Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
енту, связанные с кредитованием счета (п. 1 ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (п. 1 ст. 851 ГК РФ), а также требования
клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными
средствами (п. 1 ст. 852 ГК РФ) прекращаются зачетом. При
проведении зачета указанных требований банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы, — в порядке и в сроки, которые
являются обычными для банковской практики предоставления
клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.
Отдельно необходимо рассмотреть процедуру наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, и приостановление операций по счету.
Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, может осуществляться в качестве меры по обеспечению иска
(в соответствии со ст. 76 АПК и ст. 140 ГПК РФ) на основании
исполнительного листа, выданного соответствующим судом, либо
при обращении взыскания на имущество должника (в соответствии с требованиями ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).
Арест на денежные средства и иные ценности юридических
и физических лиц, находящиеся на счетах, и во вкладах или на
хранении в кредитной организации согласно ст. 26 Федерального
закона «О банках и банковской деятельности» может быть наложен судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции
прокурора. Взыскание на денежные средства и иные ценности
физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Согласно ст. 29 УПК РФ наложение ареста на денежные
средства осуществляется судом в ходе досудебного производства.
При наложении ареста операции с денежными суммами, находящимися на счете, во вкладе или на хранении в банках и иных
кредитных организациях, прекращаются полностью или частично
в пределах денежных средств, на которые наложен арест (ст. 115
УПК РФ). Правовым основанием является протокол, составленный в соответствии с требованиями ст. 166 и 167 УПК РФ. Руководители банков и иных кредитных организаций при этом обязаны предоставлять информацию об этих средствах по запросу
суда, а также прокурора либо следователя или дознавателя с согласия прокурора. Неисполнение кредитной организацией тре-
201
бований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании
денежных средств с должника, при наличии денежных средств
на счетах должника влечет наложение судом штрафа в размере
50% суммы, подлежащей взысканию ст. 86 Федерального закона
«Об исполнительном производстве».
Кредитная организация, Банк России не несут ответственности
за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их
клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Если физическому или юридическому лицу был причинен вред
в результате незаконного наложения ареста, его возмещение осуществляется за счет казны Российской Федерации, а в случаях,
предусмотренных законом, за счет казны субъектов Российской
Федерации или казны муниципального образования в полном объеме независимо от вины должностных лиц органов дознания,
предварительного следствия, прокуратуры и суда в порядке, установленном законом.
Порядок приостановления операций по счету наиболее подробно рассмотрен в законодательстве о налогах и сборах как один
из способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Фактически приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке означает прекращение банком всех
расходных операций по данному счету (ограничение не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует
исполнению обязанности по уплате налогов и сборов).
Решение о приостановлении операций по счету организацииналогоплательщика в банке принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, в следующих случаях:
x неисполнения налогоплательщиком-организацией в установ-
ленные сроки обязанности по уплате налога (одновременно с вынесением решения о взыскании налога);
x непредставления юридическим лицом или индивидуальным
предпринимателем в налоговой декларации в налоговый орган в течение двух недель по истечении установленного
срока ее представления;
x отказа от представления налогоплательщиками деклараций.
Решение о приостановлении операций по банковским счетам
налогоплательщика-организации направляется налоговым органом
банку одновременно с уведомлением налогоплательщика-организации
и передается под расписку или иным способом, свидетельствующим о дате получения этого решения, является безусловным
202
и действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций и до отмены этого решения. Отменяется приостановление операций по счетам ре-
шением налогового органа не позднее одного операционного
дня, следующего за днем предоставления налоговому органу документов, подтверждающих выполнение указанным лицом решения о взыскании налога.
В случае приостановления операций по счету банк не несет
ответственности за убытки, понесенные налогоплательщикоморганизацией в результате приостановления его операций в банке
по решению налогового органа. Кредитная организация может
быть подвергнута штрафу в случае перечисления денежных средств
с «замороженного» банковского счета при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счету в размере 20%
суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, плательщика или налогового агента, но не более суммы
задолженности. Важным является то, что наличие решения о «замораживании» операций по счету препятствует открытию новых
счетов организации, в отношении которой принято решение.
7.5. Банковская тайна
Одна из обязанностей кредитных организаций — обеспечение
тайны сведений об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Исходя из содержания ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная
организация и ее служащие обязываются хранить тайну не только
по операциям по счету и вкладу, но и по другим операциям своих
клиентов, осуществляемых на основе иных договоров (например,
кредитного договора, договора лизинга, факторинга). Надо отметить, что перечень сведений, составляющих банковскую тайну,
не является исчерпывающим, а потому кредитная организация
вправе самостоятельно определять информацию, на которую распространяется режим банковской тайны, если это не противоречит федеральному законодательству.
Действующее законодательство в отношении банковской тайны активно развивается, с появлением новых нормативно-правовых актов (например, федеральных законов «О противодействии
легализации (отмыванию) средств, полученных преступным путем» и «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»), а также с изменением статуса и полномочий органов исполнительной власти.
