Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
Поскольку страховой агент действует от имени страховщика,
страховой брокер не вправе выполнять работу от имени страховщика, в том числе представлять его в отношениях со страхователем. Страховой брокер вправе действовать по заданию страховщика, но только не от имени страховщика. Действуя в
интересах страховщика, страховой брокер не вправе оказывать
ему услуги на основании договоров, подпадающих под нормы
гл. 49 Гражданского кодекса Российской Федерации. Он может
действовать, в частности, на основании норм гл. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации, причем в любом случае он
не должен действовать как страховщик, перестраховщик. Страховой брокер может действовать как агент страхователя, от его
либо от своего имени.
Наиболее часто встречающейся ошибкой является мнение,
что страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика. Ошибочность такого мнения состоит в том, что указанное одновременное оказание услуг
страхователю и страховщику недопустимо только на стадии заключения договоров страхования. Для иных случаев ограничения не установлены. Страховой брокер не вправе действовать в
качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика. В то
же время четкие критерии для разграничения услуг страхового
брокера от иных услуг в сфере страхования не определены, что
может вызвать проблемы.
В настоящее время страховые посредники, и прежде всего
страховые брокеры, сталкиваются в России с серьезными проблемами, вытекающими из несовершенства действующего
страхового и налогового законодательства. Нерешенность этих
проблем становится серьезным препятствием на пути здорового развития отечественного страхования в целом. Прежде всего
обращают на себя внимание такие проблемы, как фактическое
исключение брокеров из операций по прямому страхованию,
незащищенность результатов деятельности страховых брокеров
в их взаимоотношениях со страховыми компаниями и неэффективный режим налогообложения деятельности страховых
брокеров.
9.3. Порядок осуществления деятельности
по приему платежей физических лиц
В соответствии со статьей 3 Федерального закона ¹ 103-ФЗ
под деятельностью по приему платежей физических лиц признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств,
311
направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом
последующих расчетов с поставщиком.
Особо важным представляется то обстоятельство, что обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту/банковскому платежному агенту денежных средств, за исключением
вознаграждения, с момента их передачи платежному агенту. Таким образом, от физического лица не требуется какого-либо дополнительного подтверждения поступления/зачисления средств
на счет поставщика. Указанный порядок определен п. 3 ст. 3
Федерального закона ¹ 103-ФЗ и ст. 37 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. ¹ 2300-I «О защите прав потребителей».
Для начала осуществления деятельности по приему платежей
физических лиц обязательным является заключение соответствующего договора либо с поставщиком, либо с кредитной организацией. В договоре необходимо зафиксировать в том числе:
1) от чьего имени — своего или поставщика — осуществля-
ется деятельность;
2) распространяется ли действие договора на весь ассортимент товаров (работ, услуг) или только на часть реализуемой
продукции;
3) каким способом обеспечено исполнение обязательств оператора по приему платежей перед поставщиком по осуществлению соответствующих расчетов;
4) какова возможность привлечения платежных субагентов.
Также в ст. 11 Федерального закона ¹ 103-ФЗ отмечено, что
запрещена деятельность платежных агентов без заключения договора, соответствующего требованиям рассматриваемого закона,
либо договора, предусмотренного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Необходимо отметить, что для
осуществления деятельности по приему платежей от физических
лиц платежный агент обязан использовать отдельный банковский счет (счета) для осуществления расчетов, на который и зачисляются полученные от плательщиков средства. При этом
рассматриваемым законом не установлен конкретный срок передачи наличных средств, полученных от плательщиков, в кредитную организацию. Такой срок необходимо будет установить в
договоре между поставщиком и оператором или в договоре между
оператором и платежным субагентом. В отношении банковских
платежных агентов следует обратить внимание, что перечень
312
товаров, работ, услуг, в оплату которых банковский платежный
агент не вправе принимать платежи физически лиц, подлежит
определению Правительством РФ, а не поставщиком.
9.4. Особенности формирования
доходов платежных агентов
Доход организаций и индивидуальных предпринимателей —
платежных агентов/банковских платежных агентов может формироваться как за счет плательщиков-физических лиц, так и за
счет поставщиков/кредитной организации.
