Особенности выявления, раскрытия и расследования рейдерских захватов имущественных комплексов. Учебно-методическое пособие

11

12

13

Для осуществления рейдерских захватов имущественных комплексов могут совершаться и другие виды преступлений.

Следует отметить, что 5 июля 2010 г. вступил в силу Федеральный закон от 01.07.2010 ¹ 147-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в статью 151 УПК РФ». УК РФ был дополнен тремя новыми статьями — 170.1, 185.5 и 285.3. Кроме того, ст. 185.2 УК РФ дополнена ч. 3.

Установлена уголовная ответственность за умышленное искажение данных, содержащихся в реестре владельцев именных ценных бумаг, в системе депозитарного учета, а также в единых государственных реестрах, предусмотренных законодательством РФ.

14

Указанные преступления, а также связанные с ними преступления в сфере фондового рынка, предусмотренные ст. 185—185.4 УК РФ, отнесены к исключительной подследственности следователей СК РФ.

Внесенными дополнениями криминализованы действия, составляющие основу «серых» схем рейдерства (ст. 185.5 УК РФ). До принятия закона привлечь рейдеров к уголовной ответственности за их совершение можно было лишь в случае, когда удавалось доказать, что захват управления компанией осуществлялся в целях последующего хищения ее имущества или являлся собственной ча- стью иного преступления, например злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ).

Состав преступления, предусмотренного ст. 185.5 УК РФ, является усеченным. Основным назначением усеченной конструкции состава преступления является предупреждение средствами уголов- но-правового воздействия наступления последствий, представляющих особую социальную опасность.

Опасное последствие в виде принятия незаконного (сфальсифицированного) решения общим собранием акционеров и советом директором выведено за рамки состава преступления. Преступление считается оконченным уже с момента искажения результатов голосования или воспрепятствования реализации свободного права на участие в голосовании, даже если при этом незаконное управленче- ское решение по каким-либо причинам принято не было. Принятие же такого решения предусмотрено лишь как цель преступления.

Таким образом, для того чтобы деяние содержало все признаки преступления, достаточно искажения результатов голосования или воспрепятствования реализации права на голосование в целях инициирования принятия одного из незаконных управленческих решений.

Названные статьи позволяют привлекать лиц, причастных к рейдерскому захвату, уже на начальном этапе совершения преступления, когда создаются условия для прекращения полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица и назначения нового.

15

Наиболее подверженными рейдерским захватам можно назвать предприятия, сферами деятельности которых является промышленность, агропромышленный комплекс (АПК), потребительский рынок, строительство и ряд других.

Наиболее уязвимыми для криминального поглощения являются эффективно работающие небольшие и средние предприятия, функционирующие в форме ОАО или ЗАО, контрольный пакет акций которых находится не только у руководителей и рядовых работников, но и у бывших работников, в том числе у пенсионеров.

Целью захвата, как правило, является хищение и отчуждение ликвидных активов предприятия, по большей части недвижимости (хотя в некоторых случаях захватчиков интересует и производственный процесс).

17

получение доминирующего положения в акционерном обществе для участия в получении значительной части дивидендов, предметом посягательства выступает право на получение прибыли, предоставляемое владельцам акций. По отношению к имуществу акционерного общества новые владельцы контрольного пакета акций обладают не вещно-правовыми, а обязательственными правами. Рейдеры приобретают не право собственности на имущество акционерного общества, а право требования на получение прибыли, ликвидационной квоты.

Рейдерству подвергаются организации, занимающиеся производством или оказанием услуг в различных сферах. В последнее время отмечается наличие определенной «специализации» в среде рейдеров относительно предмета преступного посягательства.

Помимо зданий и сооружений, интерес для рейдеров представляют и другие виды имущества как составляющие имущественного комплекса организации: земельные участки, оборудование, инвентарь, сырье, продукция, права требования, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), и другие исключительные права, выгодные контракты на выполнение государственных заказов и другое (ч. 2 ст. 132 ГК РФ).

Âсферу интересов рейдеров входят1:

торговая недвижимость — 25%;

офисная недвижимость — 20%;

площади под застройку — 15%;

земля сельскохозяйственного назначения — 15%;

складская недвижимость — 10%;

бизнес — 10%;

прочее — 5%.

Подготовка к совершению рейдерства2. После создания преступной группы идет поиск заказчика, который потом становится «добросовестным приобретателем», либо сначала выбирается «жертва», а затем ищут «приобретателя»3.

1Савуляк Э. Как минимизировать риск захвата компании // Консультант. 2009. ¹ 23. С. 22.

2См. подробно: Бычков В.В. Основные этапы совершения корпоративного рейдерства // Юридическая теория и практика. 2010. ¹ 2. С. 57—60.

3Добровольский В.И. Защита корпоративной собственности в арбитражном суде. М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 158; Пименов Н.А. Проблемы рейдерства в России // Налоги. 2010. ¹ 3. С. 17.

19

При поступлении заказа, о потенциальной жертве, поэтапно осуществляется:

1)сбор информации об объекте, учредителях, акционерах, руководителях, главном бухгалтере предприятия (при этом анализируются связи, контакты, круг общения, деловые и личностные харак-

теристики, интересы) осуществляется с помощью:открытых источников;инсайда (внутренних источников);

копий уставных документов, платежек;материалов аудиторских и налоговых проверок;

распечаток телефонных переговоров руководства;результатов наружного наблюдения;

2)выявление признаков экономических нарушений, административных правонарушений, совершенных в ходе деятельности компании;

3)получение учредительных документов компании, данные реестра1 акционеров, документов о наиболее ликвидном имуществе (здании и т.п.).

При этом на атакуемый объект (в структуру, отвечающую за безопасность или финансы) может быть внедрен свой человек.

После обработки собранных данных формируются две экспертные оценки:

1)нижний порог рыночной стоимости актива.

Стоимость квадратного метра производственно-административных площадей умножается на количество «паспортных» метров согласно справке Бюро технической инвентаризации. К этой цифре приплюсовываются минимальная ставка аренды земли под объектом и нижний порог рыночной цены основных активов предприятия;

2)бюджет акции, включающий:

нелегальное получение справок из органов, регистрирующих

права собственности;покупка досье по налоговой и кредитной истории предпри-

ятия;затраты на добычу реестра акционеров;

орграсходы (транспорт, связь, командировки, взятки и т.п.);покупка силового ресурса.

1 Реестр — совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам. См.: Постановление ФКЦБ РФ от 02.10.1997 ¹ 27 «Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг» // Вестн. ФКЦБ России. 1997. ¹ 7.

20