Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
тельств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии
с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
При формировании резерва кредитные организации определяют размер расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину потерь кредитной организации по ссуде, которые должны
быть признаны при соблюдении предусмотренного Положением
¹ 254-П порядка оценки факторов кредитного риска без учета
1
факта наличия и качества обеспечения по ссуде
.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на
основании профессионального суждения по пяти категориям ка-
чества:
x I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсут-
ствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна 0);
x II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный
кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);
x III категория качества (сомнительные ссуды) — значитель-
ный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение
в размере от 21 до 50%);
x VI категория качества (проблемные ссуды) — высокий кре-
дитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение
в размере от 51 до 100%);
x V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — от-
сутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности
или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II—V категориям качества, являются
обесцененными.
1
Порядок формирования резерва с учетом качества обеспечения по ссуде регу-
лируется главой 6 Положения ¹ 254-П.
81
Оценка ссуды и определение размера резерва осуществляются кредитными организациями самостоятельно в соответствии
с внутренними документами кредитной организации по вопросам
классификации ссуд и формирования резерва и требованиями
Положения ¹ 254-П.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются обусловленные законом, обычаями делового оборота или
договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за
пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные
платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды.
Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
За счет сформированного резерва нереальные для взыскания ссуды списываются кредитной организацией
1
в порядке,
определенном главой 8 Положения ¹ 254-П. При списании
нереальной для взыскания ссуды и процентов по ней кредитная организация обязана принять все необходимые и достаточные меры по взысканию указанной ссуды, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового
оборота либо договора.
Особенности формирования резерва под операции кредитных
организаций с резидентами офшорных зон и его размер регламентированы Указанием Банка России от 7 августа 2003 г. ¹ 1318-У
2
.
В соответствии со ст. 25 Закона о банках банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России,
в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. С этой целью банк обязан иметь в Банке России
счет для хранения обязательных резервов.
Для регулирования размера обязательных резервов кредитных
организаций с июля 2004 г. Банк России установил следующие
нормативы:
x норматив обязательных резервов по обязательствам кредит-
ных организаций перед банками-нерезидентами в валюте РФ
и иностранной валюте — в размере 2%
1
Нереальной для взыскания признается ссуда, по которой меры, принятые по
взысканию задолженности, носят полный характер (включая реализацию залога) и
свидетельствуют о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.
2
Вестник Банка России. 2003. ¹ 51
3
Телеграмма Банка России от 25 июня 2004 г. ¹ 1456-У // Вестник Банка Рос-
ñèè. 2004. ¹ 38
3
;
82
x норматив обязательных резервов по обязательствам перед
физическими лицами в валюте РФ — в размере 3,5%;
x норматив обязательных резервов по иным обязательствам
кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте — в размере 3,5%
1
.
Порядок депонирования обязательных резервов определен
Положением Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004 г. ¹ 255-П
2
.
Депонирование обязательных резервов проводится кредитными организациями денежными средствами в валюте РФ путем
их перечисления в безналичном порядке на счета по учету обязательных резервов в Банке России. Регулирование размера обязательных резервов
3
производится Банком России ежемесячно.
На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов
путем применения коэффициента усреднения, установленного Советом директоров Банка России
4
, к нормативному размеру обязательных резервов (за исключением кредитных организаций,
имеющих не менее тысячи филиалов, расположенных более чем
в 50% субъектов Федерации).
Право на усреднение предоставляется уполномоченным учреждением Банка России стабильной кредитной организации, которая:
x не допускала недовзноса, не имела штрафа за нарушение
нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов в течение периода,
начиная с даты, установленной для представления расчета
за предыдущий отчетный период, по дату, установленную
для представления расчета за последний отчетный период
(недовзнос в течение периода регулирования обязательных
резервов не рассматривается как невыполнение критерия);
1
Телеграмма Банка России от 7 июля 2004 г. ¹ 1473-У // Вестник Банка Рос-
ñèè. 2004. ¹ 40.