Пунктом 2 ст. 3 Федерального закона ¹ 103-ФЗ предусмотрено, что платежный агент при приеме платежей вправе взимать
с плательщика вознаграждение в размере, определяемом соглашением между платежным агентом и плательщиком. Такая
практика применяется и в настоящее время, когда платежным
агентом устанавливается некий размер вознаграждения за оказываемую им услугу, а физическому лицу остается либо согласиться с предлагаемой платой и воспользоваться услугой платежного агента, либо нет. В случае если платежный агент
взимает с плательщика вознаграждение, то денежное обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту денежных средств,
за исключением вознаграждения, с момента их передачи платежному агенту.
Необходимо учитывать, что в получении средств больше всего заинтересован сам поставщик/кредитная организация, так
как несвоевременное поступление средств даже в течение непродолжительного времени может повлечь негативные последствия. Таким образом, хочется надеяться, что именно поставщики в большинстве случаев будут выплачивать вознаграждения
платежным агентам за осуществляемую в их интересах деятельность. Примечательно, что в законе ничего не сказано о возмездном или безвозмездном характере взаимоотношений между
поставщиком и платежным агентом.
Пунктом 12 ст. 4 Федерального закона ¹ 103-ФЗ предусмотрено, что «платежный агент при приеме платежей обязан
использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники
при осуществлении наличных денежных расчетов».
313
Особое внимание в данном определении стоит обратить на
необходимость использования контрольно-кассовой техники
(ККТ) с фискальной памятью, что, несомненно, потребует от
платежных агентов дополнительных затрат на переоборудование
платежного терминала, а также на обязанность по регистрации
ККТ в составе платежного терминала и банкомата в налоговом
органе по месту учета налогоплательщика с указанием места ее
установки. В форме заявления о регистрации контрольнокассовой техники указывается адрес и место установки платежного терминала (банкомата), содержащего в своем составе регистрируемую ККТ. Этот же адрес установки указывается в карточке регистрации ККТ. Данный порядок разъяснен в письме
Минфина России от 11 августа 2009 г. ¹ 03-01-15/8-409
1
. Кроме того, в случае изменения адреса места установки платежного
терминала платежный агент обязан в день осуществления такого
изменения направить соответствующее уведомление в налоговый орган с указанием нового адреса места установки ККТ,
входящей в состав платежного терминала. При этом Министерство финансов России в приведенном выше письме разъясняет,
что уведомление составляется в произвольной форме, но с обязательным указанием некоторых сведений, в том числе наименования организации, адреса, телефона, данных о руководителе
и главном бухгалтере, модели ККТ, организации, осуществляющей техническую поддержку ККТ, а также старого и нового адресов установки платежного терминала (банкомата), содержащего в своем составе ККТ.
Требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом
плательщику, определены ст. 5 Федерального закона ¹ 103-ФЗ,
а банковским платежным агентом — ст. 13.1 Федерального закона
«О банках и банковской деятельности». Помимо «привычных»
реквизитов чека контрольно кассовых машин (ККМ), предусмотренных Положением по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденным Постановлением Совета Министров — Правительства
РФ от 30 июля 1993 г. ¹ 745
2
, можно увидеть и дополнительные
обязательные реквизиты, среди которых:
x наименование оплаченного товара (работы, услуги);
x адрес места приема денежных средств;
1
Министерство финансов Российской Федерации. Письмо от 11 августа 2009 г.
¹ 03-01-15/8-409.
2
Постановление Совета Министров — Правительства Российской Федерации от
30 июля 1993 г. ¹ 745 // Российская газета. 1993. 17 августа.
314
x размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в слу-
чае его взимания;
x наименование и место нахождения платежного агента,
принявшего денежные средства, и его идентификационный номер налогоплательщика;
x номера контактных телефонов поставщика и оператора по
приему платежей, а также платежного субагента в случае
приема платежа платежным субагентом.
Кроме того, законом предусмотрен перечень обязательной
информации, предоставление которой должен обеспечить платежный агент в каждом месте приема платежей.
Подобные требования также предусмотрены и в отношении
банковских платежных агентов. При приеме денежных средств
платежный агент вправе использовать платежные терминалы, а
банковский платежный агент — платежные терминалы и банкоматы. Стоит отметить, что ранее, несмотря на широкое распространение платежных терминалов и банкоматов, в законодательстве отсутствовали их определения. Данный пробел был
устранен Федеральным законом ¹ 103-ФЗ. В Федеральном законе ¹ 103-Ф3 дано следующее определение платежного терми-
íàëà: это устройство для приема платежным агентом от плательщика денежных средств, функционирующее в автоматическом
режиме без участия уполномоченного лица платежного агента.
