Особенности выявления, раскрытия и расследования рейдерских захватов имущественных комплексов. Учебно-методическое пособие

ния следователя в ходе расследования к помощи лица, сведущего в области рынка ценных бумаг.

Одно только количество классификаций ценных бумаг вызывает у следователя затруднения при принятии тактических и процессуальных решений.

Особую сложность при расследовании подобного рода преступлений для следователя представляет производство различных следственных действий, касающихся бездокументарных ценных бумаг.

Для доказательства прав на конкретную ценную бумагу необходимо обращение к депозитарию (юридическому лицу, являющемуся профессиональным участником рынка ценных бумаг, оказывающему услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги1), держателю специального реестра (обычного или компьютеризированного).

Процедура изъятия бездокументарных ценных бумаг также имеет свои особенности. Сами акции изъять невозможно, поэтому у должника должны быть изъяты документы, подтверждающие его право собственности на ценные бумаги. Изъятие этих документов необходимо для предотвращения продажи ценных бумаг должником. Также следователю следует блокировать операции по лицевому счету должника, так как он может обратиться к регистратору с требованием о выдаче дубликатов документов из-за их утраты2.

При решении следователя об обращении к помощи сведущего лица в качестве специалиста он может пригласить:

работников образовательного учреждения высшего или дополнительного профессионального образования, осуществляющих обучение в области профессиональных участников рынка ценных бумаг;

дипломированного специалиста саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг;

служащих территориального органа Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России)3;

профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Êпрофессиональным участникам рынка ценных бумаг отно-

сятся:

1) эмитенты ценных бумаг и организации, привлекаемые эмитентами для исполнения своих обязанностей перед инвесторами (включая регистраторов, аудиторов, платежных агентов и т.д.);

1Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. ¹ 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

2Кузьмина М.Н. Ценные бумаги в Российской Федерации: правовое регулирование выпуска и обращения: Учеб. пособие. М., 2006. С. 25.

3Типовое положение о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденное приказом ФСФР России от 22.06.2006 ¹ 06- 69/пз-н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. ¹ 30. С. 5361.

101

2)профессиональные посредники, действующие на рынке ценных бумаг, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (включая брокерскую, дилерскую, депозитарную и иные виды деятельности). Среди профессиональных участников рынка ценных бумаг особую роль играют инфраструктурные организации (фондовые биржи и другие организаторы торговли, расчетные и клиринговые организации);

3)инвесторы и организации, профессионально занимающиеся управлением инвестициями;

4)саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг.

В основном в ходе расследования у следователя в отношении ценных бумаг возникают вопросы: о видах ценных бумаг; об определении их рыночной стоимости; о порядке оборота ценных бумаг; об особенностям наложения ареста, изъятия и т.д.; об эмиссии ценных бумаг и др.

В порядке ст. 168 УПК РФ при производстве различных следственных действий следователь может привлечь специалиста для оказания содействия в сборе криминалистически значимой информации. Так, в процессе обыска (выемки) следователь вправе пригласить лицо, сведущее в сфере оборота ценных бумаг, для того, чтобы специалист указал на необходимость изъятия документов, несущих информацию об акциях, их стоимости, собственниках и т.д. Рекомендуется изымать сертификат ценных бумаг, если он находится в организации, а также правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на эти бумаги (выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг; выписка из реестра учета прав владельцев ценных бумаг; выписка из счета депо; договор о приобретении ценных бумаг; передаточные распоряжения; поручение депонента депозитарию; свидетельство о праве на наследство1).

При наложении следователем ареста на ценные бумаги (в порядке предварительных обеспечительных мер, обеспечительных мер в период подготовки дела к судебному разбирательству и др.) необходимо заключение специалиста относительно совершения какихлибо действий с ценными бумагами.

В непроцессуальном порядке помощь сведущего лица может выражаться в форме консультаций. Прежде чем возбудить уголовное дело, следователь должен удостовериться, что при обращении с ценными бумагами были нарушены какие-либо требования, в том числе относящиеся к способам противодействия расследованию,

поэтому может обратиться к специалисту, сведущему в области

1 Габов А., Яни П. Арест ценных бумаг по уголовному делу // Российская юстиция. 1999. ¹ 8. С. 28.

