Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
10.3. Критерии оценки кредитного портфеля.
Кредитные риски
Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики
банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель.
Кредитный портфель — это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям, в частности — по степени кредитного риска.
Управление кредитным портфелем происходит в несколько
этапов:
x выбора критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
x определения основных групп ссуд с указанием связанных
с ними процентов риска;
x оценки каждой выданной банком ссуды исходя из избран-
ных критериев (отнесение ее к соответствующей группе);
x определения структуры кредитного портфеля в разрезе клас-
сифицированных ссуд;
x оценки качества кредитного портфеля в целом;
x анализа факторов, оказывающих влияние на изменение струк-
туры кредитного портфеля в динамике;
x определения суммы резервного фонда, адекватного сово-
купного риску кредитного портфеля банка;
x разработки мер по улучшению качества кредитного портфеля.
Основной критерий оценки кредитного портфеля — качество
каждой отдельно взятой ссуды. Именно поэтому кредитные ор-
ганизации разрабатывают свои методики оценки ссуд, которые
включают в себя более десятка позиций (в частности, ссуды оценивают по размер, сроку и порядку погашения; степени кредитоспособности клиента, организационно-правовым характеристикам клиента; характеру взаимоотношений заемщика с банком;
степени информированности банка о клиенте и достоверности
имеющихся сведений; объему обеспечения возвратности ссуды).
Рекомендации ЦБ РФ построены на оценке ссуд на основании двух критериев: степени обеспеченности возврата ссуды,
или степени риска невозврата, и фактического состояния с погашением ранее выданных ссуд.
Ïî степени риска невозврата выделяют три группы кредитов:
1) обеспеченные — ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна
ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ,
либо застрахованные в установленном порядке;
331
2) недостаточно обеспеченные — ссуды, имеющие частичное
обеспечение (по стоимости не меньше 60% размера ссуды), но
его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации
сомнительна;
3) необеспеченные — ссуды, не имеющие обеспечения, либо
с реальной (рыночной) стоимостью обеспечения менее 60% размера ссуды.
Ïî фактическому состоянию с погашением ранее выданных ссуд
можно выделить следующие группы кредитов:
1) ссуды, возвращаемые в срок;
2) ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;
3) ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;
4) ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;
5) ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.
C учетом этих критериев и в зависимости от степени риска
кредиты делят на категории. Такое деление необходимо для создания в кредитной организации резервных фондов (резерва на
возможные потери по ссудам). Резерв позволяет обеспечить кредитной организации более стабильное положение и избежать колебаний величины обязательных финансовых нормативов банка.
К первой группе риска (стандартные ссуды) относятся:
x ссуды, по которым своевременно и в полном объеме пога-
шается основной долг, включая ссуды, пролонгированные
не более 2 раз;
x просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды.
По первой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% выданных
ссуд.
Ко в т о р о й г р у п п е р и с к а (нестандартные ссуды)
относятся:
x просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные;
x просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды.
По второй группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% величины выданных ссуд.
К третьей группе риска (сомнительные ссуды) относятся:
x просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды;
x просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспечен-
ные ссуды;
x просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды.
Резерв по третьей категории создается в размере 30% выданных ссуд.
332
К четвертой группе риска относятся:
x просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды;
x просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспечен-
ные ссуды.
По этой категории ссуд резерв на возможные потери составляет 75% выданных ссуд.
К пятой группе риска (безнадежные ссуды) относятся:
x просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды;
x все ссуды, просроченные свыше 180 дней.
По этой группе создается максимальный резерв — в размере
100% выданных ссуд.
О том, каким образом оценивается ссуда (и соответственно
о размере резерва) кредитная организация обязана в течение 10 дней
уведомлять территориальное отделение Банка России, специалисты которого вправе проверить обоснованность решения и даже
предъявить требование реклассификации ссуды в более высокую
(или низкую) степень риска.
На основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного
портфеля и факторов, ее изменяющих, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу, например:
x изменения в целевой направленности ссуд или сфер вло-
жения кредитных ресурсов;
x получение дополнительных гарантий;
x усиление предварительного и последующего контроля за
выполнением условий кредитного договора;
x улучшение тех или иных элементов организации кредит-
ного процесса.
