Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
ря, то с этой даты начали действовать отдельные положения Закона, касающиеся электронных денежных средств и некоторых
других вопросов.
Вступление в силу Закона оказывает большое влияние на всю
систему безналичных расчетов в Российской Федерации. Закон
вводит новые правила осуществления расчетов, правила проведения расчетов электронными денежными средствами, а также
вносит изменения в действующие сегодня правила. Положения
Закона затрагивают деятельность многих участников безналичных расчетов: банков, небанковских кредитных организаций,
платежных агентов, поставщиков, работающих с платежными
агентами, и др. Закон предполагает существенные изменения
всей отрасли, ее структурную перестройку, поскольку расчеты в
рамках платежных систем будут обладать спецификой, присущей каждой отдельной системе.
Закон вступает в силу поэтапно. Большая часть его положений вступает в силу через год после опубликования, а некоторые нормы — через 18 месяцев. В частности, нормы, предполагающие наиболее существенные изменения, вступили в силу не
в сентябре 2011 г., а несколько позже, поскольку многие из них
требуют подготовки нормативных документов, технической и
организационной подготовки для участников данной сферы деятельности.
Закон представляет собой объемный нормативный акт, в котором условно можно выделить три основных направления регу-
лирования: деятельность платежных систем, осуществление безналичных расчетов, эмиссия и использование электронных
денежных средств.
29 сентября 2011 г. вступил в силу блок норм, регулирующих
эмиссию и использование электронных денежных средств, и ряд
других норм. В законодательство вводятся термины «оператор по
переводу денежных средств» (организация, которая в соответствии с законодательством вправе осуществлять перевод денежных
средств), «оператор электронных денежных средств» (оператор по
переводу денежных средств, который осуществляет перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета), понятие «электронные денежные средства» и некоторые другие.
Электронные денежные средства. Согласно Закону, электрон-
ные денежные средства — это денежные средства, предоставлен-
ные плательщиком лицу, учитывающему их, для исполнения
указанным лицом денежных обязательств плательщика перед
получателем.
281
Перевод денежных средств от плательщика к получателю
осуществляется при помощи электронных средств платежа (банковских карт и иных средств, позволяющих произвести безналичный расчет) без открытия банковского счета. Однако оператор электронных денежных средств в любом случае создает
некое подобие счета, так как он обязан учитывать движение
электронных денежных средств. Закон определяет это как «остаток электронных денежных средств».
При помощи электронных денежных средств можно будет
осуществлять только ограниченные по размеру платежи. При
этом ограничения для физических и юридических лиц различны.
Физическое лицо — человек как субъект права (носитель прав
и обязанностей), в отличие от юридических лиц, должностных
лиц и публично-правовых образований. По российскому законодательству физическое лицо обретает правоспособность в момент рождения и утрачивает ее в момент смерти. Обладает дееспособностью. Полная дееспособность приобретается
после достижения лицом совершеннолетия. Физические лица —
все граждане (РФ, иностранные граждане, и лица без гражданства). В целом, физическое лицо может обладать различными
правовыми статусами, иногда несколькими сразу. Такими как:
лицо без гражданства, гражданин, иностранец, беженец, предприниматель, индивидуальный предприниматель, учредитель
юридического лица.
Физическое лицо может осуществлять платежи электронными денежными средствами либо после идентификации, либо
инкогнито. Если физическое лицо переводит электронные денежные средства с предварительной идентификацией, предельная сумма остатка его электронных денежных средств не должна
превышать 100 тыс. руб. Сумму свыше предельно допустимой
физическое лицо может либо получить наличными, либо перевести на банковский счет или без использования банковского
счета. Закон не уточняет, должен ли банковский счет быть открыт на имя физические лица, осуществляющего перевод (получающего наличные средства), или на имя иного лица (ч. 21 ст. 7
Закона). Физическое лицо может расплачиваться электронными
денежными средствами без идентификации. В этом случае остаток его электронных средств не должен быть более 15 тыс. руб.,
а общая сумма, на которую проводятся операции по одному остатку, не может превышать 40 тыс. руб. в месяц.
Юридическое лицо — созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая может иметь
282
в собственности, хозяйственном ведении или оперативном
управлении обособленное имущество и отвечает по своим
обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком
в суде. Юридические лица должны иметь самостоятель-
1
ный баланс или смету
.
Юридические лица для осуществления расчетов при помощи
электронных денежных средств обязаны всегда проходить идентификацию. Они смогут получать платежи электронными денежными средствами, но не будут иметь возможность самостоятельно переводить свои денежные средства в электронные.
