Банковское дело. Учебное пособие-2

тридневные кредиты и кредиты, обеспеченные активами и поручительствами.

В случае несвоевременного погашения ломбардного кредита Банк России реализует заложенные ценные бумаги. Требования Банка России удовлетворяются из выручки от реализации залога. В объем требований Банка России по предоставленному кредиту включаютсясуммакредита, процентызакредит, неустойкаввиде пени. Пени начисляются на остаток просроченной ссудной задолженности по основному долгу за каждый день просрочки в размере 0,3 ставки рефинансирования, деленной на фактическое количество дней.

Центральный банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам для завершения расчетов в конце операционного дня. Этот кредит называется «овернайт». Основаниями для его предоставления Центробанком являются:

1)наличие у банка в конце операционного дня неисполненных платежных поручений банка и других платежных документов, предъявленных к корреспондентскому счету банка;

2)наличие у банка на момент предоставления кредита государственных ценных бумаг, учитываемых в разделе «Блокировано Банком России»;

3)стоимость ценных бумаг, заблокированных на счете «Депо» в депозитарии, достаточная для получения определенной

101

суммы кредита «овернайт» с учетом начисленных процентов по нему.

Коммерческим банкам, расположенным в регионах, с валовой обработкой платежных документов или обработкой в течение операционного дня Центробанк предоставляет внутридневный кредит. Этот кредит выдается путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка.

Основанием для выдачи кредита является наличие неисполненных расчетных документов и государственных ценных бумаг, учитываемых в разделе «Блокировано Банком России».

Внутридневные кредиты выдаются в пределах лимита финансирования.

Депозитарное обслуживание залоговых обремененных прав на государственные ценные бумаги при выполнении операций кредитования Банком России осуществляется для банков-инве- сторов дилерами на рынке ценных бумаг, обслуживающими банки-инвесторы и получившими статус уполномоченного депозитария.

Для банков-дилеров депозитарием является депозитарий Московской межбанковской валютной биржи.

Для получения статуса депозитария организация должна представить в уполномоченное учреждение Банка России следующие документы:

1)заявление на получение статуса депозитария;

2)список банков, открывших счет «депо» в данном депози-

тарии;

3)копию лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право ведения депозитарной деятельности.

При выдаче ломбардного кредита, кредита «овернайт» или внутридневного кредита Центробанк России проверяет достаточность обеспечения кредита, которая определяется по формуле:

S < P < S + max p,

где S — нарощенная сумма долга по ломбардному кредиту или кредиту «овернайт»;

102

P — рыночная стоимость государственных бумаг, вошедших в залоговый портфель, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент;

max p — максимальная средневзвешенная цена государственной ценной бумаги в залоговом портфеле.

СуммаполомбардномукредитуS рассчитываетсяпоформуле:

S = O + I,

где О— запрашиваемаясуммаломбардногокредитаиликредита«овернайт»;

I — сумма начисленных процентов за предлагаемый период пользования ломбардным кредитом или кредитом «овернайт»:

где Ok — остаток задолженности по предоставленному кредиту (основной долг) на начало k-го календарного дня пользования кредитом;

k — день пользования кредитом (k = 0 — день предполагаемого предоставления кредита, k = N — день предполагаемого погашения кредита; суммирование происходит от k = 1 до k = N, так как дата предполагаемого предоставления кредита Банка России не учитывается при расчете суммы начисленных процентов);

N — число календарных дней в периоде времени со дня, следующегозапредполагаемымднемпредоставлениякредитаБанкаРоссии, до предполагаемого дня погашения кредита Банка России включительно; Nk — число календарных дней в календарном году, на который приходится k-й день периода времени со дня, следующего за предполагаемым днем предоставления кредита Банка России, до предполагаемого

дня погашения кредита Банка России включительно (365 или 366);

ik — процентная ставка по кредиту Банка России на начало k-го дня периода времени со дня, следующего за предполагаемым днем предоставления кредита Банка России, до предполагаемого дня погашения кредита Банка России включительно.

