Банковское дело. Учебное пособие-2

2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК: СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ

ИУПРАВЛЕНИЯ

2.1.Сущность коммерческого банка, правовые основы его деятельности

Второй уровень банковской системы (банковский сектор) представлен широкой сетью кредитных организаций, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание различных субъектов хозяйственной деятельности.

Основным документом, регулирующим деятельность кредитных организаций, является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — ФЗ № 395-1). Он дает основные понятия кредитной организации и банка, определяет перечень банковских операций и сделок, регулирует взаимоотношения кредитных организаций с Банком России.

В соответствии с данным законом кредитная организация (КО) — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренныеФЗ № 395-1. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью).

КО не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам КО, за исключением случаев, когда они сами принимают на себя такие обязательства.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность КО, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

21

Существует два вида КО.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1)привлечение во вклады денежных средств физических

июридических лиц;

2)размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Законобанкахибанковскойдеятельностиопределилосновную цель деятельности коммерческого банка — получение прибыли.

Небанковская кредитная организация — организация, имею-

щая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов — физических и юридических лиц, территориально удаленных от места расположения кредитной организации, она может организовывать филиалы и представительства, открытие которых должно быть согласовано с территориальным учреждением ЦБ РФ по месту их открытия.

Филиалом КО является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения КО и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

Представительством КО является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения КО, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство КО не имеет права осуществлять банковские операции.

ФилиалыипредставительстваКОнеявляютсяюридическими лицамииосуществляютсвоюдеятельностьнаоснованииположений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

В ст. 5 ФЗ № 395-1 даны исчерпывающие перечни банковских операций и сделок. При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций

исделок, хотя в обороте эта терминология используется.

22

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковскихоперацийбанквправеосуществлятьвыпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Основные положения ФЗ № 395-1 определяют следующие особенности деятельности коммерческого банка:

1.Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимостьбанковскихуслугисрокиихвыполнения,

втом числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

2.Кредиты, предоставляемыебанком, могутобеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договорубанквправе досрочновзыскиватьпредоставленныекредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество

впорядке, установленном федеральным законом.

3.В целях обеспечения финансовой надежности КО (головнаякредитнаяорганизациябанковскойгруппы) обязанасоздавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг,

23

минимальные размеры которых, а также порядок их формирования и использования устанавливаются Банком России.

4.Кредитная организация обязана соблюдать нормативы, установленные Банком России.

5.Кредитная организация, Банк России и организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов. Все служащие КО обязаны обеспечивать конфиденциальность информации об операциях, о счетах и вкладах

ееклиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемыхКО, еслиэтонепротиворечитфедеральномузакону.

6.Надзор за деятельностью КО осуществляется Банком

России.

7.Отчетность КО подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией.

Деятельности коммерческих банков присущи следующие функции:

1)аккумуляцияимобилизация временносвободныхсредств клиентов (коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли, при выполнении данной функции банки выступают в качестве заемщиков);

2)посредничество в кредите (выполнение этой функции способствуетрасширениюпроизводства, финансированиюреального сектора экономики, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек производства);

3)посредничество в осуществлении платежей и расчетов;

4)создание платежных средств;

5)организация выпуска и размещения ценных бумаг (осуществляется посредством инвестиционных операций банка).

Основные операции, которые выполняет коммерческий банк, — это привлечение капитала, его размещение на выгодных условиях, а также оказание услуг клиентам.

24

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличиисоответствующейлицензииБанкаРоссии— виностранной валюте.

2.2. Порядок регистрации коммерческого банка, виды лицензий, порядок их выдачи и отзыва

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом, только при условии ее государственной регистрации и при наличии лицензии Банка России. ПорядокрегистрацииилицензированиябанковвРоссийской Федерации определяется ФЗ № 395-1 и инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Основные количественные характеристики банковской системы России, в том числе количество зарегистрированных и действующих кредитных организаций, а также количество и структуравыданныхлицензийнаосуществлениебанковскойдеятельности, представлены в приложении А.

БанкРоссиипринимаетрешениеогосударственнойрегистрации кредитных организаций, осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Федеральной налоговой службой, ее территориальными органами, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

Лицензия выдается после государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала.

Учредителями могут быть лица, участие которых в КО не запрещено действующим законодательством. Учредители банка неимеютправавыходитьизсоставаучастниковвтечениепервых трех лет со дня его регистрации, т. е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала.

25

Процедуру регистрации КО можно подразделить на три этапа.

1-й этап — создание инициативной группы. Инициатива организации КО принадлежит ее учредителям — юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании КО и готовым принять участие в формировании ее уставного капитала.

Учредитель кредитной организации — юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственныхсредствдлявнесениявуставныйкапиталкредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года.

Финансовое положение учредителя — кредитной организации оценивается следующим образом:

•банка — в соответствии с указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (при этом банк-учредитель должен относиться

кклассификационной группе 1 или 2);

•небанковской кредитной организации — в соответствии с указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (при этом небанковская КО должна относиться к категории финансово стабильных кредитных организаций).

Порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации — юридических лиц определяются положениемБанкаРоссииот19 июня2009 г. №337-П«Опорядке

икритерияхоценкифинансовогоположенияюридическихлиц— учредителей (участников) кредитной организации».

Порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации — физических лиц определяются положением Банка России от 19 июня 2009 г. « 338-П «О порядке

икритериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации».

2-й этап. Подготовка документов для регистрации. Для государственной регистрации КО и получения лицензии на осуществлениебанковскихоперацийвтерриториальноеучреждение

26

Банка России по месту предполагаемого нахождения КО должны быть представлены следующие документы:

1.Заявление с ходатайством о государственной регистрации КО и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.

2.Устав КО, утвержденный общим собранием учредителей

исодержащий следующие сведения:

•полное фирменное и сокращенное фирменное наименования КО на русском языке;

•полное фирменное и сокращенное фирменное наименования КО на языках народов Российской Федерации и/или иностранных языках (в случае наличия таких наименований);

•сведения о местонахождении (адресе) органов управления КО и ее обособленных подразделений;

•переченьосуществляемыхКОбанковскихоперацийисделок;

•сведения о размере уставного капитала, о порядке его формирования, а также (для КО в форме акционерного общества) сведения о размере резервного фонда (в процентах к уставному капиталу) и размере ежегодных отчислений для его формирования и т. д.

3.Бизнес-план КО на ближайшие два календарных года, в котором должны быть представлены:

•общая информация о КО;

•цели, задачи, рыночная политика КО;

•система управления КО;

•учредители (участники) КО и группы лиц;

•обеспечение деятельности КО;

•предполагаемая программа действий КО;

•параметры(показатели) иожидаемыерезультатыдеятельности;

•иные существенные показатели, которые, по мнению КО, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

4.Протокол общего собрания учредителей КО, содержащий следующие решения:

•о создании КО;

•утверждении ее наименования;

•утверждении устава КО;

•утверждении кандидатур для назначения на должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов

27

коллегиального исполнительного органа КО, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера КО;

• утверждении бизнес-плана КО.

5.Документы, подтверждающие уплату государственной пошлины за государственную регистрацию КО и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций.

6.Копии документов о государственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями — юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года.

7.Анкеты кандидатов на должности в органах управления КО, руководителя КО, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала КО. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также информацию:

•о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением КО, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специальногообразования— опытаруководстватакимподразделениемне менее двух лет;

•наличии (отсутствии) судимости.

3-й этап — процедура регистрации и лицензирование. Дан-

ный этап включает в себя следующие действия:

1. ПослепередачиучредителямиКОнеобходимыхдокументов для регистрации в территориальное учреждение Банка России они получают письменное подтверждение получения от них документов.

28

2.ТерриториальноеучреждениеБанкаРоссиинаосновании представленных документов готовит заключение и направляет его в Банк России.

3.Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации КО. Принятие решения о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление операций или отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев от даты представления всех документов.

4.После принятия решения о государственной регистрации Банк России не позднее дня, следующего за подписанием свидетельства о регистрации, на титульном листе устава КО ставит штамп с указанием даты государственной регистрации и направляет в свое территориальное учреждение по месту нахождения кредитной организации два экземпляра свидетельства о регистрации.

5.Территориальное учреждение Банка России направляет учредителям уведомление о регистрации с требованиями оплаты 100 % уставного капитала в месячный срок. Для этого КО открывает корреспондентский счет в территориальном учреждении Банка России по месту своего нахождения.

6.Для подтверждения оплаты уставного капитала КО в месячный срок представляет в территориальное учреждение Банка России документы, подтверждающие оплату: платежные поручения с отметкой об исполнении, акты приема-передачи имущества учредителей и т. д.

7.В течение 10 дней Банк России проверяет правомерность оплаты. Неоплата уставного капитала в установленный срок является основанием для аннулирования государственной регистрации КО.

8.Подтверждение 100 % оплаты уставного капитала является основанием получения лицензии на осуществление банковских операций.

Отказ в государственной регистрации КО и выдаче лицензии на осуществление банковских операций допускается по следующим основаниям:

29

•несоответствие квалификационным требованиям кандидатов на должность руководителя или главного бухгалтера, а также их заместителей;

•неудовлетворительное финансовое состояние учредителей КО или неисполнение ими своих обязательств перед бюджетами разных уровней в последние три года;

•несоответствие документов, представленных на государственную регистрацию и получение лицензии, требованиям федеральных законов;

•несоответствие деловой репутации кандидатов на должности в членов совета директоров (наблюдательного совета);

•неудовлетворительная деловая репутация учредителя (участника) КО, приобретающего более 10 % ее акций (долей).

Решение об отказе в государственной регистрации КО и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций сообщается учредителям КО в письменной форме и должно быть мотивировано.

Отказ в государственной регистрации КО и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций, непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд.

Как было указано выше, основание для лицензирования КО является подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100 % уставногокапиталаКО(атакжерегистрацияотчетаобитогах первого выпуска акций КО в форме акционерного общества).

Банковская лицензия — это специальное разрешение Банка России на ведение банковской деятельности в форме официального документа бессрочного характера действия, удостоверяющего с соблюдением установленной формы право банка производить указанные в нем банковские и другие операции (сделки).

Всоответствии с инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов:

30