Банковское дело. Учебное пособие-2

2.4. Реорганизация, санирование и ликвидация коммерческого банка

Необходимость реорганизации банка может быть вызвана как его финансовым неблагополучием, так и изменением стратегии банка, направленной в первую очередь на централизацию капитала и его укрупнение. Реорганизация банка может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Слияние — это процесс перехода прав и обязанностей каждого из двух и более юридических лиц к вновь возникшему юридическому лицу, что означает появление нового банка и аннулирование лицензий банков, участвующих в слиянии.

Присоединение одного или нескольких юридических лиц

кдругому юридическому лицу — это процесс, в результате которого все права и обязанности переходят к одному из участников этого процесса. Это означает аннулирование лицензии присоединяемых банков и сохранение лицензии присоединившего банка с его перерегистрацией.

Разделение — переход всех прав и обязанностей банка к вновь возникшим вместо него двум и более банкам. Это означает аннулирование лицензии у первоначально существовавшего банка и выдачу новых лицензий другим банкам.

Выделение — переход прав и обязанностей, которыми обладалипродолжаетобладатьбанк, кодномуилинесколькимновым банкам, возникшим на его базе. Это означает появление наряду с прежним банком новых банков, которые должны пройти регистрацию и получить лицензию.

Преобразование — переход всех прав и обязанностей банка

кдругому банку (или иному юридическому лицу) в связи с изменением банком своей организационно-правовой формы. Это означает сохранение банка в новой для него организационно-пра- вовой форме (например, ОАО вместо ООО) или возникновение вместо банка небанковской организации. При этом преобразование банка в форме открытого АО в закрытое АО и наоборот реорганизацией не считается.

41

Санированием (от лат. sanatio — лечение) называется комплекс мер, направленных на предотвращение банкротства КО.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ст. 189.9) указывает три равноправные меры:

•финансовое оздоровление КО;

•назначение временной администрации по управлению КО;

•реорганизация КО.

Меры по предупреждению банкротства кредитной организации осуществляются в случаях, когда она:

1)неудовлетворяетнеоднократнонапротяжениипоследних шести месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах КО;

2)не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и/или даты их исполнения,

всвязи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах КО;

3)допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

4)нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

5)нарушает норматив текущей ликвидности КО, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 %;

6)допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами КО, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными

42

законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России1.

Вцелях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

1) оказание финансовой помощи КО ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2) изменение структуры активов и структуры пассивов КО;

3) изменение организационной структуры кредитной организации;

4) приведение в соответствие размера уставного капитала КО и величины собственных средств (капитала).

Вслучае необходимости Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по

еефинансовому оздоровлению. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению КО.

Втечение пяти дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению руководитель КО обязан обратиться в ее совет директоров (наблюдательный совет) с ходатайством об осуществлении мер по финансовомуоздоровлениюКОи/илиходатайствомоеереорганизации.

Неисполнение кредитной организацией требований по финансовомуоздоровлениюявляетсяоснованиемдляприменения Банком России мер в порядке надзора вплоть до отзыва лицензии.

Ликвидация банка осуществляется через арбитражный суд. Отзыв лицензии следует трактовать как крайнюю меру воздействия на банк, которая должна применяться в исключительных случаях, создающих реальную угрозу интересам кредиторов, вкладчиков и самих участников КО.

Ходатайствовать об отзыве лицензии могут территориальное учреждение ЦБ, либо руководитель временной администрации, либо одно из структурных подразделений центрального аппарата Банка России.

1 Если это основание возникло в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций, то меры по предупреждению банкротства к КО не применяются.

43

Вслучаеаннулированияилиотзывалицензиинаосуществление банковских операций КО в течение 15 дней со дня принятия такого решения возвращает указанную лицензию в Банк России. БанкРоссиивтечение15 рабочихднейсодняотзывауКОлицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации данной КО.

Смоменталишениябанкалицензиионпостепенноперестает быть банком, но до завершения ликвидации сохраняет статус юридического лица.

Деятельность банка до завершения ликвидации осуществляется в следующем режиме:

•срок исполнения обязательств считается наступившим;

•начисление процентов, а также неустоек (штрафов пени)

ииных финансовых санкций по обязательствам прекращается;

•приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям (за исключением исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментам, а также о возмещении вреда здоровью и морального вреда, вступивших в законную силу до момента отзыва лицензии);

•до создания ликвидационной комиссии или назначения арбитражным судом конкурсного управляющего запрещается заключение сделок банка и исполнение обязательств по сделкам банка(заисключениемсделок, связанныхстекущимикоммунальными и эксплуатационными расходами банка, а также с выплатой выходных пособий и оплатой труда работающих по трудовому договору, в пределах сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с его уполномоченным представителем);

•средства обязательных резервов, депонированные в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии или конкурсного управляющего и используются в установленном законом порядке;

•в целях защиты интересов кредиторов Банк России вправе назначить в банк, у которого отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя, который действует до создания ликвидационной комиссии или конкурсного управляющего.

44

Завершается работа ликвидационной комиссии утверждением ликвидационного баланса на собрании участников и согласованием его с территориальным учреждением ЦБ, которое затем представляет в Банк России свое заключение о результатах работы ликвидационной комиссии с приложением документов, необходимых для подготовки приказа об аннулировании в книге государственной регистрации кредитных организаций записи

орегистрации банка. Банк России делает в книгу две записи:

опризнании банка банкротом и об открытии конкурсного производства и ликвидации банка. С этого момента банк считается ликвидированным.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических

июридических лиц, размещение указанных средств от своего имениизасвойсчетнаусловияхвозвратности, платностиисрочности, атакжеоткрытиеиведениебанковскихсчетовфизических

июридических лиц.