Полученные электронные денежные средства юридическое лицо
может либо зачислить на свой банковский счет, либо перевести
физическому лицу. Расчеты электронными денежными средствами между юридическими лицами не предусмотрены. Максимальная сумма остатка электронных денежных средств для юридического лица составляет 100 тыс. руб. Денежные средства
сверх этой суммы должны зачисляться на банковский счет юридического лица.
Правила расчетов электронными денежными средствами. Расчеты электронными денежными средствами могут осуществляться либо в режиме реального времени, либо в автономном режиме.
В первом случае момент направления распоряжения плательщика совпадает с моментом перечисления денежных средств получателю. Во втором случае между направлением распоряжения
плательщика и зачислением электронных денежных средств в
остаток получателя может пройти некоторое время. Распоряжение оператору электронных денежных средств плательщик направляет не оператору, а получателю. Получатель «накапливает»
поручения плательщиков, а потом передает их оператору электронных денежных средств. Он обязан сообщать оператору
электронных денежных средств о совершенных операциях не
позднее окончания рабочего дня оператора электронных денежных средств.
В Законе по-разному определен момент исполнения денежного обязательства для расчетов электронными денежными
средствами и для иных безналичных расчетов. В отношении
электронных денежных средств этот момент определен в п. 17
ст. 7 Закона, согласно которому денежное обязательство плательщика перед получателем прекращается при наступлении
1
Статья 48 ГК РФ от 14 ноября 2002 г. ¹ 138-ФЗ.
283
окончательности перевода электронных денежных средств. Термин «окончательность перевода» впервые упоминается в данном
Законе и применяется ко всем безналичным расчетам. Оконча-
тельность перевода денежных средств означает предоставление
денежных средств получателю в определенный момент времени.
Применительно к платежам при помощи электронных денежных
средств окончательность платежа будет наступать после принятия
оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств
получателя. Все эти действия должны быть совершены одновременно, если проходят в режиме реального времени, либо между
ними может быть временной разрыв, если они совершаются в
автономном режиме.
Иначе в Законе решен вопрос о том, когда считается исполненным обязательство плательщика перед получателем, если
оплата осуществляется безналичным расчетом, но не в форме
перевода электронных денежных средств. Согласно ч. 11 ст. 5
Закона (вступил в силу 28 декабря 2011 г.) в момент наступления окончательности перевода прекращается обязательство оператора по переводу денежных средств перед плательщиком. О моменте исполнения денежного обязательства плательщика перед
получателем в таком случае Закон не упоминает. Окончательность перевода наступает в момент зачисления денежных средств
на банковский счет оператора по переводу денежных средств,
обслуживающего их получателя.
Отметим, что в этой части Закон практически дословно повторяет нормы п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. ¹ 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения
споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета». Однако ни нормы Закона, ни
нормы Постановления Пленума ВАС РФ не разрешают вопрос о
том, считается ли исполненным обязательство плательщика перед получателем после того, как деньги были зачислены на корреспондентский счет банка-получателя.
Участие кредитных организаций в расчетах физических лиц с
поставщиками. Помимо правил обращения электронных денеж-
ных средств также вступило в силу правило, по которому операторы по переводу денежных средств не могут осуществлять деятельность по приему платежей от физических лиц. Такую
деятельность смогут вести только платежные агенты в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 г. ¹ 103-ФЗ «О дея-
284
тельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой
платежными агентами» (ст. 4 Закона). Разъяснение порядка
применения данного правила содержится в информации Банка
России от 12 августа 2011 г. «О применении Федерального закона «О национальной платежной системе».
Кредитные организации не вправе переводить принятые от
физических лиц денежные средства организациям, являющимся
операторами по приему платежей, которые производят последующие расчеты с поставщиками. При этом у кредитных организаций сохраняется право осуществлять безналичные расчеты в
пользу самих поставщиков по переводам денежных средств физических лиц без открытия банковского счета с приемом от них
наличных денежных средств.
Вступление в силу иных положений Закона. По истечении
180 дней после даты опубликования закона (т.е. 28 декабря
2011 г.) вступили в силу правила осуществления безналичных
расчетов. Стоит обратить внимание, что нормы Закона регулируют все виды безналичных расчетов, а не только те расчеты,
что осуществляются в рамках платежной системы. Поэтому с
28 декабря 2011 г. к осуществлению всех таких расчетов применяются термины «безотзывность», «безусловность» и «окончательность» перевода денежных средств. Каждый из этих терминов характеризует определенное состояние перевода денежных
средств.
