Банковское дело. Учебное пособие-2

за какие услуги могут производиться без акцепта, со ссылкой на номер и дату договора. На основании этого письма банк делает списание по таким платежным требованиям без акцепта.

По всем остальным платежным требованиям банк направляет последний экземпляр требования клиенту для акцепта. Клиент в течение пяти дней имеет право заявить отказ от акцепта в полной или частичной сумме. Если заявления не поступило, требование оплачивается банком.

По инкассо могут производиться и «бесспорные» взыскания. Это взыскания, которые не нуждаются в акцептовании и производятся на основании норм законов, правовых актов или вступивших в силу исполнительных листов. На бесспорное взыскание также имеют право налоговые, таможенные органы и органы службы занятости.

3.2.4. Расчеты с использованием чека в качестве инструмента платежа

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Различают денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплат держателю чека наличных денег в банке (заработная плата, хозяйственные нужды и т. д.).

Расчетный чек (чек, применяемый для безналичных расчетов) — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Расчеты чеками представлены на рис. 3.4.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Они выдаются коммерческим банкам РКЦ на основе заявлений. Чек должен быть предъявлен в банк к оплате в течение 10 дней со дня выдачи.

61

4

Рис. 3.4. Расчеты с помощью чеков:

1 — покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах

для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком; 2 — в банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки (проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека); 3 — покупателю выдаются чеки и чековая карточка; 4 — продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

5 — покупатель выдает чек продавцу; 6 — продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков; 7 — в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца; 8 — банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя; 9 — банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее

забронированных сумм; 10 — банки выдают клиентам выписки из счетов банка

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека (банк предъявляет чек

в РКЦ вместе с реестром, и работник РКЦ сверяет номера чеков

стеми, чтобыливыданыэтимРКЦ). Зачислениесредствчекодержателю производится после получения платежа по чеку.

3.2.5. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств

(прямое дебетование)

Прямое дебетование — форма безналичных расчетов между плательщиком (владельцем банковского счета) и кредитором (поставщиком товаров, работ, услуг), с помощью которой денеж-

62

ные переводы можно осуществлять без участия дебитора (плательщика).

Такой метод взимания оплаты используется сторонами, если платежи между двумя контрагентами носят регулярный характер (арендная плата, коммунальные платежи, стоимость поставляемой продукции и т. д.).

Участники операции прямого дебетования:

1)плательщик — физическое или юридическое лицо, которое имеет расчетный счет в банке;

2)бенефициар — получатель платежей на счет в банке;

3)банковские учреждения со стороны дебитора и кредитора (это может быть один и тот же банк).

При прямом дебетовании кредитор имеет возможность списывать со счета плательщика — клиента банка необходимую сумму денег, не обращаясь каждый раз к своему контрагенту для совершения денежного перевода. Платежные требования и прочие документы, которые подтверждают право денежного требования, кредитор предоставляет в банк плательщика.

Для этого клиент банка предварительно должен акцептовать возможность такой процедуры, сформировав банку долгосрочное поручение на проведение таких операций т. е. дав свое предварительноесогласиеотносительнотого, чтоегоконтрагентможетсписывать со счета деньги, самостоятельно рассчитывая принадлежащую ему сумму. Таким образом, при дебетовом банковском переводе инициатором платежа выступает бенефициар (поставщик).

Поручение клиента банку на совершение прямого дебетования выглядит как дополнительный договор или заявление, где оговорены условия и сроки проведения подобных операций для каждого отдельного кредитора. Поручение на прямое дебетование составляется в трех экземплярах:

•первый — хранится в банке плательщика как документ, которым плательщик уполномочивает банк совершать платежи без его участия;

•второй экземпляр, заверенный банком, плательщик передает своему кредитору как основание для выставления счетов

иполучения денег без участия дебетора.

•третий — остается у владельца счета.

63

За предоставление подобных услуг и формирование отчетностидляклиентабанкможетвзыскиватьдополнительныеплатежи.