Одной из особенностей информации, составляющей банковскую тайну, является то, что ее охрана осуществляется независи-
203
мо от того, имеет данная информация действительную или потенциальную коммерческую ценность или нет. Таким образом,
банковская тайна — понятие более широкое, чем тайна коммерческая (табл. 7.1), что не исключает согласно ст. 139 ГК РФ,
возможность использовать для охраны сведений, составляющих
банковскую тайну, правовой режим коммерческой тайны. Целиком под правовой режим коммерческой тайны подпадает информация о банке как коммерческой организации, что регламентировано ст. 139 Гражданского кодекса РФ.
Таблица 7.1. Сравнительные характеристики банковской
и коммерческой тайны
Характеристики Банковская тайна Коммерческая тайна
Субъект
информации
Объект
информации
и его правовое
оформление
Юридическое
оформление
обязанности
соблюдать тайну
Ответственные
за разглашение
тайны
Клиент (корреспондент
банка)
Согласно ст. 857 ГК РФ:
1) информация о банковской счете и банковском вкладе;
2) информация об операциях по счету;
3) сведения о клиентевладельце счета либо
вкладчике
ФЗ «О банках и банковской деятельности (ст. 26);
Гражданский кодекс РФ
(ст. 857)
Банк России; кредитные,
аудиторские и иные организации и их должностные
лица и работники несут
материальную и уголовную
ответственность
Кредитная организация
Устанавливается в локальных нормативных
актах кредитной организации в соответствии со ст. 139 ГК РФ
Трудовой договор (контракт); гражданскоправовой договор с контрагентами
Лица, незаконными методами получившие
информацию; разгласившие информацию
работники и контрагенты несут материальную
и уголовную ответственность (ст. 183 УК РФ)
Банковскую тайну составляет информация, относящаяся исключительно к клиентам кредитных организаций. Прочие сведения, охраняемые кредитной организацией, составляют коммерческую тайну банка.
Согласно ст. 857 ГК РФ, сведения, составляющие банковскую
тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их
представителям. Сведения об операциях по счетам предоставля-
204
ются клиентам в виде выписок из лицевого счета. Распорядители счета (либо один из распорядителей) вправе потребовать
предоставления им выписки вне установленного сторонами порядка их выдачи. В остальных случаях изменение порядка выдачи выписок из счета возможно только с разрешения главного
бухгалтера, его заместителя, начальника отдела банка, что закреплено Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев
выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем
счета или вклада в завещательном распоряжении, хранящемся
в кредитной организации, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших
вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.
Государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только в тех случаях, которые прямо предусмотрены законодательством, и согласно закрепленному порядку.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются:
x судам общей юрисдикции и арбитражным судам (судьям);
x Счетной палате Российской Федерации;
x органам Федеральной налоговой службы;
x таможенным органам Российской Федерации в случаях, пре-
дусмотренных законодательными актами об их деятельности;
x органам предварительного следствия по делам, находящим-
ся в их производстве — при наличии согласия прокурора;
x органам внутренних дел — при осуществлении ими функ-
ций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений;
x уполномоченному органу, осуществляющему меры по про-
тиводействию легализации полученных преступным путем
доходов, — в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются:
x судам общей юрисдикции;
x Федеральному агентству по страхованию вкладов — при на-
ступлении страховых случаев, предусмотренных Федераль-
205
ным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
x органам предварительного следствия по находящимся в их
производстве делам — при наличии согласия прокурора.
Банк России и Агентство по страхованию вкладов не вправе
разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные ими в результате исполнения лицензионных,
надзорных и контрольных функций, за исключением случаев,
предусмотренных федеральными законами.
Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам
сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными районами.
Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию,
полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем», за исключением случаев, предусмотренных указанным Федеральным законом.
За разглашение банковской тайны уполномоченные ее хранить
организации и их должностные лица и работники несут ответ-
ственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в законодательно установленном порядке.
Резюме
x Банковский вклад — денежные средства в валюте Российской Фе-
дерации или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода, выплачиваемого в денежной форме в виде процентов.
Операция банковского вклада согласно п. 1 и п. 4 ст. 837 ГК РФ
осуществляется в двух формах:
x на условиях выдачи по первому требованию (вклад до востребо-
вания);
x на условиях возврата вклада по истечении определенного догово-
ром срока (срочный вклад).
Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, то после наступления предусмотренных договором обстоятельств
договор считается продленным на условиях вклада до востребования,
если иное не предусмотрено договором. Процентная ставка по договору
206
до востребования может быть увеличена или уменьшена кредитной организацией в одностороннем порядке (если иное не предусмотрено договором).
Ïî договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую
для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и
выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном
договором (п. 1 ст. 834 ч. 2 ГК РФ). Договор банковского вклада является реальным, односторонне обязывающим, возмездным.
x В правовом регулировании важное место занимает Федеральный
закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации» от 23 декабря 2003 г. ¹ 177-ФЗ (в ред. от 22 декабря 2008 г.),
который устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию
вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком РФ и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов
физических лиц в банках. Его целями являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление
доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему.
