Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
Глава
Кредитные операции
банков
После изучения главы 10 студент будет
знать
:
x предмет кредитной операции банков
x этапы кредитного процесса
x принципы формирования кредитной банковской политики
x сущность межбанковских кредитов и их основные виды
x способы обеспечения банковских кредитов
уметь
:
x определять размер процентной ставки по кредиту
x классифицировать банковские кредиты
x логически структурировать этапы кредитного процесса
x анализировать права и обязанности заемщика
x выявлять основной критерий оценки кредитного портфеля
x подразделять источники возврата ссуд
владеть
:
x понятийным аппаратом кредитного портфеля
x методиками оценки ссуд, которые включают в себя более десят-
ка позиций
x методикой оценки стоимости залога по обеспечению возврата
кредитов.
10.1. Кредитные операции банков.
Кредитная политика
Кредитные операции — это отношения между кредитором и
дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения)
в пользование денежных средств на срочной, возвратной и возмездной основе. Содержание кредитных операций позволяет
говорить о том, что регулироваться она будет и банковским правом (механизм займа денежных средств кредитной организацией, действия сотрудников кредитной организации при предоставлении кредита), и гражданским правом (отношения между
заемщиком и кредитором).
321
Предметом кредитной операции является получение либо предоставление кредитных средств, участниками отношений являются кредитор (сторона, предоставляющая средства) и заемщик
(сторона, испрашивающая средства). Заемные средства должны
быть возвращены через оговоренный срок (кредитный период
или период кредитования). Кредит возвращается при помощи
платежей, они могут вноситься как равными, так и неравными
долями. Сумма задолженности, которая остается после внесения
платежа, именуется телом кредита.
Цена кредита определяется размером процентной ставки —
ежемесячной платы за кредит, которую заемщик вносит кредитору.
Размер ставки считается от ставки рефинансирования (ее еще называют учетной ставкой), под которую Центральный банк РФ предоставляет кредиты другим банкам. Процентная ставка по кредиту различается:
x по характеру формирования — рыночные (аукционные и не-
аукционные); регулируемые государством;
x масштабу использования — применяемые исключительно
на национальных кредитных рынках и используемые одновременно на национальных и международных рынках;
x по характеру изменения в течение срока пользования ссу-
ды — фиксированные и плавающие.
Еще важный показатель, который позволяет оценить эффективность кредита, — срок, на который предоставляются денежные средства. Он может составлять от одного дня до 30 лет —
в зависимости от вида ссуды, предоставляемой кредитной организации или кредитной организацией.
Надо сказать, что кредитные операции складываются из двух
элементов — собственно ссуды (или ссудной операции), т.е. действий по предоставлению и получению кредитов, и привлечения
вкладов (депозитных операций). Вклады необходимы для того,
чтобы сформировать фонд денежных средств, которые будут использованы для выдачи кредитов. Это те временно свободные
средства, которые их владельцы размещают в кредитной организации на временное хранение для получения прибыли.
Кредитные отношения, в которых принимает участие банк,
принято подразделять на активные и пассивные. В активных кредитных операциях банк является кредитором (стороной, суживающей деньги и размещающей денежные средства в форме депозитов), в пассивных — дебитором (стороной, берущей кредит
и принимающей денежные средства в форме депозитов).
322
Классифицировать кредиты можно по многим основаниям.
Рассмотрим основные из них.
1. Ïî заемщику è ïî источнику получения заемных средств.
По этому основанию выделяют, например, государственный кредит,
когда заемщиком является государство, а кредитором — группа
государств (Лондонский клуб кредиторов) или специализированная международная финансовая организация (Международный
валютный фонд), и банковский кредит (заемщик — физическое
или юридическое лицо, в том числе кредитная организация, а кредитор — банк). Для государственного кредита немаловажно отметить, что средства могут быть получены внутри страны или вне ее.
Выделяют также официальные кредиты, предоставленные за счет
или под гарантию правительства. Финансовый институт, предоставляющий официальный кредит, фактически не несет риска —
все его требования к заемщику будут компенсированы государством. Неофициальные кредиты предоставляются кредитными учреждениями неправительственным организациям либо самими банковскими учреждениями, либо через них за счет других кредиторов.
Возможен вариант и смешанного кредитования, когда государст-
венные и неправительственные организации участвуют в рефинансировании одного проекта.
2. Ïî сроку предоставления кредита. Здесь выделяют кратко-
срочный (до одного года), среднесрочный (от одного года до пяти
ëåò) è долгосрочный (до 30 лет) кредиты. Бывает и сверхкороткий
кредит — до 90 дней, который предоставляется кредитным организациям.