Безотзывность означает, что возможность отозвать распоряжение о переводе отсутствует.
Безусловность — это выполнение всех необходимых для перевода условий одновременно либо отсутствие таковых.
Окончательность — предоставление денежных средств получателю.
Денежные средства могут либо списываться с банковского
счета плательщика, либо переводиться без открытия банковского счета (при переводе электронных денежных средств), либо
выдаваться получателю наличными. Для всех трех случаев предусмотрены различные сроки на осуществление перевода.
По истечении года после опубликования Закона (т.е. с 1 июля
2011 г.) на территории РФ стало возможным создание национальных платежных систем. Нормы о национальных платежных
системах были введены в российское законодательство впервые.
Ïîä платежной системой подразумевается совокупность раз-
личных субъектов, осуществляющих те или иные функции по
285
обслуживанию перевода денежных средств. Деятельность таких
субъектов регулируется правилами платежной системы. В платежную систему входят:
x оператор платежной системы;
x оператор по переводу денежных средств;
x расчетный и операционный центры;
x платежный клиринговый центр.
Также участниками платежной системы могут быть банковские платежные агенты (субагенты), платежные агенты, организации федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством.
В некоторых случаях операторы по переводу денежных
средств обязаны обратиться в Банк России с заявлением о регистрации национальной платежной системы (ч. 39 ст. 15 Закона).
В последнюю очередь, после истечения 18 месяцев с даты
официального опубликования Закона, вступили в силу некоторые нормы ст. 9 Закона, регулирующие порядок использования
электронных средств платежа.
Ïîä электронными средствами платежа Закон понимает
средство или способ, которые позволят оператору по переводу
денежных средств переводить денежные средства в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации.
К таким носителям, в частности, относятся платежные карты.
Существенные изменения коснулись правила возврата денежных средств клиенту. По нормам Закона, банк обязан возместить клиенту сумму операции, осуществленной при помощи
электронного средства платежа, если клиент в течение дня после получения уведомления о совершении операции сообщает
банку, что операция выполнена без его согласия и (или) он утратил электронное средство платежа (ч. 11, 12 ст. 9 Закона). Таким образом, Закон предусматривает обязанность банка возвращать сумму операции, осуществленной до получения уведомления клиента об утрате средства платежа или о совершении
операции без его согласия.
Следует отметить, что Федеральный закон «О национальной
платежной системе» направлен на правовое регулирование современных услуг в сфере платежей и расчетов, появление которых вызвано технологическим и информационным развитием
общества. Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, деятельности субъектов национальной платежной системы, регулирует
286
порядок оказания платежных услуг, использования электронных
средств платежа, а также определяет требования к организации
и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.
Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» в целях реализации Федерального закона «О национальной
платежной системе» вносятся изменения в Налоговый кодекс
Российской Федерации, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации», федеральные законы «О применении контрольно-кассовой техники при
осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с
использованием платежных карт», «О деятельности по приему
платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», «О валютном регулировании и валютном контроле» и ряд
других законодательных актов Российской Федерации.
Федеральным законом устанавливаются основы применения
в Российской Федерации безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств, предусматриваются меры
по обеспечению возможности использования таких средств для
уплаты налогов, сборов и штрафов, а указанными федеральными законами установлена обязанность банковских платежных
агентов (субагентов), осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», а также платежных агентов и поставщиков, осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом
«О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» использовать специальный банковский счет.
Специальный банковский счет должен использоваться платежными агентами, банковскими платежными агентами (субагентами) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств, поставщиком — для
зачисления денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента.
На налоговые органы возложен контроль за соблюдением
платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О деятельности по приему
платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», банковскими платежными агентами и банковскими пла-
287
тежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной
системе», обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), использованию платежными
агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами,
банковскими платежными субагентами специальных банковских
счетов для осуществления расчетов, а также налагать штрафы на
организации и индивидуальных предпринимателей за нарушение указанных требований.
Федеральными законами установлены полномочия налоговых органов в целях осуществления такого контроля и установлена административная ответственность за нарушение требований об использовании специальных банковских счетов (ст. 15.1
Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях), а также установлено требование к контрольнокассовой технике в составе платежного терминала, банкомата,
применяемого банковскими платежными агентами (субагентами), обеспечивать выдачу кассового чека, содержащего указанные в Федеральном законе «О национальной платежной системе» обязательные реквизиты.
Кроме того, применяемые банковским платежным агентом
(субагентом) платежные терминалы или банкоматы должны
обеспечивать печать на кассовом чеке своего номера и указанных в Федеральном законе «О национальной платежной системе»
реквизитов в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке,
контрольной ленте и фискальной памяти контрольно-кассовой
техники.