Федеральный закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при
наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в
связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в
данной сфере.
x Банковский счет — форма опосредования денежных средств,
принятых банком во вклады.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и
выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций
по счету.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства,
гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не
предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
207
Договор банковского счета заключается в простой письменной
форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Как правило, банк и клиент заключают
единый договор банковского вклада и банковского счета. Законодательство о банках и банковской деятельности допускает возможность
заключения договора банковского счета путем оферты (подачи заявления и
иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).
Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонне
обязывающим, возмездным. По общему правилу, договор банковского
счета является бессрочным, хотя стороны при его заключении вправе
оговорить срок действия данного договора.
Сторонами договора являются:
x банк как кредитная организация, право на ведение банковских
счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций;
x клиент, в качестве которого выступают юридическое лицо, инди-
видуальный предприниматель, физическое лицо.
x Основными операциями, совершаемыми по банковскому счету,
являются:
x зачисление на счет клиента поступающих денежных средств;
x списание со счета клиента определенных денежных сумм.
x Одна из обязанностей кредитных организаций — обеспечение тай-
ны сведений об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Исходя из содержания ст. 26 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности», кредитная организация и ее служащие обязываются хранить тайну не только по операциям по счету и вкладу, но и
по другим операциям своих клиентов, осуществляемых на основе иных
договоров (например, кредитного договора, договора лизинга, факторинга). Надо отметить, что перечень сведений, составляющих банковскую тайну, не является исчерпывающим, а потому кредитная организация вправе самостоятельно определять информацию, на которую
распространяется режим банковской тайны, если это не противоречит
федеральному законодательству.
Одной из особенностей информации, составляющей банковскую
тайну, является то, что ее охрана осуществляется независимо от того,
имеет данная информация действительную или потенциальную коммерческую ценность или нет. Таким образом, банковская тайна — понятие более широкое, чем тайна коммерческая, что не исключает согласно ст. 139 ГК РФ, возможность использовать для охраны сведений,
составляющих банковскую тайну, правовой режим коммерческой тайны.
Целиком под правовой режим коммерческой тайны подпадает информация о банке как коммерческой организации, что регламентировано
ст. 139 Гражданского кодекса РФ.
208
Глава
Правовое регулирование
банковских расчетов
После изучения главы 8 студент будет
знать
:
x сущность расчетных правоотношений в Российской Федерации
x понятие «расчетный документ» и его разновидности
x порядок приема денежной наличности от организаций
x условия приема и выдача денежной наличности физическим лицам
x порядок кассового обслуживания кредитных организаций в расчетно-
кассовых центрах; формы безналичных расчетов
x сущность национальной платежной системы
x терминологические особенности понятия клиринга и виды прово-
димых взаимозачетов
уметь
:
x отличать наличный порядок расчетов от безналичного расчета
x согласно правилам производить расчеты электронными денежными
средствами
x раскрывать структуру обращения электронных документов в РФ
x обосновывать правила хранения, инкассации, ревизии и эксперти-
зы денег и иных ценностей
x ставить цели и формулировать задачи, связанные с расчетами бан-
ковскими картами и через подразделения расчетной сети Банка
России
владеть
:
x системой валовых расчетов в режиме реального времени
x знаниями о сроках сдачи предприятиями наличных денежных средств
и лимита остатка кассы
x правилами организации кассовой работы
x методологическими аспектами организации работы с денежной на-
личностью при использовании банкоматов, электронных кассиров,
автоматических сейфов и других программно-технических комплексов
x признаками классификации операций, обеспечивающих проведение
клиринга (состав клиринговых операций).
209
8.1. Расчеты: понятие, принципы
и способы
Расчетными являются правоотношения, возникающие между
субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями, либо между кредитными организациями по поводу
платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги1.
Суть обязательств банка сводится к принятию на себя либо
к обеспечению принятия другим банком денежных обязательств
перед получателем по договору банковского счета (при расчетах
платежными поручениями), к принятию обязательства выплатить средства бенефициару при представлении им определенных
документов (по аккредитиву) или оплатить выставленные третьим лицом требования (при инкассовых операциях). Банк в размере принятого на себя нового обязательства перестает быть
должником прежнего клиента. Вместо платежа наличными клиент требует принятия банком денежного обязательства перед
третьим лицом либо платежа этим лицам2.
По общему правилу расчеты осуществляются с банковских
счетов хозяйствующих субъектов в соответствии с требованиями
закона и условиями заключенного договора с соблюдением ряда
принципов расчетов, основными среди которых являются:
x свобода выбора клиентом формы осуществления безналич-
ных расчетов;
x невмешательство кредитных организаций в договорные от-
ношений контрагентов;
x списание денежных средств со счета клиента по распоря-
жению владельца счета (за исключением случаев безакцептного либо бесспорного списания средств);
x списание средств со счета в календарной очередности (при
достаточности денежных средств на счете клиента); если
денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ГК РФ;
x зачисление средств на счет получателя после списания со-
ответствующих сумм со счета плательщика;
x соблюдение требований, предъявляемых к расчетным доку-
ментам в соответствии с нормативными правовыми актами
Банка России.
1
Ñì.: Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.:
Юристъ, 2003. С. 325.
2
Ñì.: Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2000. С. 16.
210
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]