3.3. Организация корреспондентских отношений между коммерческими банками

Корреспондентские отношения — это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Эти операции могут выполняться по поручению клиентов или исходя из потребностей самого банка.

Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый

вдругом банке, на котором отражаются операции, произведенные последним на основании и за счет первого банка, на основе заключенного между ними договора. Корреспондентские счета могут быть трех видов:

•ЛОРО — их счета в нашем банке;

•НОСТРО — наши счета в их банке;

•ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте

ввалюте местной или третьей страны.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием взаимных счетов друг у друга. В основном это присуще крупным банкам. Более мелкие банки, как правило, открывают счета в крупных банках для проведения расчетов. Также могут устанавливаться отношения без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым в третьем банке.

До установления прямых корреспондентских отношений банки внимательно изучают платежеспособность банка, в котором предполагают открыть счет, так как операции по этим счетам будут относиться к разряду активных операций, связанных с возможнымирискамипотерисредствилисниженияихликвидности.

Для установления корреспондентских отношений банки обмениваются учредительными документами, уставами, лицензиями, балансами, справками из налоговой инспекции об открытии счета, справками о соблюдении нормативов, карточками с образцами подписей и другими документами.

64

После проверки представленных документов заключается договор корреспондентского счета, в котором определяются:

•правила обмена документами;

•сроки проведения операций;

•стоимость проведения операций;

•возможности предоставления овердрафта по счету;

•обязательства по подкреплению счета;

•плата за остатки на счете;

•условия расторжения договора и т. д.

Производится обмен телеграфными ключами, паролями, кодами.

Наличие прямых корреспондентских отношений расширяет набор используемых банками финансовых инструментов. В рамках этих отношений банки не только проводят расчеты, но и осуществляют межбанковское кредитование, подкрепление наличными, обеспечение аккредитивных операций, выдачу гарантий, конвертацию валюты и другие валютные сделки и др.

Важным моментом в системе прямых корреспондентских отношений выступает вопрос оптимальности корреспондентской сети. Разветвленная система — это рассредоточение средств по счетам, что, вконечномсчете, снижаетэффективностьихиспользования.

Все платежи, осуществляемые банком, с точки зрения технологии (способа) проведения расчетов можно подразделить на три группы:

1)внутрибанковские расчеты (когда все участники имеют счет в одном банке);

2)внутрибанковские платежные системы;

3)межбанковские расчеты (когда счета участников открыты

вразных банках).

Межбанковские платежи можно производить через прямые корреспондентские счета, открытые банками друг у друга, либо через корреспондентские счета, открытые банками в третьем банке, например через корреспондентский счет в РКЦ или через клиринговые центры, крупные расчетные банки.

С увеличением числа банков каждому приходилось открывать все большее количество счетов, что усложняло учет и спо-

65

собствовало распылению средств. Возникла потребность в промежуточных звеньях, роль которых стали исполнять клиринговые палаты.

Расчеты могут производиться и по более сложной цепочке, например при международных расчетах, где участников может быть пять и более.

Для проведения расчетов через расчетную сеть Банка России коммерческий банк открывает один корреспондентский счет в РКЦ по месту своего нахождения, а своим подразделениям (филиалам) — корреспондентские субсчета по месту их расположения. Корреспондентскиеотношенияоформляютсядоговорами, к которым прилагаются образцы подписей и оттиски печатей.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета в подразделениях Банка России, присваивается банковский идентификационный код — БИК.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа (почтой, телеграфом, электронным путем) и в зависимости от этого представляет документы в РКЦ на бумажных носителях или в электронном виде.

Основную долю платежей составляют платежи в форме платежных поручений (90 %). Банк оформляет сводное платежное поручение, к которому прилагает расчетные документы по операциям клиентов и собственным операциям и представляет его в РКЦ, который принимает документы независимо от остатка на корреспондентском счете на момент их поступления. Платежи могут исполняться в пределах средств, имеющихся на счете и поступающих в течение дня. В отдельных случаях могут выдаваться кредиты Банка России на проведение расчетов.

