Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
Общелогические правила определения понятий требуют, чтобы
до того, как раскрывать функции предмета, нужно охарактеризовать сам предмет путем указания на его принадлежность к какомулибо роду или виду. Банковская карта является универсальным
инструментом, применение которого не ограничивается только
сферой безналичных расчетов. Банковские карты используются
также для получения наличных денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных банка, что является кассовой
операцией. На наш взгляд, замена «средства» на «расчетнокассовый инструмент» более соответствует правовой природе
банковской карты и позволяет точнее отразить ее сущность.
Физическим лицам (как резидентам, так и нерезидентам) могут выдаваться банковские карты следующих типов:
x расчетная карта — выдается владельцу средств на банков-
ском счете; ее использование согласно условиям договора
между эмитентом и клиентом позволяет держателю банковской карты распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг
и (или) получения наличных денежных средств;
x кредитная карта — ее использование согласно условиям
договора с эмитентом позволяет держателю банковской
карты осуществлять операции в размере предоставленной
эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и (или) получения наличных денежных средств.
Юридическим лицам могут быть выданы банковские карты
следующих типов:
x расчетная корпоративная карта — ее использование позво-
ляет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете
юридического лица в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций;
x кредитная корпоративная карта — ее использование по-
зволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной
эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.
261
В перечень разрешенных операций, которые юридические
лица — резиденты могут осуществлять с использованием корпоративных карт, входят безналичные операции на предприятиях
торговли (услуг), а также следующие операции получения наличных денежных средств:
1) получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для расчетов на территории РФ в соответствии
с порядком, установленным Банком России, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории РФ,
а также для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в пределах РФ, в валюте РФ;
2) безналичная оплата расходов в валюте РФ, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц,
в пределах РФ;
3) безналичные операции на территории РФ, связанные с основ ной деятельностью юридического лица, в валюте РФ;
4) безналичные операции на территории РФ, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица, в валюте РФ;
5) безналичная оплата в валюте РФ расходов представительского характера на территории РФ;
6) безналичная оплата расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;
7) безналичная оплата расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами РФ;
8) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.
Юридические лица — нерезиденты могут осуществлять указанные выше операции с использованием корпоративных карт,
эмитентами которых являются кредитные организации — резиденты,
со счетов нерезидентов в валюте РФ, открытых в соответствии
с Инструкцией Банка России «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» от
12 октября 2000 г. ¹ 93-И, за исключением:
1) безналичной оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;
262
2) получения наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.
При этом во всех случаях запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат
социального характера.
В правоотношениях, возникающих в результате использования банковской карты, участвуют следующие субъекты.
1. Эмитент банковской карты — кредитная организация, осу-
ществляющая выпуск банковских карт, открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при операциях с использованием выданных ею банковских карт.
Эмиссия банковских карт на территории РФ осуществляется
исключительно кредитными организациями — резидентами. Кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт
для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на банковские операции предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Если эмитируемые банковские карты предоставляют возможность
держателю банковской карты выполнять трансграничные платежи, их эмиссию могут осуществлять только кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками в соответствии
с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
Кредитная организация также на основании выданной лицензии на банковские операции может распространять платежные
или банковские карты других эмитентов. Такая операция эмиссией не является.
2. Клиент эмитента — физическое или юридическое лицо,
заключившее договор с кредитной организацией — эмитентом
(банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.),
предусматривающий осуществление операций с использованием
банковских карт. Следует отметить, что клиент банка-эмитента —
физическое лицо, как правило, является и держателем банковской карты. Однако эти фигуры не совпадают, если клиентом
банка-эмитента является лицо юридическое. В последнем случае
держателем банковской карты будет физическое лицо — уполномоченный представитель юридического лица. Следовательно,
самостоятельным субъектом складывающихся правоотношений
будет держатель банковской карты.
3. Держатель банковской карты — физическое лицо, исполь-
зующее банковскую карту на основании договора с эмитентом,
263
или физическое лицо — уполномоченный представитель клиента эмитента.
4. Эквайрер — кредитная организация, осуществляющая расчеты с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не
являющимся клиентами данной кредитной организации. Эквайринг на территории Российской Федерации могут осуществлять
только кредитные организации — резиденты.
5. Расчетный агент — кредитная организация, осуществляю-
щая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям
с использованием банковских карт.
6. Процессинговый центр — юридическое лицо (или его струк-
турное подразделение), обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, в том
числе сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.
7. Предприятие торговли (услуг) — юридическое лицо, кото-
рое в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером
несет обязательства по приему документов, составленных с использованием банковских карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги). В качестве предприятия торговли (услуг)
может выступать и предприниматель без образования юридического лица.