10.4. Межбанковские кредиты
Отдельного рассмотрения требуют межбанковские кредиты —
те, которые берут кредитные учреждения у Центрального банка
РФ. Обычно обеспечением такого кредита служит залог государственных ценных бумаг.
Межбанковские кредиты, которые предоставляет Центральный банк РФ, может получить далеко не каждый банк. Существуют требования финансового и организационного характера, которым должен соответствовать банк, причем обе группы
требований тесно связаны между собой:
x во-первых, необходимо, чтобы банк был финансово стаби-
лен, все требования по обязательным нормативам должны
быть выполнены, а предыдущие кредиты возвращены;
333
x во-вторых, необходимо наличие в депозитарии банка дос-
таточного количества ценных бумаг, отвечающим требованиям Указания Банка России «О перечне ценных бумаг,
входящих в ломбардный список Банка России» от 9 января
2004 г. ¹ 1368-У (в ред. от 18 мая 2006 г.).
Залогом по межбановскому кредиту могут выступать государственные краткосрочные бескупонные облигации, облигации
государственного займа с постоянным купонным доходом, облигации государственного займа с амортизацией долга, облигации федерального займа с переменным купонным доходом. Соответственно данные ценные бумаги должны быть заблокированы
на счете в депозитарии в количестве, достаточном для обеспечения кредита. Для их блокирования необходимо заключить дополнительное соглашение к договору с депозитарием.
По сроку, на который Банк России предоставляет кредит
банку, выделяют:
x внутридневный кредит — предоставляется при осуществле-
нии платежа с основного счета кредитной организации
сверх остатка денежных средств на этом счете;
x кредит овернайт (на один день) — предоставляется в конце
рабочего дня (по окончанию времени приема и обработки
расчетных документов) подразделения расчетной сети Банка
России в сумме непогашенного внутридневного кредита.
Заемные средства переводятся на счет кредитной организации, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.
Порядок заключения договора обычный.
Особым видом кредитов, которые представляются банкам,
являются ломбардные кредиты, которые предполагают либо кредит с фиксированной процентной ставкой, либо заявку на участие
в ломбардном кредитном аукционе.
Ломбардный кредитный аукцион проводится для того, чтобы
определить величину ставки по кредиту. Для этого все принятые
заявки ранжируются по величине ставки, предложенной кредитными организациями, обращающимися за ссудой, начиная с максимальной. Комитет Банка России по денежно-кредитной политике, рассмотрев заявки, принимает решение о величине ставки
отсечения, т.е. той ставки, которая будет являться минимальной
для участия в данном аукционе.
Аукцион может проводиться двумя способами:
x американским — кредиты выдаются по тем ставкам, кото-
рые указали в своих заявках банки, начиная со ставки отсечения;
334
x голландским — заявки удовлетворяются исходя из ставки
отсечения, т.е. все заемщики получают кредит на одинаковых ценовых условиях.
10.5. Способы обеспечения
банковских кредитов
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное
погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих
сумм процентов за пользование заемными средствами. Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на
задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны.
Обеспечение возврата кредита — это сложная целенаправленная
деятельность банка, включающая систему организационных,
экономических и правовых мер, составляющих особый механизм,
определяющих способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика — физического лица и выручка в наличной или
безналичной форме заемщика — юридического лица. Вторичные
(дополнительные) источники — выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой
организации.
Важно отметить, что порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения ссуд различен.
Если кредит погашается за счет первичных источников, то
механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой
добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств
перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.
Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на
перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента.
При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие
сроки вносит деньги в кассу банка, причем возможно продление
срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступление денежных средств на текущий счет. Погашение ссуды за счет вторичных источников означает, что банком задействуются механизмы принудительно взыскания причитающегося ему долга.
335
Данный механизм обеспечивается не только кредитным договором, но и договором о залоге, гарантийным письмом, договором
поручительства, страховым полисом.
Использование дополнительных источников даже при наличии дополнительных документов требует от банка особых условий,
в частности увеличения временных затрат на погашение ссуды
(ведь при реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика допускается обращение в суд).
