Товарная экспертиза. Учебное пособие

•обеспечить свободный доступ к товару;

•выделить подсобных рабочих для осуществления вспомогательных операций, необходимых в ходе проведения экспертной оценки (перемещение товара, вскрытие ящиков, рассортировка и т.п.);

•обеспечить соблюдение техники безопасности при проведении экспертизы и личной безопасности эксперта.

Эксперт на подготовительном этапе обязан ознакомиться с ТНПА, в соответствии с которыми должна осуществляться экспертиза.

5.2. Процедура проведения товароведной экспертизы

Началом основного этапа товароведной экспертизы можно считать явку эксперта к заказчику экспертизы или сбор рабочей группы для проведения экспертной оценки.

Процедура экспертного исследования зависит от объекта и вопросов, поставленных на разрешение экспертизы, т.е. предмета экспертизы. Однако общее направление экспертных исследований включает следующие основные позиции:

•предварительное исследование объектов;

•определение возможности дальнейшего исследования;

•проведение основного исследования;

•оценка результатов исследования;

•формулирование вывода в виде экспертного заключения. Предварительное исследование объектов включает озна-

комление с документами, являющимися основаниями для экспертизы, и вопросами, поставленными на экспертизу. Эксперт анализирует и определяет соответствие вопросов его профессиональной компетентности, необходимость привлечения других экспертов или испытательных лабораторий. При этом определяются и уточняются нечетко или некорректно сформулированные вопросы. Объекты исследования подвергаются визуальной оценке, определяется возможность проведения лабораторных испытаний товара, правильность и представительность выборки (средней пробы), наличие пломб, акта отбора и др.

При предварительном исследовании (осмотре) товара часто присутствуют обе стороны или одна из сторон. Присутствие при экспертизе спорящих сторон направлено на повы-

141

шение ее объективности. Следует отметить, что осмотр в присутствии сторон должен быть особенно тщательным, так как дефекты, обнаруженные экспертом позднее, могут быть оспорены, поскольку на момент осмотра о них не было заявлено.

Эксперт должен внимательно изучить все представленные документы, сделать их анализ и оценку на предмет достоверности содержащейся в них информации. Одним из способов установления достоверности является сопоставление информации, содержащейся в разных документах, а также на маркировке. Такая проверка и сопоставление разных документов называются перекрестной проверкой.

Для проверки подлинности документов эксперт должен установить наличие всех необходимых реквизитов, позволяющих идентифицировать количество, качество, ассортиментную принадлежность, страну происхождения, а также изготовителя или поставщика товара.

Предварительное исследование завершается либо мотивированным письменным отказом эксперта от проведения исследований, либо принятием заявки к проведению экспертизы. Во втором случае определяются требующиеся дополнительные образцы, документы, необходимый объем исследования, сроки проведения и стоимость экспертной услуги.

Если заказчик считает нужным внести изменения в формулировку целей и задач экспертизы или объемы работ, он должен подтвердить это письменно. В этом случае эксперт проводит экспертизу с учетом изменений, внесенных заказчиком, предварительно согласовав все изменения с руководством экспертной организации.

Отсутствие необходимых документов, недостоверность информации, указанной в них, могут служить основанием для отказа от проведения экспертизы.

Другими основаниями для отказа от проведения экспертизы могут быть:

•отсутствие товара при нарушении сроков его поступления к заказчику;

•отсутствие надлежащих условий для проведения экспертизы (рабочего места, отапливаемого помещения в холодное время года, подсобных рабочих, наличие неисправных или с просроченным сроком поверки средств измерений и т.п.);

•отсутствие обеспечения сохранности товаров;

•несоблюдение техники безопасности и личной безопасности экспертов.

142

Во всех указанных случаях эксперт должен обратиться к руководителю подразделения экспертной организации для получения дальнейших распоряжений. Если руководитель принимает решение об отказе от проведения экспертизы, то заявка аннулируется, а заказчику дается письменный аргументированный отказ на основании служебной записки эксперта на имя руководителя подразделения экспертной организации.

Эксперт обязан сдать в подразделение экспертной организации наряд с соответствующей отметкой заказчика о причине отказа от проведения экспертизы и о фактически затраченном времени. В случае отказа заказчика от такой записи ее делает сам эксперт с указанием фамилии заказчика, отказавшегося от записи.

Проведение основного исследования чаще всего проходит с привлечением самых разнообразных методов. Особенность товароведной экспертизы заключается в том, что иногда эксперту достаточно внимательного осмотра, применения экспресс-ме- тодов или органолептических методов, на основании которых он может аргументированно ответить на вопросы. Такие исследования могут быть достаточны для одежды, обуви и т.д.