По прямому указанию Положения ¹ 23-П участниками расчетов являются только расчетные агенты, эмитенты и эквайреры.
Следовательно, понятие «субъекты правоотношений, возникающих в результате использования банковской карты», шире, чем
круг участников расчетов.
Технология совершения транзакций с использованием банковской карты различается в зависимости от того, используется ли
карта для оплаты товаров или для получения наличных.
1. Получение наличных денежных средств с использованием бан-
ковской карты возможно как в пункте выдачи наличных, кото-
рым, может являться касса кредитной организации, ее филиала
или дополнительного офиса, а также операционная касса вне
кассового узла кредитной организации или обменный пункт, так
и через банкомат.
В первом случае держатель карты передает ее кассиру пункта
выдачи наличных. Кассир проводит авторизацию — специальную
процедуру получения разрешения эмитента для операции с использованием банковской карты. С этой целью кассир по телекоммуникационной сети связывается через процессинговый центр
264
эквайрера с процессинговым центром эмитента, в котором ведется база данных, содержащая информацию о состоянии счета
держателя карты. Авторизация при выдаче наличных проводится
независимо от испрашиваемой суммы. Правовые последствия
авторизации заключаются в том, что она порождает обязательство
эмитента по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты.
Получив код авторизации, кассир с помощью импринтера
(при голосовой авторизации) или электронного терминала (при
электронной авторизации) составляет соответственно так называемый ñëèï (или квитанцию электронного терминала). В соответствии с п. 5.2 Положения ¹ 23-П слип (квитанция) электронного терминала, составленный в пункте выдачи наличных, должен
содержать следующие обязательные реквизиты:
x идентификатор пункта выдачи наличных;
x дату совершенной операции;
x сумму операции;
x валюту операции;
x сумму комиссии эквайрера за совершение операции (если
имеет место);
x код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
x реквизиты банковской карты, допустимые правилами безо-
пасности;
x подпись держателя карты;
x подпись кассира.
При операции с использованием банковских карт по выдаче
наличных денежных средств в пункте выдачи наличных, оборудованном импринтером, составляются слипы в количестве, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон (как правило,
три — один выдается держателю карты, второй остается в пункте выдачи наличных, третий пересылается в процессинговый
центр эквайрера).
В пункте выдачи наличных, оборудованном электронным терминалом, составляется документ в электронной форме о совершенной операции в электронном журнале электронного терминала, и составляются квитанции терминала в количестве экземпляров,
необходимом для всех участвующих в расчетах сторон (как правило, два — для держателя карты и для отчета кассира). Затем
кассир выдает держателю карты соответствующую сумму наличных, после чего информация о проведенной операции пересылается в процессинговый центр эквайрера, где включается в реестр
платежей эквайрера. Реестр платежей служит основанием для операции по счетам, открытым эмитентом и эквайрером у расчет-
265
ного агента. Расчетный агент переводит денежные средства по
указанным счетам и направляет выписки о произведенных операциях эмитенту и эквайреру, после чего эмитент производит
дебетование ведущегося у него счета владельца карты на необходимую сумму.
Процедура значительно упрощается, если держатель карты
обращается непосредственно в пункт выдачи наличных эмитента.
В этом случае реестр платежей не формируется, и эмитент самостоятельно дебетует счет держателя карты на необходимую сумму.
При получении наличных через банкомат весь процесс происходит в автоматическом режиме. Держатель карты вставляет банковскую карту в банкомат и набирает на клавиатуре секретный
ПИН-код. Если ПИН-код верный, держатель карты набирает
запрашиваемую сумму, после чего автоматически происходит авторизация в порядке, аналогичном изложенному, и в банкомат
поступает код авторизации, автоматически составляется квитанция
банкомата, клиент получает наличные, а информация в электронном виде отправляется в процессинговый центр.
Положением ¹ 23-П установлены следующие обязательные
реквизиты квитанции банкомата: идентификатор банкомата; дата
совершенной операции; сумма операции; валюта операции; код,
подтверждающий авторизацию эмитентом операции; реквизиты
банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности.
2. При оплате товара или услуг посредством банковской карты
владелец карты предъявляет ее кассиру торговой организации по
месту покупки товара (предоставления услуг). Кассир проводит
авторизацию, которая, в отличие от авторизации при получении
наличных, может не быть обязательной. Так, операция, с картой
на сумму, не превышающую определенный лимит, может проводиться без авторизации. В этом случае вместо авторизации
кассир сверяет номер карты со стоп-листом — списком заблокированных карт. Операции с дебетовыми картами подлежат авторизации независимо от суммы.