102

рынка ценных бумаг, чтобы тот объяснил должностному лицу интересующие вопросы. Проведение следственного действия в отношении ценных бумаг (выемка, осмотр и пр.) также не всегда может осуществляться при непосредственном участии специалиста. В отдельных случаях достаточно получить подробную консультацию в процессе подготовки к следственному действию. Также к консультационной помощи следователя прибегают при подготовке к назна- чению экспертиз в процессе формулирования вопросов эксперту.

С учетом сложившейся следственной ситуации о наличии и объеме информации о противодействии расследованию следователь планирует тактические операции по выявлению признаков преступной деятельности. К составлению данных планов, особенно в части выдвижения версий и выведения из них всех возможных следствий, могут быть привлечены сведущие лица. Форма их уча- стия в данном случае будет непроцессуальной и сводится к устным или письменным (справочным) консультациям.

Специальные знания могут иметь значение не только для выдвижения, но и проверки версий, выдвинутых следствием. Например, версия о предъявлении угроз потерпевшему конкретным лицом может быть проверена посредством планирования получения образцов голоса заподозренного субъекта и назначения фоноскопи- ческой экспертизы.

В процессе планирования рассмотренных криминалистических операций и выбора источников получения информации нельзя забывать и о криминалистической регистрации как системе собирания, учета, накопления и обработки данных о преступлениях и объектах, связанных с их совершением1. Криминалистические, розыскные учеты, а также экспертно-криминалистические коллекции и картотеки могут оказать существенную помощь в получении информации, способствующей сбору данных о лицах, осуществляющих противодействие расследованию рейдерства, способах, документах и орудиях, используемых при этом, и др.

Повышение эффективности следственных действий во многом зависит от подготовки к их проведению. Уже на этой стадии следователь может обратиться к помощи специалиста:

при составлении плана проведения следственного действия;

для получения консультации по интересующим вопросам;

определения перечня технико-криминалистических средств и методов, необходимых для исследования;

в некоторых случаях — решить вопрос о целесообразности уча- стия специалиста при производстве следственных действий.

1 Беляков А.А., Усманов Р.А. Криминалистическая регистрация. Ростов н/Д, 2006; Ялышев С.А. Криминалистическая регистрация: проблемы, тенденции, перспективы: Дис. … докт. юрид. наук. М., 1999.

103

Помимо планирования, вторым организационным аспектом любой деятельности выступает взаимодействие ее участников. Применительно к использованию специальных знаний, естественно, речь должна идти о взаимодействии субъекта доказывания со сведущими лицами.

Особое значение при расследовании преступлений в сфере рейдерства имеют финансово-экономические и компьютерно-технические экспертизы, которые при расследовании указанной категории преступлений тесно связаны с судебно-технической экспертизой документов (СТЭД), которая исследует документы в бумажной форме, судебнобухгалтерской экспертизой, судебно-товароведческой экспертизой.

Следователь должен проводить анализ и оценку всех собранных по делу доказательств в целях решения вопроса об их относимости, допустимости и достоверности. Однако он иногда испытывает затруднения, особенно когда предстоит оценить заключение эксперта либо иную информацию, полученную от сведущих лиц в какойлибо области науки, техники, искусства или ремесла. В связи с этим необходимо рассмотреть еще одно направление использования специальных познаний — разъяснение специальных вопросов для объективной оценки имеющихся в деле доказательств.

С этой целью закон наделил следователя средствами, которые могут способствовать оценке данных, полученных в результате применения специальных знаний:

допрос эксперта для разъяснения данного им заключения (ст. 205 УПК);

допрос специалиста, участвовавшего в деле, для разъяснения не совсем понятных обстоятельств применения им средств и методов в ходе производства следственных действий (ст. 80 УПК);

назначение и производство дополнительной или повторной

экспертизы (ст. 207 УПК).

