Банковское дело. Учебное пособие-2

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»

Г. М. Тарасова, И. А. Газизулина, А. К. Муравьёв

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебное пособие

Новосибирск

2016

3

4

ПРЕДИСЛОВИЕ

Вучебном курсе «Банковское дело» рассматриваются теоретические и практические аспекты банковской деятельности. Подробно изучается сущность банковской системы России: основы деятельностиЦентральногобанкаРоссиииособенностифункционирования коммерческих банков.

«Банковскоедело» — практическаядисциплина, базирующаяся на знании студентами теоретического курса «Деньги, кредит, банки», в ней содержится важная прикладная часть, раскрываются практические приемы, инструментарий, который применяют или могут применять коммерческие банки в целях совершенствования своей деятельности.

Учебное пособие соответствует рабочей программе дисциплины «Банковское дело» и отражает содержание базового курса лекций.

Изучение дисциплины «Банковское дело» позволяет обучающимся получить профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков.

Всоответствии с назначением основной целью дисциплины является теоретическое и практическое ознакомление студентов

сосновами банковского дела в РФ, получение ими совокупности знаний о характере современной банковской системы РФ, о деятельности коммерческого банка как ее основного звена.

Исходя из данной цели, в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи:

•ознакомление с законодательными и нормативными документами, регулирующими деятельность кредитных организаций в России;

•раскрытие экономического содержания деятельности коммерческого банка, технологии осуществления банком активных,

5

ВВЕДЕНИЕ

Банковскаясистема— формаорганизацииифункционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами.

Можно выделить три основных типа банковских систем:

1)распределительная централизованная;

2)рыночная;

3)система переходного периода.

Распределительная централизованная система предполагает жесткую централизацию управления деятельностью банков, например со стороны государства, как это было в СССР.

В отличие от централизованной, рыночная система характеризуется отсутствием монополии государства на банки. В рыночнойсистемесуществуетмножествобанковсдецентрализованной системой управления. Эмиссионная и кредитные функции банковской системы разделены. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование и обслуживание предприятий и населения осуществляют различные банки: коммерческие, инвестиционные, ипотечные, инновационные, сберегательные.

Система переходного периода предполагает наличие компонентов рыночной системы, как правило, недостаточно развитой, наряду с действующей централизованной системой. Примером может служить переходный период в СССР (с 1988 г.), когда при наличии Госбанка СССР, а также государственных специализированных банков — Промстройбанка СССР, Жилсоцбанка СССР, Агропромбанка СССР, Сберегательного банка СССР — создавались и функционировали частные коммерческие банки, такие как Инкомбанк, Кредобанк и др.

Основными нормативными актами, регулирующими деятельность кредитной системы России, являются Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)».

Согласно этим законам, банковская система России включает

всебя Банк России, кредитные организации, а также филиалы

ипредставительства иностранных банков.

7

Изучение особенностей функционирования всех элементов банковской системы составляет основу банковского дела.

Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, — один из важнейших секторов экономики страны. Оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; направляя денежные потоки, они являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; чутко реагируя на изменения экономической инфраструктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банкиявляютсяпроводникамистабилизационной экономической политики государства.

В процессе своей деятельности банки вступают во взаимоотношения как с другими банками и клиентами разных форм собственности, так и с различными субъектами хозяйственной жизни страны.

Банки способны адаптироваться в окружающей их среде. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, политическом устройстве общества, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться

вконкретных экономических ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, при неустойчивой или стабильной обстановке. Банки, желая выжить в конкурентной борьбе, чутко реагируют на потребности своих клиентов, изменения окружающей их среды, дифференцируют свои отношения с ними. В учебном пособии представлено описание того инструментария, который имеется

враспоряжении кредитных учреждений и используется ими на том или ином этапе экономической сделки.

8

1.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

1.1.Цели и функции Центрального банка РФ

(Банка России)

Идеяцентральногобанказародиласьвтотмомент, когдастало ясно, чтодальнейшееразвитиевстранерынкавообщеифинансового в частности без такого банка, который будет одним из органов государственного управления и надзора, чревато глубокими потрясениями и неоправданными финансовыми потерями.

В большинстве западных стран функции центрального банка были закреплены за определенными банками с середины XIX — начала XX в. Так, Банк Франции стал единым эмиссионным центром страны с 1848 г., Рейхсбанк (Германия) и Банк Испании — с 1874 г., Федеральная резервная система США (ФРС) — с 1913 г. Однако самые первые центральные банки возникли значительно раньше: шведскийРиксбанк— в1668 г., БанкАнглии— в1694 г., Банк Финляндии — в 1811 г.

Совсем недавно по историческим меркам были учреждены Центральный банк Турции (1930 г.) и Народный Банк Китая (1948 г., хотя полностью функции центрального банка ему были поручены только в 1983 г.).

Государственный Центральный банк России был учрежден в 1860 г.

Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования в соответствующей стране двухуровневой банковской системы, верхний уровень которой — центральный банк.

Первоначально термин «центральный банк» подразумевал просто крупный банк в центре системы. Затем такие банки монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе власти их национализировали. В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит государству, но опыт немногих стран показывает, что могут быть и другие акционеры, например коммерческие банки и иные финансовые институты.

9

Вместе с тем сущность центральных банков остается неизменной и заключается в посредничестве между обществом, государствомиэкономикойпутемрегулированиячерезкоммерческие банки денежных и кредитных потоков в стране.

Другими словами, центральный банк страны — это проводник денежно-кредитной политики, направленной на стабилизацию денежного обращения. Основная обязанность его в рыночной экономике — защищать стоимость и покупательную способность денег и создавать нормальные условия функционирования финансовых рынков.

Так, основнымицелямидеятельностиБанкаРоссииявляются:

•защита и обеспечение устойчивости рубля;

•развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

•обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;

•развитие финансового рынка;

•обеспечение стабильности финансового рынка.

Отметим, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Для достижения поставленных перед центральным банком целейонвыполняетопределенныефункции, выступаявкачестве:

1)эмиссионногоцентрастраны— пользуетсямонопольным правом выпуска банкнот, организует их обращение в стране;

2)органа регулирования экономики — проводит денежнокредитную политику;

3)«банка банков» — хранит кассовые резервы банков, выступает кредитором последней инстанции, рефинансирует коммерческие банки;

4)«банкира» правительства— проводитоперациипоисполнению бюджета и управлению государственным долгом (поддерживает реализацию государственных экономических программ, размещает государственные ценные бумаги, предоставляет кредиты и выполняет расчетные операции правительства, хранит золотовалютные резервы);

5)единого расчетного центра — определяет порядок расчетов и выступает посредником между банками при выполнении расчетных операций;

10