16.2. Базельское соглашение

Международное соглашение между руководителями центральных банков, известное как Базельское соглашение, было достигнуто в декабре 1987 г. и подлежало вводу в действие к марту 1993 г. Его цель состоит в применении общего пакета правил, регламентирующих достаточность капитала для всех банков, участвующих в международ­ных банковских операциях, дабы не допустить ситуации, при которых некоторые банки обладали бы несправедливыми преимуществами перед другими банками. Соглашение призвано снизить риск банкротства какого-либо международного банка. Каждая страна, подписавшая это соглашение, ввела специальные правила для отечественной банковской системы.

Настоящее соглашение включает как требование минимального коэффициента рискованности активов, так и требование минимального коэффициента капитального покрытия. Требование минимального коэффициента рискованности активов определяет структуру капитала банка и набор правил для принятия решения о том, каким капиталом банк должен обладать для поддержки своих активов, взвешенных по риску. Это требование применяется как к прямому кредитованию, так и к внебалансовым активам. Кроме того, его применяют для банковского офшорного бизнеса, а также для внутренних операций и активов банка на территории своей страны.

Минимальное отношение величины собственного капитала к рискованным активам должно быть равно 8%. Другими словами, капитал банка должен составлять не меньше 8% взвешенных по риску активов. Размер рискованных активов измеряется путем умножения стоимости активов каждого класса на показатель величины риска, присущий этому классу. Шкала риска может принимать значения от 0% до 100 %.

Капитал банка должен состоять на 50% из базового акционерного капитала. Минимальное отношение базового акционерного капитала к общей сумме активов равно 4%. Это требование к минимальному коэффициенту.

Капитал 1-го и 2-го уровня

Капитал банка подразделяют на два уровня или ступени.

Капитал 1-го уровня представляет собой базовый акционерный капитал и включает полностью оплаченные простые акции банка, бессрочные некумулятивные привилегированные акции, а также объявленные резервы (нераспределенная прибыль, счет премий акций и т.п.). По меньшей мере 50% капитала банка должен составлять капитал 1-го уровня.

Капитал 2-го уровня состоит из дополнительного капитала и включает резервы переоценки, доходы от роста стоимости ценных бумаг, находящихся в портфеле банка, скрытые резервы и общие резервные и компенсационные фонды. Сюда также входят гибридные инструменты. Последние включаются в состав капитала 2-го уровня в размере до 50% суммы капитала 1-го уровня.

Взвешивание активов по риску

Активам банка дают оценку с учетом риска. Присвоенное определенному виду актива значение риска представляет собой оценку кредитного риска этого актива для банка. Значение риска присваивается как внебалансовым, так и балансовым активам. Взвешивание по риску применяется к документарным аккредитивам и другим условным обязательствам или гарантиям, а также свопам и фьючерсам.

Согласно общим рекомендациям по взвешиванию активов по риску, балансовые активы подраз­деляют на четыре основные группы.

Группа	Доля риска
Требования по обязательствам национального правительства Требования по краткосрочным обязательствам других банков Ссуды под закладную, выданные домовладельцам Другие требования по обязательствам частного сектора Ссуды частному сектору под закладные, обеспеченные собственностью на жилье	0% 20% 50% 100% 50%

Показатели риска присваиваются также активам с инвестиционным риском. Речь идет об активах, которые могли бы утратить стоимость в результате неблагоприятных изменений процентных ставок. Например, инвестициям в государственные облигации присваивают некоторое значение риска из-за того, что они могут упасть в цене в случае повышения процентных ставок на рынке.