Кроме того, оценка информации может проводиться путем привле- чения лиц, обладающих познаниями из необходимой области науки, техники, искусства или ремесла, в целях оказания лицу, производящему расследование, консультационно-справочной помощи1.

Следователю могут пригодиться существующие рекомендации практического характера по правильному изъятию компьютеров, содержащих информацию в электронном виде2. При изъятии их следует упаковывать и опечатывать. Системные блоки компьютеров должны быть пронумерованы, а все разъемы опечатаны. Следует пронумеровать все носители информации, пакеты, в которые они

1 Першин А.Н. Использование специальных знаний в расследовании вымогательств: Учеб. пособие. Омск, 2004. С. 13.

2 Россинская Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском, арбитражном, административном и уголовном процессе. М., 2009.

104

запакованы. Наиболее эффективен следующий способ фиксации компьютерного средства: выключить компьютер; отключить его от сети; отсоединить все разъемы; на длинной полосе бумаги поставить подписи следователя, специалиста, понятых, представителя персонала или администрации; наложить эти полосы на разъемы для подключения питания, а также на кнопки сетевого включения. В качестве клеющего средства можно использовать липкую ленту или густой клей (не рекомендуется использовать жидкий клей, который может испортить техническое средство). При использовании липкой ленты ее надо наносить так, чтобы любая попытка снять ее нарушала бы целостность бумажной полосы с надписями; такой же бумажной полосой опечатать крышку корпуса таким образом, чтобы исключить возможность доступа к внутренним элементам системного блока без нарушения ее целостности.

На практике все чаще используется другой способ опечатывания системного блока: он помещается в полиэтиленовый пакет (или холщовый) и далее опечатывается уже сам пакет.

Изъятие компьютерных средств должно производиться в один прием. При отсутствии транспорта следует организовать охрану изъятого оборудования в специальном помещении. Недопустимо предоставление части изъятых средств в распоряжение организации по причинам «производственной необходимости», так как в процессе работы могут быть внесены изменения в файлы или программы.

При перевозке компьютерных устройств и их хранении следует исключить их механические повреждения и взаимодействие с активными химическими веществами. Необходимо экранировать устройства от воздействия магнитных полей как на компьютерные устройства, так и на магнитные носители информации.

В соответствии со ст. 177 УПК РФ осмотр обнаруженных предметов, как правило, проводится на месте происшествия. Однако если для производства осмотра требуется продолжительное время (например, для осмотра большого количества документов) или осмотр их на месте происшествия затруднен, то предметы должны быть изъяты, упакованы (в том числе в коробки, полиэтиленовые мешки). Упаковка снабжается биркой с пояснительными надписями, заверяется подписями следователя и понятых, опечатывается. При этом извлечение предметов из упаковки без повреждения контрольных бирок должно быть исключено.

Необходимо обратить внимание на возможность использования знаний и умений специалиста при исследовании с помощью устройства «ЮФЕД» изъятых средств мобильной связи — например, для изучения проведенных телефонных соединений, полученных и отправленных сообщений, проведенной фотосъемки и выполненных иных операций.

105

Примерные вопросы, разрешаемые при производстве судебных экспертиз при расследовании преступлений, связанных с рейдерством.

Судебная финансово-экономическая экспертиза позволяет разрешать следующие вопросы:

1)определение реальности и экономической обоснованности финансовых показателей организации в случаях искажения ее данных о доходах и расходах;

2)исследование финансового состояния и платежеспособности;

3)анализ структуры и динамики доходов и расходов в целях определения в них диспропорций, повлиявших на величину балансовой прибыли и связанных с ней показателей;

4)установление негативных отклонений в распределении и использовании прибыли, анализ заключенных сделок, приведших к возникновению кредиторской задолженности;

5)определение среднерыночной стоимости имущества, акций (долей) общества.