Наиболее типичным примером долгосрочного кредита является ипотека (до 25 лет), а также государственный кредит (до
30 лет с возможностью увеличения сроков). Кроме того, выделяют еще и онкольный кредит — в этом случае срок, на который
берется кредит, заранее не оговаривается, но кредитор вправе
потребовать возврата денежных средств в любой удобный для
него момент после предуведомления заемщика.
3. Ïî цели кредита. По этому основанию кредиты подразде-
ляются следующим образом: на увеличение капитала или произ-
водственных фондов, íà временное пополнение средств (его берут
кредитные организации), потребительский кредит (ссуды физическим лицам), инвестиционные и на покрытие текущих затрат.
Выделяют также субординированный заем (средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала,
включаются в собственные средства заемщика и могут быть возвращены только при его ликвидации) и партисипационный заем
(его возможно использовать для создания резервов по всем про-
323
блемным, сомнительным и безнадежным задолженностям,
имеющимся на балансе заемщика).
Особую группу в классификации по данному критерию составляют кредиты, которые берутся самими кредитными организациями. Специалисты выделяют «живые» кредиты — средства,
привлекаемые для возможного расширения деятельности банка,
увеличения его доходности и (или) улучшения ликвидности. Кроме
того, возможно получение кредита для рефинансирования и для
увеличения баланса банка.
4. Ïî способу обеспечения кредита. В данном случае кредиты
подразделяются на бланковый (èëè необеспеченный) è обеспечен-
íûé. В качестве способов обеспечения могут быть использованы
залог товаров или ценных бумаг (ломбардный кредит), гарантийное обязательство или поручительство, а также страхование.
5. Ïî степени риска. Оценивая степень риска невозврата заемных средств, банковские работники выделяют кредит с íàè-
меньшим риском, кредит с повышенным риском, кредит с предельным риском (в эту группу зачисляют так называемые экспресс-
кредиты — те, что получают в магазинах на сиюминутные нужды), а также кредиты с нестандартным риском.
6. Ïî форме привлечения заемных средств. Здесь выделяют
такие кредиты:
x двусторонние — банк предоставляет деньги в кредит банку;
x синдицированные — предоставляемые группой банков (син-
дикатом), обычно на значительные суммы; один из банковучастников в этом случае играет роль управляющего и платежного агента (разновидностью является консорциальный
кредит, который отличается наличием двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту;
x «зеркальные» — предоставление кредита на джентльменской
основе через третий банк, при котором первоначальный кредитор рефинансирует официального кредитора на условиях,
полностью соответствующих соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком; такие кредиты
распространены в рамках одной финансовой группы для
перераспределения денежных средств.
7. Ïî технике предоставления кредита. Кредиты, привлеченные
одной суммой, обычно представляют собой межбанковские несвязан-
íûå кредиты, а также кредиты под внешнеторговые контракты, связанные с единовременным платежом поставщику суммы контракта
(размер перевода средств поставщику не имеет значения).
В форме открытой кредитной линии в пределах заранее ого-
воренного лимита привлекаются средства под рефинансирование
324
кредитов. Наличие открытой кредитной линии дает заемщику
возможность привлечь в любой момент средства для проведения
своих сделок. На данный момент популярностью пользуются банковские карты с открытой кредитной линией.
Кредиты stand-by возникают как реализация права заемщика
обратиться к кредитору за получением кредита в заранее оговоренной сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию. При этом комиссия за обязательство, уплачиваемая
заемщиком, обычно ниже аналогичной комиссии по открытой кредитной линии. Такие кредиты зачастую используют для распределения средств между головным офисом и представительствами
(филиалами) банков, причем этот вид кредита может служить
своеобразной страховой кредитной линией и быть скрытой
формой перевода капитала.
Размер процентной ставки по кредиту позволяет выделить
кредиты с фиксированной процентной ставкой (она не меняется
весь период пользования заемными средствами), кредиты ñ ïëà-
вающей ставкой (в этом случае ставка изменяется месте с ситуацией
на финансовых рынках страны и мира). Переход с фиксированной
ставки на плавающую возможен, но чаще заключается компромиссное соглашение, предусматривающую сменную маржу (плату за использование заемных средств) или дополнительное согласование цены кредита на последний кредитный период.
8. Ïî форме погашения кредита. По данному основанию выделяют кредиты, с равными периодами погашения равными долями
(аннуитетными платежами), кредиты, погашаемые одной суммой,
а также кредиты, погашаемые неравномерными долями (платежи
по фактическому остатку — размер платежа зависит от того, насколько велика оставшаяся сумма).
Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Каждый банк формирует собственную кредитную политику, основу которой составляют различные
факторы — политическая и экономическая ситуация в стране,
приоритетные направления деятельности банка.
Кредитную стратегию составляют принципы и цели деятельности банка на кредитном рынке, а тактику — организационный и финансовый инструментарий, используемый данным
банком для реализации его стратегических целей, механизм осуществления кредитных операций, порядок организации кредитного процесса.
Зарубежная практика показывает, что кредитной политикой
обычно занимается особое подразделение банка. Банковские
правила в области предоставления кредитов обычно включают
325
стратегию, утверждаемую советом директоров банка (случаи
привлечения заемных средств, основания предоставления кредитов), а также непосредственную процедуру предоставления
кредита и получения кредита. Разрабатываемые кредитные правила являются строго конфиденциальным документом — он доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе.
Кредитную политику во многом формируют:
x принципы организации кредитного процесса, например
взаимоотношений с клиента (предполагается ли долгосрочное сотрудничество либо кредитная организация ориентирована на разовые сделки);
x приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле;
x система моральных ценностей, которых должны придер-
живаться участники кредитных операций — честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.
10.2. Кредитный процесс.
Содержание кредитного договора
Организация кредитной сделки банка с его заемщиком —
это принятая в конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды, осуществления контроля за полнотой и своевременностью ее возврата.
Кредитный процесс включает следующие этапы:
x рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с бу-
дущим заемщиком;
x оценку кредитоспособности заемщика и изучение достаточ-
ности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по
кредиту;
x структурирование кредита, заключение кредитного дого-
вора (соглашения);
x контроль за выполнением условий кредитного договора и по-
гашением кредита;
x анализ качества кредитного портфеля;
x работу по возврату проблемных кредитов
1. Начальным элементом организации кредитной сделки, имею-
щим принципиально важное значение, является процедура рас-
1
.
1
Ñì.: Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. М.:
ИНФРА-М, 2004.
326
смотрения кредитной заявки клиента. Кроме собственно заявки
потенциальный заемщик — юридическое лицо представляет: технико-экономическое обоснование; данные бухгалтерского баланса; отчет о финансовых результатах деятельности; хозяйственные договоры, лежащие в основе кредитной сделки. Физические
лица предоставляют документы, удостоверяющие личность,
а также документальные свидетельства кредитоспособности (справку о величине ежемесячного дохода, свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество).
Требования к кредитной заявке достаточно просты: назначение ссуды должно быть сформулировано предельно ясно и конкретно. Например, может быть указано, что кредит необходим
на следующие нужды: производственные (приобретение и формирование производственных запасов; приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных
затрат; осуществление конкретных затрат); торгово-посреднические (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на
формирование сезонных запасов товаров); временные (до выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет).
2. Для оценки риска сделки банку важно также иметь пред-
ставление о следующем:
x о характеристике ссуды — виде, сроке, порядке выдачи и
погашения, способе обеспечения возвратности;
x кредитоспособности клиента — уровне его основных фи-
нансовых показателей, объемах реализации, прибыли, собственных средств;
x организационно-правовой форме клиента;
x характере взаимоотношений с банком — наличии расчет-
ного счета в данном или в другом банке ссудной задолженности.
Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке
зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.
Заявление на получение ссуды оформляется клиентом после
принятия банком положительного решения по запрашиваемому
кредиту. Заявление — это юридический документ, содержащий
просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме
и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.
В банковской практике используются специальные вопросники
(анкеты) для беседы с каждым клиентом. Итоги беседы после ухода клиента оформляются протоколом или специальной запис-
327
кой. Если на этапе беседы у работника кредитной организации
сформировалось положительное мнение о клиенте и испрашиваемой им ссуде, то он анализирует кредитоспособность клиента.
Зачастую изучение заявки на кредит требует выезда в место расположения клиента, либо без обращения к его работодателям.
Выводы из проведенного анализа излагаются в форме заключения на заявку клиента. В нем обосновывается либо согласие на
выдачу ссуды, либо отказ в предоставлении кредита. Окончательное решение принимается руководством банка, а в необходимых
случаях (крупные или проблемные ссуды) — после обсуждения на
кредитном комитете. Срок принятия решения — от трех дней до
месяца, он зависит прежде всего от величины суммы испрашиваемой ссуды и условий ее получения.
3. После того как принято решение о предоставлении ссуды,
составляется кредитный договор, который по своим юридическим
характеристикам является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим.