Надзор в национальной платежной системе нацелен на
обеспечение строгого исполнения всеми поднадзорными организациями требований законодательства о национальной платежной системе и стабильного функционирования платежных
систем. В отличие от надзора наблюдение в национальной платежной системе в большей степени ориентировано на развитие,
следование стандартам лучшей мировой и отечественной практики, рекомендациям Банка России в целях обеспечения оптимального решения платежными системами задач эффективности
и надежности (с точки зрения рисков), а также адекватности
национальной платежной системы потребностям экономики,
банковского сектора и финансового рынка Российской Федера-
288
ции. В связи c этим процесс наблюдения в национальной платежной системе носит циклический, непрерывный характер и
включает три этапа:
x мониторинг деятельности операторов по переводу денеж-
ных средств, включая операторов электронных денежных
средств, операторов платежных систем, операторов услуг
платежной инфраструктуры;
x оценку деятельности вышеуказанных операторов, оказания
им соответствующих услуг, организации и функционирования платежных систем, использования платежной инфраструктуры;
x при необходимости подготовку рекомендаций и предложе-
íèé по результатам оценки.
Дальнейшую деятельность Банка России следует направить
на разработку программных документов (в частности, «Стратегии развития национальной платежной системы»), которыми
будут предусмотрены конкретные мероприятия, нацеленные на
формирование национальной платежной системы согласно разработанной правовой базе и с учетом текущего состояния развития платежной системы России.
Среди направлений деятельности, которые предполагается
реализовать в рамках «Стратегии развития национальной платежной системы», представляется необходимым выделить следующие.
1. Повышение доли безналичных платежей в общем объеме
платежей. В рамках данного направления деятельность Банка
России будет главным образом сконцентрирована на мерах стимулирующего характера. Сокращение времени обслуживания и
увеличение периода предоставления платежных услуг позволяет
существенно повысить их уровень. В связи с этим Банк России
планирует стимулировать деятельность субъектов операционной
инфраструктуры на широкое внедрение дистанционного доступа
к максимально возможному перечню банковских услуг, в том
числе платежных, через Интернет и посредством мобильных телефонов.
Можно с большей долей уверенности предположить, что
реализация национальной программы повышения финансовой
грамотности населения приведет к увеличению доли населения,
которая будет использовать безналичные платежные инструменты, в том числе платежные карты и электронные деньги, для
оплаты повседневных нужд и совершения регулярных платежей.
289
Банк России также планирует проведение мероприятий, направленных на увеличение количества платежных терминалов в
организациях розничной торговли, общественного питания, проведения досуга и т.д., а также на повышение операционной совместимости сетей банкоматов, принадлежащих различным организациям, и внедрение единых стандартов платежных карт и
технологий их обслуживания.
2. Стандартизация платежных инструментов и процедур их
обработки. При условии внедрения технологии «сквозной не-
прерывной обработкè»(straight through processing, STP) представ-
ляется возможным сократить время на осуществление переводов, как внутренних, так и международных, объем которых
существенно возрастет с началом деятельности международного
финансового центра в Москве, и одновременно снизить издержки участников национальной платежной системы. Данная
технология предусматривает применение платежных инструментов, соответствующих международным стандартам. Реализация
технологии STP предполагает не только использование стандартизованных форматов платежных инструментов, но и международных стандартов идентификации банков (стандарт ISO 9362) и
идентификации счетов клиентов (стандарт ISO 13616), а также
стандарта ISO 20022. Упомянутым последним стандарт является,
по сути, методологией описания бизнес-процессов осуществления переводов денежных средств и других финансовых активов,
которые сопровождаются обменом электронными финансовыми
сообщениями в рамках платежных систем и систем расчетов по
ценным бумагам, а также методологией проектирования схем и
форматов этих сообщений.
В качестве первого шага в данном направлении Банк России
в соответствии с установленным в Российской Федерации порядком инициировал создание национального технического комитета по стандартизации финансовых операций, в состав которого должны войти представители заинтересованных органов
исполнительной власти, банковских ассоциаций, профессиональных объединений участников финансовых рынков. В дальнейшем в рамках данного комитета будет проводиться работа по
созданию единого национального стандарта безналичных расчетов на базе стандарта ISO 20022.
3. Организация консультационного процесса. В качестве важного
инструмента стратегического планирования и развития эффективной национальной платежной системы Банк России рассматривает организацию консультационного процесса, в кото-
290
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]