В случае
списания денежных средств на основании законодательства в
платежном требовании на безакцептное списание в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а
также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты
принятия и соответствующей статьи), на основании которого
осуществляется взыскание (если денежные средства подлежат
списанию согласно условиям договора, то в платежном требовании указывают дату, номер основного договора и соответствующий
его пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Из этого следует, что в договоре банковского счета должно содержаться условие о безакцептном списании денежных средств.
Кроме того, плательщик обязан предоставить в обслуживающий
банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет
право выставлять платежные требования на списание денежных
средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ
или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об
основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств
в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения
к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. В этом случае данное платежное требование
оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком
пять рабочих дней.
При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования также подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком пять рабочих дней.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.
Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение
является расчетным документом, на основании которого произ-
256
водится списание денежных средств со счетов плательщиков только в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных
средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные
функции
1
;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Инкассовое поручение составляется на бланке установлен-
ной формы.
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном
порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка
на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), либо на дату выдачи исполнительного документа,
его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое
поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного
документа судебного пристава-исполнителя. Кроме того, инкассовые поручения, выставленные на основании исполнительных
документов, принимаются банком взыскателя с приложением
подлинника исполнительного документа либо его дубликата.
Не принимаются к исполнению инкассовые поручения, если
исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на
счете должника банк-исполнитель делает на исполнительном
документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием денежных средств
и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения
1
Порядок взыскания денежных средств по исполнительным документам регла-
ментируется Федеральным законом от 21 июля 1997 г. ¹ 119-ФЗ.
257
исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.
Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях,
предусмотренных основным договором, осуществляется банком
при наличии в договоре банковского счета условия о списании
денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.
При этом плательщик обязан предоставить в обслуживающий
банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право
выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств
в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер
и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).
Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного
соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных
сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.
Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату,
номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.
Списание денежных средств в бесспорном порядке может
быть приостановлено банками в следующих случаях:
x по решению органа, осуществляющего контрольные функ-
ции в соответствии с законодательством, о приостановлении
взыскания;
x при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
x по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные
инкассового поручения, взыскание по которому должно быть
приостановлено.
При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением
указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.
258
Исполнительный документ, денежные средства по которому не
взыскивались (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или взыскивались частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в
получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку
о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по
которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной
почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает
на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с
указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием
основания прекращения взыскания (номер и дата заявления
взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного
документа) и взысканной суммы, если имела место частичная
оплата документа.
8.7. Расчеты с использованием
банковских карт
Прообразом современной банковской карты можно считать
выпущенные в 1928 г. бостонской компанией Farrington Manufacturing металлические карты-пластины (Charga-Plates), на которых выдавливался адрес и которые выдавались наиболее состоятельным клиентам для подтверждения их кредитоспособности.
Продавец вкладывал такую пластину в специальную машинку
(прообраз современного импринтера), и буквы, выдавленные на
ней, отпечатывались на торговом чеке.
Большинство специалистов считают, что начало банковским
кредитным картам было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из National Bank of Flatbush (NBF) в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 г. Биггинс
организовал работу по кредитной схеме «Charge-it». Эта схема
предусматривала расписки, которые принимались от клиентов
местными магазинами за мелкие покупки. После того как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Несмотря на то что такая схема,
в общем-то, весьма напоминает чековую, в этом банке была впер-
259
вые опробована ставшая в настоящее время классической цепочка расчетов применительно к банковским картам, за исключением фигуры эквайрера.
Ряд исследователей полагают (и, заметим, небезосновательно),
что первой массовой платежной карточной системой является
Diners Club. Одним из ее главных отличий от предшественников
было то, что между клиентами и компаниями, предлагающими товары и услуги, появилась посредническая организация, которая
взяла на себя взаиморасчеты между всеми участниками системы.
В настоящее время среди международных платежных систем
наиболее крупными являются Diners Club International, Visa International, Europay International и American Express. Среди отечественных платежных систем можно выделить ACCORD (учреждена в 1995 г. ОАО. УралСиб), «Юнион Кард» (учреждена в
1993 г. Автобанком и Инкомбанком), «СТБ КАРТ» (учреждена
одноименной компанией, основанной в 1992 г.), Сберкарт (учреждена Сбербанком России в 1993 г.), CyberPlat (учреждена
в 1998 г. банком «Платина») и «Золотая Корона» (создана летом
1994 г. рядом отечественных банков).
Основным и чуть ли не единственным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок эмиссии банковских
карт и совершения расчетов с их использованием, является Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием. В нем дано определение
банковской карты как средства для составления расчетных и
иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Названные документы являются основанием для расчетов по операциям
с использованием банковских карт, служат подтверждением их совершения, подписываются держателем банковской карты собственноручно или аналогом собственноручной подписи. При этом
соответствующие документы могут составляться как непосредственно с применением банковских карт, так и с использованием
лишь их реквизитов.
Банковская карта действительно служит для составления расчетных документов (а также идентифицирует ее владельца и подтверждает право последнего на доступ к счету), однако определение ее как «средства платежа» весьма расплывчато. Дело в том,
что «средством» (правда, механическим) для составления таких
документов можно считать и импринтер — механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе.
260
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]