Предметом договора всегда являются денежные средства (в наличной или безналичной форме). Форма договора — простая
письменная, она не зависит от размера предоставляемой ссуды.
Чаще всего кредитные организации разрабатывают типовой
договор, куда включают:
1) преамбулу договора, где указываются наименования сто-
рон, организационно-правовая форма каждой из них;
2) предмет и сумму договора, где уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или без права
превышения, лимит);
3) порядок предоставления и погашения ссуды — раскрывается
конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием
предельного срока;
4) способы гарантии возврата кредита (залог, гарантия, поручительства, страхование);
5) условия кредитования;
6) процентные ставки и комиссионное вознаграждение;
7) обязательства сторон;
8) санкции при невыполнении условий договора;
9) порядок разрешения споров;
10) срок действия договора;
11) реквизиты и подписи сторон договора.
Особое внимание стоит обратить на обязательства кредитора
и заемщика.
328
Кредитор после заключения договора получает следующие ïðà-
ва и обязанности:
x предоставить ссуду заемщику в том размере и на тех усло-
виях, которые предусмотрены договором;
x соблюдать условия договора при погашении кредита за-
емщиком;
x вправе отказаться от дальнейшего кредитования в том слу-
чае, если заемщик нарушил условия договора (например,
при нецелевом использовании денежных средств или при
просрочке платежа);
x реализовать предусмотренное в кредитном договоре обес-
печение в случае неисполнении клиентом обязанности по
своевременному и полному возврату ссудных средств;
x обязан хранить банковскую тайну.
Заемщик получает следующие права:
x принять кредит на условиях договора;
x требовать предоставления денежных средств в соответст-
вии с условиями договора;
x полностью или частично отказаться от получения кредита,
если иное не предусмотрено условиями договора.
Ê обязанностям заемщика относятся:
x предоставить обеспечение по возврату ссуды и процентов
ïî íåé;
x соблюдать целевой характер кредита;
x вовремя вносить платежи по кредиту в соответствии с ус-
ловиями договора;
x подвергнуться независимому аудиту и представить соот-
ветствующее заключение в банк;
x представлять в банк свою отчетность и необходимые для
кредитования сведения;
x разрешить банку проводить проверки с предоставлением
ему любой отчетности в ходе таких проверок;
x не проводить реорганизацию без уведомления банка;
x застраховать имущество, в том числе — находящееся в за-
ëîãå;
x создать в банке, выдавшем кредит, депозит в определен-
ной сумме на срок до погашения ссуды;
x открыть в банке, выдавшем кредит, расчетный счет.
Если в дополнении к кредитному договору заключается äîãî-
вор о залоге, в нем должны быть отражены: вид залога (остается
во владении залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и стоимость заложенного имущества; права
и обязанности сторон применительно к разным видам залога
329
(в том числе право распоряжения заложенным имуществом); виды
контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить взыскание на предмет залога; порядок
обращения взыскания. Содержание договора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке.
4. Учет выданных ссуд ведется на открываемых клиентом
ссудных счетах разного типа:
x простом ссудном счете;
x специальном ссудном счете (выдача ссуд осуществляется по
мере необходимости путем оплаты кредитором расчетных
документов заемщика без документального оформления
кредита каждый раз, а погашение ссуды происходит путем
направления выручки заемщика непосредственно на данный спецсчет);
x контокоррентном счете (единый счет клиента, на котором
могут отражаться как поступление выручки, так и ссуды
и платежи клиента — заемщика).
На отдельных балансовых счетах ведется учет разносрочных
ссуд, выданных одному заемщику. Во всех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее
возврат (погашение). Режим счета определяется в кредитном договоре. В соответствии с ним сумма кредита может быть перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика или выдана ему наличными (разумеется, в размерах, соответствующих
требованиям Центрального банка РФ на осуществление расчетов наличными денежными средствами) либо кредитор будет
оплачивать затраты заемщика по кредитуемой сделке.
По результатам реализации кредитных отношений в банке
формируется кредитное дело на каждого заемщика. В него включаются: бухгалтерская отчетность, характеризующая кредитоспособность заемщика (балансы, отчеты о прибылях и убытках);
кредитная документация по всем ссудам, выданным клиенту за
последние два года; аналитические записки и справки; переписка
с клиентом, протоколы совещаний по принципиальным вопросам, записи принципиальных телефонных переговоров. Кроме
того, возможно хранить в кредитном деле и сообщения из печатных средств массовой информации, а также любую другую
информацию, касающуюся клиента. Данные кредитные дела необходимы для полноценного функционирования Бюро кредит-
ных историй, функционирующего с 1 сентября 2005 г.
330
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]