Именно поэтому кредитные организации выдают кредиты не
всем, выбирая клиентов, которые вызывают доверие, отдавая
предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке.
Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму. К тому же кредитная политика большинства банков
предполагает, что банк постоянно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже работает. При кредитовании небольших сумм можно оценить добропорядочность, аккуратность, грамотность клиента. Не случайно
и то, что сроки кредита ограничены: чем короче срок, тем ниже
при прочих равных условиях уровень риска.
Процессы выдачи кредитов формализованы. Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов,
требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных
заявок (совокупности коэффициентов, помогающих определить
уровень кредитного риска).
Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке ïà-
кет документов, которые, например, предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе уставные документы (устав, свидетельство о регистрации в качестве
юридического лица, лицензия), финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры) и источники погашения кредита.
Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные денежные средства, принимается в качестве гарантии и поручительство какого-либо крупного банка. Банками
широко практикуется знакомство с предприятиями, осмотр на
месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов,
проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются
в залог. Банки не только воздерживаются от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного
подобного имущества, сомнительных ценных бумаг, но и страхуют
выдаваемую ссуду.
336
Кроме того, на последних этапах кредитного процесса, когда
срок возврата кредита подходит или уже наступил, банк активно
использует свою службу экономической безопасности, которая
должна действовать жестко, но в рамках законности, доводя дело при необходимости до суда.
Итак, рассмотрим способы обеспечения возврата кредитов.
1. Залог. При использовании этого способа кредитор приоб-
ретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, если заемщик не выполнил
обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором.
Для того чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата
кредита, необходимо соблюдение ряда требований. К экономиче-
ñêèì требованиям относятся: правильный выбор объекта залога,
оценка его стоимости, определение вида залога, организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога.
Юридические требования включают в себя четкое определение
прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видом
залога, порядок регистрации хранения залоговых документов.
В качестве покрытия ссуд банки могут использовать самое
разнообразное имущество — недвижимость, ликвидные товары
и ценные бумаги, денежные средства (включая инвалютные), имущественные права. Главным требованием к выбору различного
вида имущества в качестве залога является уровень его ликвидно-
ñòè. Самым ликвидным объектом, имеющим наивысший рейтинг качества, является, конечно, денежные средства (наличные
и остатки средств на срочных депозитах, сберегательных вкладах, валютных счетах).
Кроме того, существуют общие требования к предметам залога:
x наличие у залогодателя права собственности на предмет
залога или права полного хозяйственного владения;
x отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот
же предмет залога;
x соответствие определенным критериям качества, дифферен-
цированным в зависимости от вида закладываемого имущества;
x достаточность стоимости залога для удовлетворения соот-
ветствующего обязательства клиента;
x обязательная регистрация в специальной книге.
При определении качества таких объектов залога, как товарноматериальные ценности можно пользоваться более широким на-
337
бором критериев. К ним относятся: быстрота реализации, относительная стабильность цены, легкость оценки, долговечность
хранения, степень морального износа, возможность страхования.
Кроме того, для данных ценностей как объектов залога важно
определить режимы хранения и использования.
Оценка стоимости залога, его адекватности сумме кредита
осуществляется в большинстве случаев приблизительно. Проблема состоит прежде всего в том, что объективная оценка закладываемых ценностей связана с определением их рыночной
стоимости, которую бывает трудно рассчитать, учитывая экономическую ситуацию в стране, инфляцию, правила налогообложения. Ну и, конечно, стоит учитывать, что только специалисттоваровед может точно определить, будет ли соблюдена сохранность товара, служащего объектом залога, до срока погашения
кредита. Именно поэтому банки зачастую прибегают к помощи
эксперта-оценщика.
Договор залога обязательно должен содержать пункт, касающийся того, когда и как банк может воспользоваться правом
обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды. Кроме
того, в нем может быть оговорен льготный срок (обычно составляющий 30 дней), в течение которого клиент может и должен принять дополнительные меры для изыскания необходимых
источников погашения своего долга. Только по истечении этого
срока, если результат не изменился, можно обращаться в суд,
который определит порядок продажи заложенного имущества.
В качестве объекта залога могут быть использованы ценные
бумаги, права (владения и пользования; на аренду) и требования,
вытекающие из обязательств.