Рыночная стоимость ценных бумаг всех выпусков в залоговом портфеле, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент (Р), определяется по формуле:

P tm 1(Vt Qt Kt ),

103

где t — порядковый номер выпуска ценных бумаг, находящихся в залоговом портфеле;

m — количество выпусков ценных бумаг, находящихся в залоговом портфеле;

Vt — рыночная стоимость ценных бумаг t-го выпуска в рублях с точностью до копеек;

Qt — общее количество ценных бумаг t-го выпуска, находящихся в залоговом портфеле;

Kt — соответствующий поправочный коэффициент Банка России, установленный по t-му выпуску ценных бумаг.

Рассматривая механизм выдачи и погашения краткосрочных кредитов Центрального банка России, следует заметить, что он разработал эффективную схему кредитования кредитных организаций, обеспечивающую поддержание ликвидности и своевременность выполнения расчетов и увязывающую инвестиционный потенциал банка с кредитным процессом. Сложившийся кредитный механизм носит коммерческий характер.

Пассивными называются операции банка, направленные на формирование собственных и привлеченных средств с их дальнейшим использованием для проведения активных операций и получения дохода.

Ресурсыбанкаподразделяютсяна двеосновныегруппы: собственные средства и привлеченные и/или заемные средства.

Собственные средства находятся в пользовании банка без ограничениясрока. Привлеченныересурсыбанкполучаетвпользование на определенный срок или до востребования.

Основой обеспечения стабильной работы коммерческого банка служит его собственный капитал.

Главные источники формирования собственного капитала: уставныйкапитал, резервныйкапитал, эмиссионныйдоход, неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 80 % всей потребности в денежныхсредствахдляосуществленияактивныхбанковскихопераций.

104

Коммерческий банк привлекает средства предприятий, организаций, учреждений, населения для хранения их на расчетных, текущих и депозитных счетах.

Одним из способов привлечения средств клиентов является выпуск коммерческим банком собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, сберегательных и депозитных сертификатов).

Одним из источников привлеченных средств являются кредиты Центрального банка России, которые бывают трех видов: внутридневные, «овернайт» и ломбардные кредиты. Наиболее значимый вид кредитов Банка России — внутридневные кредиты, предоставляемые коммерческим банкам для поддержания ликвидности и платежеспособности.

Контрольные вопросы

1.Что понимается под пассивными операциями банков и каково их назначение?

2.В чем особенности формирования уставного капитала

банка?

3.Каковыособенностивкладов(депозитов) довостребования?

4.Какие существуют виды срочных вкладов (депозитов)?

5.В чем особенности сберегательных вкладов?

6.Каков порядок выпуска банковских сертификатов?

7.Какие виды кредитов Банк России представляет коммерческим банкам?

Рекомендуемая литература

Основная

1.Банкиинебанковскиекредитныеорганизациииихоперации : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. — 3-е изд., перераб. и доп. —

М. : Вуз. учеб. ; ИНФРА-М, 2011. — 528 с.

2.Банковское дело : учеб. по напр. «Экономика» / О. И. Лаврушин и др. ; под ред. О. И. Лаврушина ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. — М. : КноРус, 2014. — 800 с.

105

3.Киреев, В. Л. Банковское дело : учеб. по спец. «Финансы

икредит» / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. — М. : КноРус, 2012. — 239 с.

4.Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. для бакалавров / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой ; С.-Петерб. гос. экон. ун-т. — М. : Юрайт, 2014. — 652 с.

Дополнительная

1.Банки и банковское дело / А. И. Балабанов и др. — 2-е изд. — СПб. : Питер, 2007. — 448 с.

2.Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка : учеб. для вузов по напр. 080500 «Менеджмент» / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков ; Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. — М. : КноРус, 2009. — 644 с.

3.Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство : учеб. по экон. спец. / В. А. Челноков. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Высш. шк., 2008. — 269 с.

106

6. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

6.1. Экономическое содержание активных операций

Активные операции — это операции по размещению банком собственных и привлеченных средств.

По российскому законодательству (ФЗ № 395-1), к активным банковским операциям относятся:

1.Кредитные, кассовые, валютные операции, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

2.Выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

3.Приобретениеправтребованияоттретьихлиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

4.Доверительноеуправлениеденежнымисредствамиидругим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги.

5.Другие операции.