2
Вестник Банка России. 2004. ¹ 25. Действие Положения ¹ 255-П не распро-
страняется на организации инкассации.
3
Под регулированием размера обязательных резервов понимается комплекс мероприятий, осуществляемых уполномоченным учреждением Банка России в целях
обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, расчетной величине обязательных резервов.
4
В соответствии с телеграммой Банка России от 25 июня 2004 г. ¹ 1456-У с 1 августа
2004 г. коэффициент усреднения установлен в размере 0,2.
83
x выполнила обязанность по усреднению обязательных ре-
зервов в предыдущем периоде (если кредитная организация пользовалась правом усреднения);
x не имеет просроченных денежных обязательств перед Бан-
ком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.
Для получения права на усреднение кредитная организация
рассчитывает и указывает в расчете усредненный размер обязательных резервов. Уполномоченное учреждение Банка России
проверяет соответствие кредитной организации перечисленным
выше критериям и принимает решение о предоставлении права
на усреднение и устанавливает усредненный размер обязательных
резервов по расчету.
Кредитная организация, получившая право на усреднение,
должна в течение периода усреднения (т.е. с 1-го числа месяца,
следующего за отчетным, по последнее число месяца, следующего за отчетным), выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов: средняя хронологическая величина остатков на
корреспондентском счете не должна быть ниже усредненного
размера обязательных резервов.
Уполномоченное учреждение Банка России контролирует выполнение кредитными организациями нормативов обязательных
резервов при регулировании размера обязательных резервов и при
проведении проверок непосредственно в кредитной организации.
Уполномоченное учреждение Банка России взыскивает недовзнос с корреспондентского счета кредитной организации, не
перечислившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов, инкассовым
поручением с первого рабочего дня, следующего за периодом регулирования обязательных — резервов, до полного его возмещения.
В соответствии со ст. 38 Закона о Банке России при нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов
уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф,
который рассчитывается единовременно, исходя из размера
недовзноса и (или) суммы превышения усредненным размером
обязательных резервов средней хронологической величиной
остатков на корреспондентском счете, с применением ставки
рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета
штрафа.
Предписание на уплату штрафа направляется кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо
84
передается представителю кредитной организации под расписку
в следующие сроки:
x не позднее пятого рабочего дня после окончания периода ре-
гулирования обязательных резервов (за исключением штрафа, применяемого по результатам проверки);
x не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем утвер-
ждения акта проверки.
3.4. Меры воздействия, применяемые
к кредитным организациям за нарушения,
выявленные в их деятельности
Меры воздействия применяются к кредитным организациям
территориальными учреждениями Банка России в целях приведения банковской деятельности в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством.
Банк России как орган банковского надзора применяет меры
воздействия двух типов.
I. Предупредительные меры воздействия. Они применяются
в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов
и вкладчиков.
Предупредительные меры воздействия могут применяться
главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков, о чем свидетельствуют следующие факты.
1. Ухудшаются показатели деятельности кредитной организации, т.е. установленные Банком России экономические нормативы деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых кредитной организацией, не
выполняются либо имеют место незначительные нарушения этих
требований.
2. Судя по данным отчетности кредитной организации и другой информации о ее деятельности, имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финансового состояния
кредитной организации, например, текущие убытки от банковских операций и сделок, тенденция к снижению собственных
средств (капитала).
3. Не соблюдаются требования законодательства и нормативных
актов Банка России в части регистрации кредитных организаций,
их лицензирования и расширения деятельности. Это означает:
x нарушение установленных федеральными законами и норма-
тивными актами Банка России сроков представления в Банк
85
России документов, необходимых для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации;
x нарушение порядка открытия (закрытия) представительств,
филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации;
x нарушение порядка представления документов для согла-
сования изменений, вносимых в положение о филиале кредитной организации;
x несоблюдение кредитной организацией требований Банка
России по разработке Правил построения расчетной системы кредитной организации в условиях отсутствия на последнюю отчетную дату у филиалов неоплаченных расчетных
документов клиентов или при их наличии длительностью
не более трех дней, а также по своевременному проведению филиалами платежей с корреспондентских субсчетов,
открытых им в Банке России, в случае наличия у филиалов на отчетную дату неоплаченных расчетных документов
длительностью не более трех дней.