Однако для решения ряда вопросов по пищевым продуктам необходимо применять измерительные методы исследований. Принципиально эксперту не запрещено проводить испытания. Для этого в распоряжении эксперта должны быть аттестованная или аккредитованная лаборатория и поверенные средства измерений, а сам эксперт иметь практический опыт работы испытателем. В противном случае одна из спорящих сторон может оспорить результаты экспертизы. Так как такие условия при проведении товарной экспертизы соблюдать достаточно сложно, то, как правило, эксперт выбирает лабораторию, в которую направляет образец или пробу на испытания. Опечатанный образец с актом отбора и направлением, в котором указываются необходимые показатели и методы их определения, эксперт направляет в лабораторию.

Для испытаний целесообразно выбирать аккредитованные лаборатории на техническую компетентность и независимость, имеющие аттестат аккредитации в области той продукции, по которой проводится товарная экспертиза. Эксперт отвечает за качество испытаний, поэтому он обязан проверить техническую компетентность лаборатории, запросить необходимые документы (заверенные копии аттестата и области аккредитации). Для испытаний могут быть также выбраны аттестован-

143

ные лаборатории производственных организаций, научно-иссле- довательских и учебных учреждений. Для обеспечения независимости и объективности испытаний они проводятся в присутствии эксперта. Об этом указывается в протоколе испытаний, и эксперт подписывается в протоколе.

Экспертиза проводится лично экспертом или группой экспертов. При проведении экспертизы все результаты экспертной оценки и другая информация, необходимая для составления акта экспертизы, записывается экспертом в рабочую тетрадь. Если эксперту предъявлен товар, поврежденный при транспортировке или в неисправном состоянии, то вся информация о нем фиксируется отдельно в рабочей тетради.

При оценке качества товаров эксперт должен согласовать номенклатуру показателей с заказчиком. При этом следует учесть, что в случае возникновения разногласий между заинтересованными сторонами или при проведении повторной экспертизы оценку нужно производить по тем же показателям, что и ранее. При необходимости круг показателей может быть расширен. Особое внимание эксперт должен обратить на те показатели, значения которых вызвали разногласия.

Если заказчик просит провести экспертизу одной и той же партии на соответствие не только условиям контракта (договора), но одновременно и отечественного или международного стандарта, то допускается проведение двух или трех экспертиз отдельно (на соответствие каждому из указанных документов).

Оценку результатов как собственных, так и лабораторных исследований эксперт проводит с использованием метода логического анализа. При этом оцениваются ошибка результатов испытаний, соответствие данных, полученных разными методами, и их документальное подтверждение.

Срок выполнения товарных экспертиз определяется договором. Кроме того, ведомствами и отдельными экспертными учреждениями могут быть установлены ориентировочные сроки экспертиз, что способствует более четкой их организации.

После проведения экспертной оценки и получения протокола испытаний отобранных образцов начинается третий заключительный этап экспертизы.

5.3. Структура и содержание экспертного заключения

Заключительный этап экспертизы – один из наиболее ответственных этапов, в котором подводятся итоги всей ранее

144

проведенной работы. Целью этого этапа является анализ и оценка полученных результатов, а также их документальное оформление.

Недостаточность, недостоверность результатов и нечеткость их аргументации могут поставить под сомнение правильно проведенную экспертную оценку.

Результаты экспертизы оформляются в виде заключения эксперта или протокола дегустации либо в иной форме. Для оформления результатов экспертизы применяют бланки специальной формы, которые утверждаются руководством вышестоящей экспертной организации; кроме того, бланки могут быть разработаны для проведения конкретной экспертизы. Возможно также оформление заключений экспертов в произвольной форме, выбираемой экспертом, но в документе должны быть отражены все необходимые сведения об ассортиментной, количественной и качественной характеристиках объекта экспертизы. Эти сведения должны быть проверяемыми, т.е. при назначении повторной экспертизы их следует подтвер-

дить с учетом определенной погрешности.

Заключение эксперта – описание исследования и мотивированные ответы эксперта на поставленные вопросы, полученные на основе специальных знаний, в результате всестороннего исследования объектов экспертизы.

Как правило, словом «заключение» обозначают как собственно результат исследования, т.е. ответы эксперта на поставленные ему вопросы, так и документ, в котором эксперт фик-

сирует ход исследования и его итоги. Следовательно, в заключении нужно различать содержание (установление фактов,

профессиональную оценку эксперта и вывод, обоснованный проведенными исследованиями) и форму (заключение как документ). Оба компонента одинаково важны при определении заказчиком доказательной силы заключения эксперта.

В процессе исследования эксперт выявляет промежуточные факты (дефекты, физико-химические и другие показатели качества), которые составляют основание для заключения и в результате оценки которых он формулирует вывод. Сами факты в отрыве от оценки их экспертом не могут быть признаны доказательством. Только профессиональная оценка экспертом выявленных фактов составляет содержание его выводов.