Требования, предъявляемые к платежным терминалам, определены ст. 6 Федерального закона ¹ 103-ФЗ. В частности,
предусмотрено, что платежные терминалы должны содержать в
своем составе контрольно-кассовую технику и обеспечивать в
автоматическом режиме:
x представление плательщикам определенной информации,
предусмотренной ст. 4 Федерального закона ¹ 103-ФЗ;
x прием от плательщиков сведений о поставщике и приоб-
ретаемых товарах (работах, услугах);
x прием денежных средств, вносимых плательщиками;
x печать кассовых чеков и их выдачу плательщикам после
приема денежных средств.
Банкомат — устройство для осуществления в автоматическом режиме (без участия уполномоченного лица кредитной организации или банковского платежного агента, осуществляющих
деятельность в соответствии с законодательством о банках и
банковской деятельности) наличных денежных расчетов и (или)
расчетов с использованием платежных карт, передачи распоряжений кредитной организации об осуществлении расчетов по
поручению физических лиц по их банковским счетам, а также
315
для составления документов, подтверждающих передачу соответствующих распоряжений.
Аналогично, в составе банкомата, используемого банковским
платежным агентом, также должна быть контрольно-кассовая
техника. Особо предусмотрено, что «применение иных устройств,
не являющихся платежными терминалами или банкоматами, для
приема платежей физических лиц без участия уполномоченного
лица банковского платежного агента не допускается».
Стоит напомнить, что ст. 2 Федерального закона ¹ 54-ФЗ
предусмотрено, что субъекты предпринимательской деятельности вправе осуществлять наличные денежные расчеты без применения ККТ в случае оказания услуг населению при условии
выдачи соответствующих бланков строгой отчетности, а также
при осуществлении некоторых видов деятельности. Однако данный порядок не распространяется на платежных агентов, осуществляющих деятельность по приему платежей физических
лиц, а также на кредитные организации и банковских платежных агентов, осуществляющих деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности (п. 4 ст. 2
Федерального закона ¹ 54-ФЗ).
Кроме того, изменениями, внесенными в ст. 4—6 Федерального закона ¹ 54-ФЗ, определены специальные требования к
контрольно-кассовой технике в составе платежных терминалов,
применяемых платежными агентами и банковскими платежными агентами, и банкоматов, применяемых банковскими платежными агентами, а также обязанности лиц, их применяющих (за
исключением кредитных организаций).
9.5. Соблюдение законодательства РФ
о противодействии «отмыванию» доходов
и финансированию терроризма
Напомним, что законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма состоит из Федерального закона
¹ 115-ФЗ
1
Федеральный закон Российской Федерации от 7 августа 2001 г. ¹ 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма» (в ред. Федеральных законов от 25 июля
2002 г. ¹ 112-ФЗ, от 30 октября 2002 г. ¹ 131-ФЗ, от 28 июля 2004 г. ¹ 88-ФЗ,
от 16 ноября 2005 г. ¹ 145-ФЗ, от 27 июля 2006 г. ¹ 147-ФЗ, от 27 июля 2006 г.
¹ 153-ФЗ, от 12 апреля 2007 г. ¹ 51-ФЗ, от 19 июля 2007 г. ¹ 197-ФЗ, от 24 июля
2007 г. ¹ 214-ФЗ, от 28 ноября 2007 г. ʋ 275-ÔÇ, îò 3 èþíÿ 2009 ã. ¹ 121-ÔÇ).
1
и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.
316
Согласно п. 5 ст. 4 Федерального закона ¹ 103-ФЗ оператор
по приему платежей вправе осуществлять прием платежей только
после постановки его на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма. В настоящее время таким органом
является Росфинмониторинг. Кроме того, оператором должны
быть в установленном порядке согласованы правила внутреннего контроля, а также проводиться идентификация физического
лица, осуществляющего платеж, в соответствии с требованиями
законодательства о противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
Контроль за деятельностью банковских платежных агентов
возложен на кредитную организацию, с которой заключен договор. Несоблюдение банковским платежным агентом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
является основанием для расторжения кредитной организацией
соответствующего договора.