Содержание предупредительных мер воздействия включает:
x доведение до органов управления кредитной организации
информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной
организации;
x изложение рекомендаций надзорного органа по исправле-
нию создавшейся в кредитной организации ситуации;
x предложения представить в надзорный орган программу ме-
роприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);
x установление дополнительного контроля за деятельностью
кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.
II. Принудительные меры воздействия. Они применяются к кредитной организации в случаях, когда это вытекает из характера
допущенных нарушений с учетом того, что применение одних
только предупредительных мер воздействия не меняет ситуацию
или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации.
Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписа-
86
ний Банка России, непредставление информации, представление
неполной или недостоверной информации, а также если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков).
Среди мер принудительного воздействия можно назвать следующие.
1. Штраф. Это денежное взыскание, налагаемое на кредит-
ную организацию в соответствии с установленными банковским
законодательством и нормативными актами Банка России основаниями для его применения. Размер штрафа за нарушение каждого вида пруденциальных норм за отчетный месяц не может
превышать 1,0% минимального размера уставного капитала кредитной организации, действующего на первое число месяца, в
котором допущено нарушение. Наложение штрафа оформляется
предписанием
1
, в котором обязательно указываются размер
штрафа, основания и срок его перечисления.
2. Требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению. Сюда входит требова-
ние о предоставлении и выполнении плана финансового оздоровления (плана санации):
x об изменении стоимости и (или) структуры активов и (или)
пассивов кредитной организации (оформляется в виде предписания и содержит следующие требования: в части активов — улучшение качества кредитного портфеля; сокращение затрат на капитальные вложения; продажа активов,
не приносящих дохода, и др.; в части пассивов — увеличение уставного капитала, увеличение доходов, увеличение
удельного веса собственных источников либо среднесрочных и долгосрочных обязательств и т.д.);
x о представлении кредитной организацией плана финансо-
вого оздоровления (плана санации); предъявляется к кредитной организации в случае невыполнения ею в установленный срок предписаний Банка России об устранении
нарушений, а также, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную
угрозу интересам кредиторов/вкладчиков (в плане санации
должны быть отражены сведения, позволяющие оценить
1
Предписание — документ, направляемый кредитной организации, в котором
Банк России со ссылкой на конкретные положения банковского законодательства, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые
к кредитной организации.
87
ситуацию в кредитной организации, т.е.: финансовое состояние, причины, вызвавшие сбой в работе, и др.; мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации с указанием путей его достижения: участие
учредителей (участников) и третьих лиц в финансовом оздоровлении, сокращение расходов и др.; планируемые ре-
1
зультаты санирования)
x о приведении в соответствие размера собственных средств
;
(капитала) и уставного капитала кредитной организации в
случае, порядке и на условиях, предусмотренных Указанием
Банка России от 24 марта 2003 г. ¹ 1260-У
2
.
3. Ограничение проведения кредитными организациями отдельных
операций на срок до шести месяцев. Предполагается установление
Банком России количественных ограничений на такие операции
(предельный объем остатков на счетах, количество или круг
клиентов, кредиторов, заемщиков). Введение такой меры воздействия также оформляется предписанием.
4. Запрет на осуществление кредитными организациями банков-
ских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года. Запрет вводится на выполнение одной или нескольких
банковских операций кредитной организацией в зависимости от
нескольких факторов: ее финансового состояния, соблюдения,
требований банковского законодательства, характера рисков клиентов и кредиторов данной кредитной организации. Фактически
запрет на отдельные банковские операции означает требование
территориального учреждения Банка России полностью прекратить соответствующие операции, предусмотренные банковскими
лицензиями (например, запрет привлечения во вклады денежных
средств физических и юридических лиц). Применение данной меры воздействия также оформляется предписанием.