Платеж кредитной организации через систему Банка России считается:

•безотзывным — с момента списания средств с корреспондентского счета банка, подтвержденного выпиской или иным способом;

•окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного таким же образом.

66

При невозможности произвести платеж в тот же день документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов. Оплата в картотеке осуществляется по группам очередности. Кредитнаяорганизациявправеотозватьизкартотекидокументы, не оплаченные в связи с отсутствием средств на корсчете.

Дальнейшее совершенствование Центральным банком системы расчетов имеет целью создание автоматизированной системы, работающей преимущественно в режиме реального времени. Совершенствование идет в следующих направлениях:

•правовом — законодательное закрепление применения электронного документа, электронных переводов и клиринга, требование контроля за рисками, возникающими в процессе расчетов, унификация форм документов и создание S.W.I.F.Т.- форматов для интеграции в международные платежные системы;

•методологическом — создание новых и совершенствование действующих нормативных баз по межбанковским расчетам;

•организационном — объединение в общую систему всех платежных систем — государственных, внутрибанковских, расчетных небанковских организаций, прямых банков-корреспон- дентов;

•техническом — обеспечение высокого уровня надежности платежных систем;

•экономическом — изыскание средств для проведения мероприятий по совершенствованию системы расчетов.

Особое значение имеет внедрение системы валовых расчетов

врежиме реального времени (СВРРВ). Эта система предназначена для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей. Формула расчетов 80:20 и 20:80 свидетельствует, что 80 % суммы всех платежей составляют 20 % количества проводимых расчетов, и наоборот. Таким образом, определяется актуальность своевременности проведения именно крупных расчетов как основной составляющей объема финансового рынка. Система СВРРВ позволит повысить роль национальной платежной системы в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить ее интеграцию в международные платежные системы.

67

3.4. Национальная платежная система России

Современное развитие технологий и расширение международных связей привели к уточнению некоторых экономических понятий, в том числе в области банковского дела. На смену понятию «система безналичных расчетов» во второй половине 90-х годов XX века пришло понятие «платежная система».

Платежнаясистема— этосовокупностьэкономическихотношений, возникающих в процессе перевода платежей на основе выполнения платежной функции денег.

В отдельных источниках существуют и другие подходы к определению этого понятия. Так, комитет по платежной и рыночной инфраструктуре Банка международных расчетов определяет платежную систему как набор инструментов, банковских процедур и межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают обращение денег.

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты инкассовыми поручениями; расчеты чеками; расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Современные расчеты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России — расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также по желанию банков — в других банках (или кредитных учреждениях) России, ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними корреспондентских отношений (минуя РКЦ).

68

Банки, устанавливающие такие отношения, называются бан- ками-корреспондентами. Эти отношения можно классифицировать по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, степени их добровольности

идр. Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета НОСТРО, счета ЛОРО, счета ВОСТРО.

Для обеспечения безопасности, эффективности, надежности

ибесперебойности функционирования системы платежей создается платежная система. Основная функция любой платежной системы — обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота.

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая биржи, клиринговые и расчетные центры.

На основании ФЗ № 112 с целью обеспечения бесперебойности, эффективности и доступности оказания услуг по переводу денежных средств в нашей стране создана Российская национальная система платежных карт «Мир».

Рекомендуемая литература

Основная

1.Банкиинебанковскиекредитныеорганизациииихоперации : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. — 3-е изд., перераб. и доп. —

М. : Вуз. учеб. ; ИНФРА-М, 2011. — 528 с.

2.Банковское дело : учеб. по напр. «Экономика» / О. И. Лаврушин и др. ; под ред. О. И. Лаврушина ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. — М. : КноРус, 2014. — 800 с.

3.Киреев, В. Л. Банковское дело : учеб. по спец. «Финансы

икредит» / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. — М. : КноРус, 2012. — 239 с.

4.Криворучко, С. В. Национальная платежная система: структура, технологии, регулирование. Международный опыт, российская практика / С. В. Криворучко, В. А. Лопатин. — М. :

КноРус, 2013. — 456 с.

69