Дополнительно заслуживают внимания следующие изменения, внесенные в Федеральный закон ¹ 115-ФЗ.
1. Понижен с 30 тыс. до 15 тыс. руб. порог, при котором
обязательно проведение идентификации клиента-физического
лица, установление и идентификация выгодоприобретателя (ст.
7 Федерального закона ¹ 115-ФЗ). При этом существовавшие
ранее послабления в части необязательности проверки клиента
исключены из закона. Так, в настоящее время идентификация
не требуется по операциям, связанным с расчетами с бюджетами всех уровней бюджетной системы РФ, связанным с оплатой
услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, связанным с
осуществлением платы за жилое помещение, коммунальные услуги, уплатой взносов членами садоводческих, огороднических,
дачных и т.п. некоммерческих объединений, а также связанным
с уплатой алиментов. Начиная с 5 декабря 2009 г. при осуществлении таких платежей у клиента — физического лица требуется
паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность.
2. Отдельной статьей определены права и обязанности кредитных организаций и организаций федеральной почтовой связи
317
при осуществлении безналичных расчетов и переводов денежных средств. Сняты ограничения в отношении контроля за осуществлением операций с денежными средствами или иным
имуществом в отношении иностранных публичных должностных лиц (ст. 7.2 Федерального закона ¹ 115-ФЗ).
3. Выделены в отдельную статью обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или
иным имуществом, при приеме на обслуживание и обслуживании иностранных публичных лиц (ст. 7.3 Федерального закона
¹ 115-ФЗ).
В завершение необходимо напомнить, что ст. 14.5 Кодекса
Российской Федерации об административных правонарушениях
дополнена новым положением, предусматривающим ответственность за неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, а равно применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует
установленным требованиям, либо с нарушением установленного законодательством РФ порядка и условий ее регистрации и
применения. Размеры административных штрафов такие же, как
и в случае неприменения ККТ или отсутствия установленной
информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо
иной информации, обязательность предоставления которой предусмотрена законодательством РФ:
x на граждан — от 1 500 до 2 тыс. руб.;
x на должностных лиц — от 3 тыс. до 4 тыс. руб.;
x на юридических лиц — от 30 тыс. до 40 тыс. руб.
Таким образом, вступили в действие обновленные правила
осуществления деятельности платежных агентов. Насколько изменится порядок приема денежных средств от населения, а также размер вознаграждения платежных агентов, покажет время.
Резюме
x Вступивший в силу с 1 января 2010 г. новый Федеральный закон
от 3 июня 2009 г. ¹ 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее Федеральный закон ¹ 103-ФЗ) регулирует отношения, возникающие при
осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных
обязательств физического лица перед поставщиком по оплате работ,
услуг, а также направленных органам государственной власти, органам
318
местного самоуправления и бюджетным учреждениям, находящимся в
их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством РФ.
x Платежный агент — юридическое лицо или индивидуальный
предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей
физических лиц.
x Оператор по приему платежей — юридическое лицо, заключив-
шее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему
платежей физических лиц. Осуществление деятельности оператора по
приему платежей индивидуальными предпринимателями действующим
законодательством не предусмотрено.
x Платежный субагент — юридическое лицо или индивидуаль-
ный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.
x Определения понятий «страховой агент» и «страховой брокер»
содержатся в ст. 8 Закона ¹ 4015-1
1
, согласно п. 1 которой страховые
агенты — постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют
страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени
страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными
полномочиями.
x Страховые брокеры — постоянно проживающие на территории
Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические
лица (коммерческие организации), действующие в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляющие деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением
страховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.
1
Статья 2.1 закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в
Российской Федерации» от 27 октября 1992 г. ¹ 4015-1
319
x Ïîä деятельностью по приему платежей физических лиц призна-
ется прием платежным агентом от плательщика денежных средств,
направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы
за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК
РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
x Оператор по приему платежей вправе осуществлять прием
платежей только после постановки его на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящее время таким
органом является Росфинмониторинг. Контроль за деятельностью
банковских платежных агентов возложен на кредитную организацию,
с которой заключен договор. Несоблюдение банковским платежным
агентом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма является основанием для расторжения кредитной организацией соответствующего договора.
320
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]