5. Запрет на открытие филиалов на срок до одного года. При-
меняется в случае опасного увеличения проблем в деятельности
кредитной организации, ее неудовлетворительного финансового
положения, в целях ограничения риска кредиторов и клиентов
кредитной организации. Данный запрет оформляется предписанием, в котором обязательно указывается дата начала применения указанной меры воздействия.
1
См.: Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными
организациями (приложение к письму Банка России от 30 апреля 1997 г. ¹ 443) //
Вестник Банка России. 1997. ¹ 28.
2
Вестник Банка России. 2003. ¹ 23.
88
6. Требование о замене руководителей кредитной организации.
Вводится в случае систематического (более трех раз в течение
12 месяцев) невыполнения кредитной организацией в установленный Банком России срок требований предписания об устранении
нарушений, приведших к ухудшению ее финансового положения
и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков),
выявления при проверках серьезных нарушений в организации
бухгалтерского учета кредитной организации, несоблюдения банковского законодательства при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг.
Основания, при которых Банк России вправе потребовать от
кредитной организации замены руководителей исполнительных
органов кредитной организации:
x за назначение на должности руководителей исполнительных
органов и главного бухгалтера кредитной организации (филиала) лиц, предварительно не согласованных с Банком России в установленном порядке;
x за повторное нарушение в течение последних 12 месяцев
кредитной организацией требований федеральных законов
и нормативных актов Банка России при формировании ее
уставного капитала.
Требование оформляется в виде предписания.
7. Введение временной администрации по управлению кредитной
организацией. Это означает передачу ей полномочий органов управ-
ления соответствующей кредитной организации.
8. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций. На-
правление ходатайства об отзыве у кредитной организации банковской лицензии вызывает необходимость введения компетентным территориальным учреждением ограничения на выполнение
данной кредитной организацией следующих операций:
x привлечение денежных средств физических и юридических
лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), привлечение новых межбанковских кредитов, открытие депозитных
счетов клиентам, не являющимся учредителями (участниками)
данной кредитной организации;
x выдачу банковских гарантий;
x открытие расчетных и текущих счетов клиентам, не яв-
ляющимся учредителями (участниками) кредитной организации,
счетов банкам-корреспондентам и небанковским кредитным
организациям, открытие своих корреспондентских счетов в других банках и небанковских кредитных организациях;
x проведение операций с физическими лицами по купле и про-
даже иностранной валюты;
89
x открытие обезличенных металлических счетов по привлечению
драгоценных металлов во вклады от физических и юридических лиц,
не являющихся учредителями данной кредитной организации.
Конкретный состав применяемых мер воздействия может
включать меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), а также сочетать меры воздействия
разных типов. По общему правилу меры воздействия выбираются надзорными органами самостоятельно с учетом:
x характера допущенных кредитной организацией нарушений;
x причин, обусловивших возникновение выявленных нару-
шений;
x общего финансового состояния кредитной организации
1
;
x положения кредитной организации на федеральном и ре-
гиональном рынке банковских услуг.
Резюме
x Термин «пруденциальный» является специфически банковским и
происходит от англ. prudent — осмотрительный, благоразумный. Сам
же термин «пруденциальное регулирование» означает не что иное, как
«регулирование, продиктованное благоразумием». Последнее как нельзя
более точно характеризует сущность пруденциальных норм банковской деятельности, призванных минимизировать риски, свойственные
банковской деятельности, и обеспечить ликвидность кредитных организаций.
Ïîä пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России:
x предельные размеры рисков, принимаемых кредитными органи-
зациями;
x нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кре-
дитных организаций и покрытие возможных потерь;
x требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять
на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению
отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, по представлению аудиторских заключений, а также при регистрации, лицензировании и
расширении деятельности кредитных организаций.
Следовательно, öåëü пруденциального регулирования состоит в том,
чтобы с помощью экономически обоснованных требований, закреплен-
1
Общее финансовое состояние кредитной организации определяется на основании данных отчетности (бухгалтерской, финансовой, статистической), материалов проверок и аудиторских заключений, выполнения требований, установленных нормативными актами Банка России.
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]