ВРоссии банки могут создаваться на основе любой формы собственности.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

Организационное устройство коммерческих банков соответствуетобщепринятойсхемеуправленияакционернымобществом.

Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Обеспечение при этом поддержания ликвидности банка возможно толькоприналичиивысокойстепениегоэкономическойсамостоятельности и полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории России определены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ», в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления бан-

45

ковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальных лицензий ЦБ РФ. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования.

Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли (дивиденды), а также он имеет правоголосанаобщемсобранииакционеровиучастияввыборах органов управления банком и ревизионной комиссии.

Прекращениедеятельностибанкапроисходитпутемегореорганизации или ликвидации как в добровольном, так и в принудительномпорядке. Реорганизацияможетозначатьслияние, присоединение, разделение, выделениеипреобразование. Приреорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим обязательствам.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О банкротстве (несостоятельности)».

Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.

Контрольные вопросы

1.Дайте определение понятий «кредитная организация»

и«банк».

2.Какие операции относятся к банковским?

3.Каковы основные положения ФЗ № 395-1 «О банках

ибанковской деятельности»?

4.Какие этапы включает в себя процедура регистрации кредитной организации?

5.Какие виды лицензий могут быть выданы вновь организованному коммерческому банку?

46

6.Какие существуют основания для отзыва лицензии у коммерческого банка?

7.Назовите структуру органов управления коммерческим банком.

8.Назовите основные полномочия собрания акционеров, совета директоров банка, правления банка.

9.От чего зависит внутренняя организационная структура коммерческого банка?

Рекомендуемая литература

Основная

1.Банкиинебанковскиекредитныеорганизациииихоперации : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. — 3-е изд., перераб. и доп. —

М. : Вуз. учеб. ; ИНФРА-М, 2011. — 528 с.

2.Банковское дело : учеб. / О. И. Лаврушин и др. ; под ред. О. И. Лаврушина ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. — М. : Кно-

Рус, 2014. — 800 с.

3.Киреев, В. Л. Банковское дело : учеб. по спец. «Финансы

икредит» / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. — М. : КноРус, 2012. — 239 с.

4.Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. для бакалавров / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой ; С.-Петерб. гос. экон. ун-т. — М. : Юрайт, 2014. — 652 с.

Дополнительная

1.Банки и банковское дело / А. И. Балабанов и др. — 2-е изд. — СПб. : Питер, 2007. — 448 с.

2.Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка : учеб. для вузов по напр. 080500 «Менеджмент» / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков ; Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. — М. : КноРус, 2009. — 644 с.

3.Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство : учеб. по экон. спец. / В. А. Челноков. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Высш. шк., 2008. — 269 с.

47

3. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

3.1. Основные принципы организации расчетов

Коммерческие банки осуществляют основной объем рас- четно-платежных операций народного хозяйства страны, так как в соответствии с законодательством все свои денежные средства хозяйствующие субъекты обязаны хранить на счетах в банке.

Денежный оборот представлен двумя сферами: наличноденежной и безналичной.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Наличные расчеты — это непосредственная передача банкнот и монет.

Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах. Соблюдение этих принципов позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

•своевременности;

•надежности;

•эффективности.

Основные принципы, регулирующие безналичные расчеты во внутреннем обороте российской системы:

1. Правовая регламентация порядка осуществления расчетов с целью его единообразия.

Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным обязательствам и требованиям, возникающим в процессе товарных и финансовых отношений. Денежный оборот охватывает расчеты между различными субъектами: юридическими и физическими лицами, предприятиями и организациями различных форм собственности, предприятиями и государством, предприятиями и банками и т. д.

48

Главный законодательный документ, регулирующий правоотношения в процессе расчетов, — Гражданский кодекс Российской Федерации.

Банк России координирует, регулирует и инициирует организацию расчетныхсистем в Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных и наличных расчетов.

Коммерческие банки при выполнении расчетов руководствуются положениями Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и от 29 июня 2012 г. № 384-П «О платежной системе Банка России».

2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Клиенты вправе открывать необходимое количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия. Владелецрасчетногосчетаимеетправосамостоятельно распоряжаться средствами на счете. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Всоответствии с инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г.

№153-И открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все необходимые документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации:

а) для открытия счета по вкладу физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:

•документ, удостоверяющий личность физического лица;

•свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);

б) для открытия счета по депозиту юридическому лицу, созданномувсоответствиисзаконодательствомРоссийскойФедерации, в банк представляются:

49

•свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

•свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

в) для открытия текущего счета физическому лицу — гражданину Российской Федерации в банк представляются:

•документ, удостоверяющий личность физического лица;

•карточка с образцами подписей и оттиска печати (при необходимости);

•документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных

вкарточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

•свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);

г) для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданномувсоответствиисзаконодательствомРоссийскойФедерации, в банк представляются:

•свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

•учредительные документы юридического лица;

•лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу

вустановленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеютнепосредственноеотношениекправоспособностиклиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

•карточка с образцами подписей и оттиска печати;

•документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных

вкарточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственно-

50