Судебная экономическая экспертиза позволяет изучить информацию о событиях финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта, зафиксированную на материальных носителях и

разрешить следующие вопросы:

в соответствии ли с условиями заключенного договора, с уче- том перечисленных в нем целей были израсходованы кредит-

ные средства;имелась ли у организации финансовая возможность гаранти-

ровать возврат кредита, взятого третьим лицом;были ли соблюдены принципы кредитования при выделении

средств организации;своевременно ли в полном объеме были возвращены денеж-

ные средства, предоставленные по договору;в соответствии ли с действующим законодательством были

применены налоговые вычеты при расчете сумм НДС, подле-

жащих перечислению в бюджет за определенный период;подтверждаются ли документально выводы налоговой провер-

ки о задолженности организации по налоговым и иным пла-

тежам в бюджет на определенную сумму;в соответствии ли с трудовым договорам начислялась зара-

ботная плата сотруднику;каков размер пособия по временной нетрудоспособности,

подлежащего начислению по больничным листам гражданину

за определенный период;каков размер начисленной, но невыплаченной заработной

платы гражданину за определенный период;какая сумма причитается гражданину при выходе из состава

учредителей общества;

106

в соответствии ли с принятым решением с учетом финансового состояния организации и заявленного дохода рассчитаны и выплачены акционерам суммы дивидендов по итогам финансового года;

соответствуют ли суммы денежных средств, зачисленные на счета общества, денежным суммам, указанным в договорах;

как характеризуется финансовое состояние акционерного об-

щества за определенный период, интересующий следствие. Почерковедческая экспертиза позволяет разрешать следующие

диагностические и диагностические вопросы. А. Диагностические вопросы:

какова половая принадлежность лица, выполнившего рукописный текст;

какой возраст исполнителя рукописного текста;

в каком состоянии (обстановке) находился исполнитель рукописного текста (подписи);

не выполнен ли рукописный текст (подпись) намеренно измененным почерком (с подражанием почерку конкретного

лица, изменением пишущей руки и т.п.). Б. Идентификационные вопросы:

кем конкретно из числа указываемых лиц выполнены рукописные тексты, буквенные или цифровые записи в представленном на исследование документе;

кем выполнена подпись: от имени определенного лица или им самим;

одним или разными лицами выполнены рукописные тексты в различных документах либо отдельные фрагменты (части) текста в одном документе; не дописаны ли слова или иные

обозначения в рукописном тексте другим лицом; Автороведческая экспертиза позволяет разрешать следующие ди-

агностические и идентификационные вопросы. А. Диагностические вопросы:

каков образовательный уровень автора текста;

является ли язык, на котором выполнен документ, родным для автора текста; если нет, то какой язык предположительно является для него родным; носителем какого наречия (диалекта, говора) является автор текста;

составлен ли данный документ лицом, обладающим навыками научного (публицистического, делового и т.п.) стиля письменной речи;

составлен ли этот текст с намеренным искажением письменном речи или лицом в необычном психофизиологическом состоянии;

107

лицом какого пола выполнен рукописный текст в документе;

К какой возрастной группе принадлежит исполнитель доку-

мента.

Á. Идентификационные вопросы:

является ли автором текста данное лицо;

является ли автором текста нескольких документов (или нескольких фрагментов одного документа) одно лицо или раз-

íûå ëèöà.

Техника-криминалистическая экспертиза документов позволяет разрешать следующие диагностические и идентификационные вопросы.

À. Диагностические вопросы:

Каким способом изготовлен поступивший на исследование документ, бланк документа, денежный билет, ценная бумага — от руки, с использованием копировальных технических средств, типографским или фотографическим способом, с помощью принтера персонального компьютера, путем применения частей другого документа и т.п.;

какое средство письма было использовано для выполнения рукописного текста (перьевая ручка, фломастер, гелевая руч- ка, карандаш, шариковая ручка и т.п.);

не использовалась ли при изготовлении исследуемого документа часть другого документа (имевшего оттиск печати, штампа, подпись или какие-либо другие реквизиты);

подвергалось ли и каким способом (подчистка, дописка, перекопировка и т.п.) изменению первоначальное содержание текста;

какова последовательность изготовления документа (что было выполнено ранее: оттиск печати, текст, подпись: до или после образования складок на документе выполнены рукописные записи н т.п.);

каково первоначальное содержание документа, если он подвергался изменению (залитые, зачеркнутые, закрашенные записи);

каково содержание текстов, образовавшихся на промокательной или копировальной бумаге;

каковы сроки изготовления материалов документов и каковы условия их хранения;

каким способом изготовлены печатные формы, клише (руч- ной гравировкой, фотохимическим, фотомеханическим или наборным способами);

каковы наименование и марка полиграфического шрифта, которым выполнен текст документа (бланк документа), и кон-

108

структивные особенности примененного для этого печатного оборудования.