Объект и характер исследования влияют на содержание заключений, но форма его практически одинаковая. Экспертная практика выработала определенную последовательность из-

145

ложения письменного заключения эксперта и требований, предъявляемых к нему как к самостоятельному средству доказывания. Традиционно заключение состоит из трех частей:

•вводной;

•исследовательской;

•заключительной (выводы).

Во вводной части заключения излагается следующая информация:

•наименование товарной экспертизы, номер, ее организационная форма (повторная, дополнительная или комплексная);

•время и место проведения экспертизы;

•основания для проведения экспертизы;

•сведения об органе или лице, назначившем экспертизу (для судебной экспертизы);

•сведения об эксперте (Ф.И.О., образование, специальность (общая и экспертная), стаж работы (общий и экспертный), ученая степень и ученое звание, занимаемая должность);

•предупреждение эксперта об ответственности за дачу заведомо ложного заключения (для судебной экспертизы);

•вопросы, поставленные перед экспертом;

•объекты исследований, представленные эксперту;

•сведения о представителях, присутствующих при экспертизе.

Дополнительно можно изложить сведения об объекте: вид упаковки, ее целость, способ доставки и др. Вопросы во вводной части заключения эксперт приводит в той формулировке,

вкакой они даны в определении о назначении или заявке на проведение экспертизы.

При производстве повторной или дополнительной экспертизы целесообразно во вводной части изложить сведения о первичных экспертизах. При этом указывают, кем и где они проведены, номер и дату заключения, выводы первичной экспертизы по вопросам, а также мотивы назначения повторной или дополнительной экспертизы, указанные в определении при ее назначении.

При осуществлении комплексной или комиссионной экспертизы во вводной части указывают ведущего эксперта и отражают подготовительный этап экспертизы по формированию

комиссии.

Исследовательская часть содержит изложение как процесса исследования (процедуру), проведенного самим экспертом, так и лабораторных испытаний с указанием методов, а также

146

оценку, обоснование и научное объяснение установленных фактов. Исследовательскую часть излагают понятным для неспециалиста языком, поясняя используемые специальные термины. Действия эксперта, применяемые приемы, методы и методики описывают в той последовательности, в которой они реально применялись. Выбор методов и методик должен быть мотивирован и на них необходимо сделать ссылки. Если метод недостаточно известен или является новым, не прошедшим широкую апробацию, он должен быть подробно изложен в заключении. Если по одному и тому же объекту исследования применяют разные методы, то изложение исследовательской части строится последовательно в соответствии с их использованием. При исследовании нескольких объектов вначале исследуют свойства каждого объекта, затем их сравнивают

иделают общие выводы.

Взаключении по результатам повторной экспертизы требуется указать причины расхождения с выводами первичной экспертизы, если они имели место. При описании исследований целесообразно выделить несколько разделов, в которых устанавливаются промежуточные факты и проводится их оцен-

ка. При проведении товарной экспертизы первую часть исследований целесообразно назвать «Идентификационная часть», так как любые действия с товаром начинают с его идентификации. Для проведения идентификации необходимо определить наиболее важные, общие для большинства товаров признаки: наименование (вид) товара, происхождение (изготовитель), назначение, состав и т.д. Для ряда товаров следует идентифицировать сезонность их использования, ТНПА, определяющие требования к товару, код ОКП по классификатору продукции.

Отрицательные результаты идентификации должны быть отражены в выводах, так как они относятся к новым фактам, выясненным при исследовании.

Втом случае, если для идентификации по изготовителю (стране происхождения) недостаточно данных, но у эксперта имеются косвенные доказательства несоответствия по заявленным сведениям, целесообразно не подтверждать при экспертизе место производства товара, указанного в маркировке. В идентификационной части заключения также указывают основные признаки товара. При необходимости устанавливают соответствие товара сорту, указанному в маркировке.

147

Следующим важным этапом в проведении товароведной экспертизы является описание состояния объектов исследования, излагаемое чаще всего в разделе «Осмотр товара», в котором описывают тару, упаковку, маркировку. Если надписи нечеткие, следует указать: «маркировка нанесена неразборчиво». Надписи на иностранном языке необходимо перевести опытному переводчику, так как ошибки в написании или текст, не относящийся к товару, могут привести к искажению информации об условиях его изготовления.

Далее детально описывают фактическое состояние товара, характер дефектов, их размер, но причину происхождения дефектов в данном разделе не указывают. Этот раздел подписывают стороны, присутствующие при проведении экспертизы, если они изъявили такое желание. Товары, бывшие в употреблении, требуют особого внимания. Их дефекты исследуют, подробно описывают и классифицируют, так как по характеру дефекта можно определить причину их происхождения.