2. Поручительство. Банки прибегают к форме поручительст-
ва в двух случаях:
x когда сами являются гарантом, обычно по обязательствам
других банков — для получения комиссионных;
x когда принимают поручительства по обязательствам своих
заемщиков, включая поручительства других банков, чтобы
обеспечить возврат выдаваемых ими кредитов.
Виды гарантий различны, в том числе: платежные, надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, тендерные и таможенные, под проекты, выставление резервных аккредитивов.
Принудительное взыскание сумм по договорам гарантии может осуществляться тремя способами:
x в претензионно-исковом порядке;
x на основании исполнительной надписи нотариуса;
338
x в безакцептном порядке, если, конечно, соответствующий
пункт включен в текст договора гарантии. В этом последнем случае банки могут руководствоваться письмом Высшего арбитражного суда РФ от 20 мая 1993 г. ¹ С-13/ОП-167.
Следует учесть, что практика выдачи и приема гарантий (поручительств) требует тщательной проверки гарантий и их грамотного юридического оформления. Договор поручительства является односторонним, безвозмездным и консенсуальным, носит
безотзывный характер. Поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить
его условия. Заключение договора поручительства обуславливает
возникновение гражданско-правовых отношений не только между кредитором и поручителем, но и между поручителем и должником. При этом обязанность поручителя отвечать за исполнение обязательства должником вовсе не означает, что поручитель
принимает на себя обязанность исполнить обязательство вместо
неисправного должника. Как правило, поручитель не располагает такой возможностью, если только речь не идет о денежном
обязательстве.
В случае неисполнения обязательства должник и поручитель
отвечают перед кредитором как солидарные должники, если иное
не установлено договором поручительства. Поручитель отвечает
в том же объеме, как и должник, в частности: за уплату процентов; возмещение убытков; за уплату неустойки, если иное не
установлено договором. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не установлено договором.
Также в договоре может быть установлено, что поручитель
несет субсидиарную ответственность за должника: в таком случае до обращения с требованием к поручителю кредитор должен
принять меры для получения долга от главного должника.
Если к поручителю предъявлен иск, он обязан привлечь
должника к участию в деле. В противном случае должник имеет
право выдвинуть против обратного требования поручителя все
возражения, которые он имел против кредитора. Поручитель
вправе выдвигать против требования кредитора все возражения,
которые мог бы представить должник. Поручитель не теряет
права на эти возражения даже в том случае, если должник от
них отказался или признал свое обязательство.
К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все
права кредитора по этому обязательству. По исполнении пору-
339
чителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать
права, обеспечивающие это требование. Это означает, что поручитель становится на место кредитора по главному обязательству,
т.е. ему предоставляется право регресса и одновременно он наделяется некоторыми правами кредитора, как если бы он получил требование в порядке уступки.
Резюме
x Кредитные операции — это отношения между кредитором и дебито-
ром (заемщиком) по поводу предоставления (получения) в пользование денежных средств на срочной, возвратной и возмездной основе. Содержание кредитных операций позволяет говорить о том, что регулироваться она
будет и банковским правом (механизм займа денежных средств кредитной организацией, действия сотрудников кредитной организации при предоставлении кредита), и гражданским правом (отношения между заемщиком и кредитором).
x Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области
кредитных операций. Каждый банк формирует собственную кредитную
политику, основу которой составляют различные факторы — политическая и экономическая ситуация в стране, приоритетные направления
деятельности банка.
x Организация кредитной сделки банка с его заемщиком — это
принятая в конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о
получении кредита и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды, осуществления контроля за полнотой
и своевременностью ее возврата. Кредитный процесс включает следующие этапы:
x рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с буду-
щим заемщиком;
x оценку кредитоспособности заемщика и изучение достаточности,
приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм
обеспечения исполнения обязательств по кредиту;
x структурирование кредита, заключение кредитного договора (со-
глашения);
x контроль за выполнением условий кредитного договора и погашени-
ем кредита;
x анализ качества кредитного портфеля;
x работу по возврату проблемных кредитов.
x Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка,
необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный
портфель — это характеристика структуры и качества выданных суд,
340
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]