Á. Идентификационные вопросы:

не составляли ли части документа ранее единое целое;

не изготовлен ли документ на данной конкретной подложке (поверхности);

не изготовлялся ли документ (бланк документа) с помощью данной печатной формы (клише);

не изготовлен ли документ на данном множительном аппарате (печатном устройстве);

нанесен ли оттиск печати (штампа) данной печатью (штампом);

не одной ли и той же печатью (штампом) нанесены оттиски на разных документах;

не составляли ли материалы письма или печатной продукции (чернила для перьевых и гелевых ручек, фломастеров, пасты для шариковых ручек, тушь, типографская краска, иные красители) единую массу;

не выполнены ли в документах рукописные записи и типографские (печатные) тексты материалами письма или печатной продукции, взятыми из одной и той же емкости (одного

и того же пишущего прибора).

Судебная компьютерно-техническая экспертиза позволяет разрешать следующие вопросы:

наково функциональное предназначение аппаратного средства;

используется ли данное аппаратное средство для решения конкретной функциональной задачи;

является ли представленное аппаратное средство носителем информации;

доступен ли для чтения представленный носитель информации;

каково содержание защищенных данных;

каково фактическое состояние выявленных данных и соответствует ли оно типовому состоянию на соответствующих носителях данных;

какие данные с фактами и обстоятельствами конкретного дела находятся на представленном носителе информации;

какие данные о собственнике (пользователе) компьютерной системы (в том числе имена, пароли, права доступа и пр.) имеются на носителях информации;

какие данные из представленных на экспертизу документов (образцов) и в каком виде (целостном, фрагментарном) находятся на носителе информации;

109

каково первоначальное состояние данных на носителе (в каком виде, какого содержания и с какими характеристиками, атрибутами находились определенные данные до их удаления или модификации);

какие имеются адреса Интернета, по которым осуществлялся доступ с данного компьютерного средства;

имеется ли какая-либо информация о проведении электрон-

ных платежей и использовании кодов кредитных карт.

Дактилоскопическая экспертиза позволяет разрешать следующие диагностические и идентификационные вопросы.

À. Диагностические вопросы:

имеются ли на представленном объекте следы рук; пригодны ли они для идентификации лица;

какой рукой (правой или левой) и какими пальцами (участком ладони) оставлены следы на данном предмете; каково взаиморасположение следов пальцев рук, какова их локализация на различных предметах (для анализа отдельных элементов механизма преступления или иного события);

имеет ли какие-то особенности строение кисти руки лица, оставившего следы (шрамы, заболевания кожи, отсутствие фаланг пальцев); не было ли на руках посторонних предметов: колец, перчаток и пр.;

как давно оставлены следы рук;

каков пол, возраст и примерный рост лица, оставившего следы.

Á. Идентификационные вопросы:

принадлежат ли следы рук одному или нескольким лицам;

Не оставлены ли следы рук конкретным лицом (лицами).

Трасологическая экспертиза следов ног и обуви позволяет разре-

шать следующие диагностические и идентификационные вопросы. А. Диагностические вопросы:

оставлен ли след (следы) босыми ногами человека (ногами в чулках, носках, обувью); Пригодны ли следы ног (обуви) для идентификации;

какой ногой (правой или левой) оставлен след;

какой обувью (вид, размер, степень изношенности) оставлены следы; какие особенности имеют обувь, чулки, носки;

каковы физические свойства лица, оставившего следы (пол, рост, особенности телосложения, походки и пр.);

каково направление и характер движения человека (например, шагом, бегом, с грузом).

Á. Идентификационные вопросы:

одним или несколькими липами оставлены следы обуви;

110