Описание товара в присутствии заявителя или спорящих сторон целесообразно проводить на первом этапе исследования. При этом в присутствии сторон вскрывается пломба или опечатка объекта исследования. Их также описывают в разделе «Осмотр товара».

В разделе «Исследование объекта» приводятся результаты, полученные с использованием различных методов, подробно излагается процесс исследований, описываются условия применения методов, дается научное объяснение выявленных фактов. При исследовании объекта целесообразно придерживаться следующего алгоритма: наблюдение – описание – изучение – вывод. Таким образом, сначала должны осуществляться наблюдение и констатация факта (например, выявление повреждения поверхности), затем описание характера повреждения (форма, размер, глубина и т.д.). Потом следует провести изучение и сделать вывод о причине повреждения, например указать, что повреждение является результатом неправильной транспортировки. При этом описание должно быть логически обоснованным и позволять сделать окончательные выводы.

Если испытания проведены в испытательной лаборатории, то полученный из лаборатории протокол испытаний эксперт анализирует в заключении и представляет вместе с приложением к протоколу.

Если на некоторые из поставленных вопросов невозможно дать ответ, в исследовательской части эксперт указывает при-

148

чину этого. При использовании экспертом результатов предыдущих экспертиз в исследовательской части заключения он делает ссылки на данные сведения. Здесь же эксперт указывает причину расхождения его исследований с результатами предшествующих экспертиз. Такими причинами могут быть устаревшие методики, отступление от методов исследования, ошибки в расчетах и др.

По ходу исследования эксперт дает необходимые пояснения по приложениям и делает на них ссылки (протоколы, фотографии, акты и т.п.). Справочно-нормативные и методические материалы, которыми эксперт руководствовался и пользовался при решении поставленных вопросов, целесообразно привести в начале или в конце исследовательской части.

Вконечном счете исследовательская часть заключения должна содержать описание и экспертную оценку результатов проведенного исследования с развернутой мотивировкой суждения и обоснованием выводов по решаемому вопросу.

Если экспертиза была комплексной или в ходе ее выполнялись комплексные исследования, исследовательская часть завершается так называемой синтезирующей частью, в которой эксперты, являющиеся специалистами в разных видах экспертизы, обобщают раздельно полученную информацию для формулирования общего ответа на поставленный вопрос.

Заключение эксперта может быть иллюстрировано фотоснимками, схемами, диаграммами, чертежами и другими наглядными материалами, которые рассматриваются как составная часть заключения. К заключению приобщается также справка о расходах на экспертизу. Текст заключения, выводы

ииллюстративные материалы подписываются экспертом, выполнившим исследование (подписывается каждая страница). При проведении экспертизы сотрудниками негосударственных экспертных организаций подпись эксперта заверяется печатью данной организации. Если экспертизу провел частный эксперт или сотрудник неэкспертной организации (например, учреждения высшего образования), его подпись заверяется нотариально.

Впоследней части заключения излагаются выводы, т.е. даются ответы на вопросы, поставленные на разрешение экспертизы. Подробная информация о формировании выводов дана в § 5.4.

149

5.4.Требования, предъявляемые

квыводам экспертного заключения

Выводы являются самостоятельной частью исследования и представляют собой ответы эксперта на вопросы, поставленные в определении (задании). Ответ дается на каждый поставленный вопрос в той же последовательности, в какой они изложены во вводной части. Эксперту не рекомендуется вместо вывода делать ссылку на исследовательскую часть. В исключительных случаях, если вывод не может быть сформулирован без подробного описания результатов исследования, изложенных в исследовательской части, допускается ссылка на нее в заключении. Выводы по обстоятельствам, не включенным в вопросы исследования, но установленным в его процессе, излагаются последними.

Выводы должны строиться на свойствах объекта, их соотношении, а не на внешних признаках, которые являются лишь информацией о свойствах. Ни в заключении, ни в выводах эксперт не должен указывать на нарушения, обоснованность или необоснованность претензий, фальсификацию, обман и другие обстоятельства. Эксперт может указать на несоответствие, отклонение от каких-либо требований, так как он оперирует объективными фактами.

Обоснование выводов в заключении должно быть оптимальным, т.е. по объему не больше, чем необходимо для понимания аргументации выводов. В конечном счете в выводах отражается то, что доказывалось в исследовательской части заключения.

При формировании выводов должны соблюдаться следующие принципы:

•квалифицированность;

•определенность;

•достоверность;

•доступность.

Принцип квалифицированности означает, что эксперт может формулировать только такие выводы, для построения которых необходимы достаточно высокая квалификация и соответствующие специальные знания. Вопросы, не требующие таких познаний и решающиеся исходя из житейского опыта, не должны ставиться перед экспертом.

150