Получив код авторизации, кассир составляет слип или квитанцию электронного терминала, которые в силу п. 5.3 Положения
¹ 23-П, должны содержать следующие обязательные реквизиты:
x идентификатор торговой организации;
x дату совершенной операции;
x сумму операции;
x валюту операции;
x код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
x реквизиты банковской карты, допустимые правилами безо-
пасности;
266
x подпись держателя карты.
В последнее время с целью привлечения клиентов и расширения сферы использования банковских карт кредитные организации предоставляют держателю карты ряд дополнительных услуг:
x приобретение карт для членов семьи на льготных условиях;
x оплату через банкоматы услуг операторов сотовой связи
и телекоммуникационных услуг (интернет-провайдеров; внесение абонентской платы за спутниковое телевидение);
x страхование держателей банковских карт по льготным та-
рифам, участие в дисконтных программах и т.п.
Но несмотря на это, приходится констатировать, что банковские карты в России в настоящий момент в большинстве случаев используются для реализации так называемых зарплатных
проектов, т.е. предприятия (главным образом имеющие значительный штат сотрудников) выдают заработную плату не наличными денежными средствами, а перечисляют ее на карточный
счет работника, которую последний обналичивает в банкомате.
Именно операции по обналичиванию денежных средств и составляют львиную долю транзакций, проводимых с использованием банковских карт1.
8.8. Расчеты через подразделения
расчетной сети Банка России
Кредитные организации осуществляют расчетные операции
через корреспондентские счета, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (головных расчетно-кассовых центрах,
расчетно-кассовых центрах), на валовой основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально
и последовательно по каждому расчетному документу.
В этих целях каждая кредитная организация, расположенная
на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка
России на осуществление банковских операций, открывает по
месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя
каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении
расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией
или другим филиалом кредитной организации. В этом случае рас-
1
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Óêàç. ñî÷. Ñ. 351—359.
267
четные операции осуществляются через корреспондентский счет
головной кредитной организации или корреспондентский субсчет
другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией регулируются законодательством и договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается
между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и
кредитной организацией (филиалом — при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к договору счета.
Договор счета заключается на согласованный сторонами
срок и определяет:
1) порядок расчетного обслуживания;
2) права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету);
3) способ обмена расчетными документами;
4) порядок оплаты за оказываемые расчетные услуги;
5) ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
6) иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.
Прием расчетных документов Банком России осуществляется
независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.
Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях,
установленных нормативными актами Банка России и заключенными договорами.
Кредитная организация определяет вид платежа («почтой»,
«телеграфом», «электронный») и в зависимости от выбранного
вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в
электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого
расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также
кредитной организации по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в составе сводного платежного
поручения.
268
Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации — плательщика подразделению
расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского
счета суммы денежных средств.
Перечисление денежных средств кредитной организацией в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (далее — ЭПД) либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного
платежного поручения.
Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации или зачислению на этот счет
подтверждаются выпиской из корреспондентского счета по установленной форме.
Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их
однозначной идентификации при проведении расчетных операций
присваиваются БИК участников расчетов (банковский идентификационный код).
Структура банковского идентификационного кода и порядок
его присвоения устанавливаются отдельным нормативным актом
Банка России. Кредитные организации и сведения о них вносятся в «Справочник БИК РФ».
Платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:
x безотзывным — с момента списания денежных средств со
счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка
России;
x окончательным — с момента зачисления денежных средств
на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка
России.
Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету кредитной организации. При наличии на корреспон-
дентском счете кредитной организации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к
счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня.
Ïîä достаточностью средств на счете понимается наличие
остатка денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему либо
выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям,
269
предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.
Операции по списанию и зачислению денежных средств,
осуществляемые по корреспондентскому счету, отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.
Ïðè недостаточности денежных средств они списываются со
счета плательщика и отражаются по балансовому счету учета
средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по
корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов
к корреспондентскому счету кредитной организации.
Далее оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности по мере поступления
денежных средств на счет клиента.
Для удовлетворения всех требований, предъявленных к корреспондентскому счету кредитной организации, при недостаточности денежных средств операции по их списанию осуществляются в соответствии со следующей очередностью:
x в первую очередь производится списание на основании ис-
полнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни
и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
x во вторую очередь по выплате выходных пособий и оплате
труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том
числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору;
x в третью очередь по расчетным документам, предусматри-
вающим перечисление или выдачу денежных средств для
расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчисление в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
x в четвертую очередь по платежам в бюджет и внебюджетные
фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей
очереди;
x в пятую очередь по исполнительным документам, преду-
сматривающим удовлетворение других денежных требований.
270
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]