Экономическое содержание активных операций можно рассматривать в зависимости от критерия их классификации.

Так, в зависимости от вида операции они делятся на ссуд-

ные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые, комиссионные и гарантийные.

В свою очередь, к ссудным относятся операции по выдаче средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. К ним приравниваются:

•предоставлениекредитов(займов), размещениедепозитов,

втом числе межбанковских, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

•учет векселей;

•уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям сумм, не взысканных с принципала;

107

•денежные требования КО по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

•требования по приобретенным КО правам требования (уступка требования);

•требования КО по приобретенным на вторичном рынке закладным;

•требования по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

•требования к плательщикам по оплаченным непокрытым аккредитивам;

•сделки РЕПО;

•требования КО (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям лизинга.

Расчетными называются операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами. Кассовыми — операции по выдаче наличных денег. Инвестиционные операции включают вложение средств в ценные бумаги и паи небанковских структур. Фондовые — операции с ценными бумагами на организованном (биржевом) или неорганизованном рынках (операции с векселями, дилерские и брокерские операции с бумагами на бирже, операции с производными финансовыми инструментами). Комиссионные операции осуществляются по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят комиссионный доход. Гарантийные операции — это выдача кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате денежных средств за должника третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий.

По степени риска все активы подразделяются на пять групп: отнулядо150 % риска. Даннаягруппировкаиспользуетсядлярасчета обязательных экономических нормативов. По ссудным операциямактивыподразделяютсянастандартные(степеньриска— 0 %), нестандартные (риск от 1 до 20 %), проблемные (21–50 %), сомнительные (51–100 %), безнадежные (риск не менее 100 %).

По уровню ликвидности все активы подразделяются на высоколиквидные, текущей ликвидности, долгосрочной ликвидности

инеликвидные.

108

По характеру размещения средств выделяют: первичные активы — прямое размещение (кредиты); вторичные — размещение средств в фонды обязательных резервов, страховые и т. д.; инвестиционныеактивы— вложениявосновныефонды, инвестиционный портфель, участие в деятельности других организаций.

По уровню доходности активы можно (условно) подразделить на не приносящие доход (денежные средства в кассе; средства на корсчетах, в первую очередь в ЦБ; ФОР; основные средства и нематериальные активы; средства в расчетах — дебиторы) и приносящие доход (кредиты, предоставленные юридическим лицам, банкам, населению в рублях и валюте; вложения в ценные бумаги; лизинговые операции; операции по факторингу и форфейтингу; операции по покупке-продаже иностранной валюты, конверсионным и срочным сделкам).

По срокам активы делятся на краткосрочные (до 12 месяцев), среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (более 3 лет) и бессрочные (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть системными или случайными.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей в общем объеме активов. СтруктураактивовкредитныхорганизацийРоссиипредставлена в приложении Д.

Все активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре группы:

1.Касса банка и приравненные к ней средства. Касса банка занимается приемом, выдачей, пересчетом и хранением наличных денежных средств. Доход от кассовых операций формируется в виде процента к сумме выданных или принятых денежных средств. В структуре активов касса банка занимает 7–10 %. Активы этой группы — безрисковые, высоколиквидные, низкодоходные, с преимущественным сроком размещения «до востребования». В эту же группу входят остатки денежных средств на корреспондентских и резервных счетах в Центральном банке РФ.

2.Инвестиционные операции банка. Коммерческие банки вкладывают капитал в ценные бумаги с целью получения дохода или участия в управлении. Кредитные организации покупают

109

государственные и корпоративные ценные бумаги, а также собственные — для поддержания курса акций. В структуре активов ценные бумаги составляют 15–20 %. Активы этой группы — это активы с повышенным уровнем риска (от 20 до 70 %) и средней доходностью. Ликвидность корректируется в зависимости от объекта размещения. Так, государственные ценные бумаги — это ликвидные активы, корпоративные ценные бумаги — менее ликвидные.

3. Кредитные (ссудные) операции — наиболее рисковые и малоликвидные, новысокодоходныеактивы. Вструктуреактивов они занимают 55–65 %.

Ссудные операции коммерческих банков предполагают размещение капитала по направлениям, представленным в табл. 6.1.

110