Тема 16. Банк как фактор кредитного риска

План лекции

1. Анализ кредитного риска, возникающего по вине банка

2. Базельское соглашение

3. Анализ кредитоспособности банка

16.1. Анализ кредитного риска, возникающего по вине банка

Компания может захотеть оценить подверженность риску своих деловых отношений с отдельными банками. Причиной риска может быть финансовый крах банка и обусловленная этим потеря вкладов компании. Банкротства банков происходят довольно редко. Кредитный риск для заемщика состоит в том, что банк может решить сократить сумму кредита, которую он собирался предоставить. Это может быть обусловлено убытками и ухудшающимся состоянием баланса банка, равно как и принятием более жесткого курса в управлении кредитным портфелем.

Банк не может аннулировать взятые на себя обязательства по кредитному договору до истечения его срока, но он может без уведомления снизить или аннулировать овердрафт.

Еще один вид риска для компаний заключается в том, что в период финансовых затруднений банки могут установить более высокий процент по кредиту или более высокую комиссию за заключение договора и, таким образом, вынудить компании платить за те трудности, которые они испытывают. Следует сравнивать взимаемые банками ставки процента по ссудам и ставки процента, уплачивае­мые по депозитам.

Таким образом, кредитный анализ (в особенности взаимоотношений клиента с банком) должен проводиться в двух направлениях: кредитору следует оценить кредитоспособность своего клиента, а заемщику — кредитный риск, связанный с получением ссуды у конкретного кредитора.

Достаточность капитала

Понятие "достаточность капитала" характеризует капитал банка в плане его защищенности от риска неплатежеспособности.

Коммерческие банки страдают от высокого уровня неплатежеспособности компаний, поскольку безнадежные долги по банковским ссудам разорившимся компаниям должны покрываться за счет капитала банка; в противном случае риску подвергнутся вклады клиентов банка. Другими словами, убытки от безнадежных долгов по ссудам уменьшают размер капитала банка.

Банку необходимо иметь такую сумму собственного капитала, которая была бы достаточной, чтобы защитить себя от риска неплатежеспособности, и, следовательно, защитить вклады своих клиентов.

Банки традиционно пытаются защититься от образующихся в итоге банкротств предприятий-клиентов безнадежных долгов, требуя обеспечения ссуд активами клиента, как правило, недвижи­мостью. Однако спад цен на рынках недвижимости вызывает эрозию стоимости имущественного обеспечения многих ссуд.

Имеется два общих подхода, позволяющих определять достаточность банковского капитала.

Минимальный коэффициент отношения задолженности к капиталу

Оценка и контроль достаточности капитала с помощью коэффициента капитального покрытия (отношение задолженности к капиталу) основывается на положении, что собственный капитал банка должен быть не меньше определенной доли всех пассивов. Другими словами, у банка должен быть минимальный коэффициент отношения задолженности к капиталу. Например, если в норме минимальный коэффициент должен составлять 10%, то это означает, что отношение банковского капитала к сумме вкладов клиентов должно быть 1:9. (Вклады не должны превышать стоимость основного капитала банка более чем в девять раз.)

Коэффициент отношения задолженности к капиталу измеряет собственный капитал банка в пропорции ко всем его средствам (включая вклады клиентов). Требование минимальности коэффициента обязывает банк поддерживать данный коэффициент выше определенного мини­мального уровня, выраженного в процентах.

Минимальный коэффициент рискованности активов

Достаточность капитала можно измерять с помощью коэффициента рискованности активов, который представляет собой отношение собственного капитала к активам, взвешенным по риску.

Рискованность активов можно оценить, умножив показатель каждой статьи активов на меру соответствующего риска, имеющую вес от 0% до 100%. Рискованная ссуда в таком случае обладала бы 100% риском, в то время как деньги в кассе — нулевым риском; ссуда правительству получила бы вес равный нулю, а ссуда частной компании — 100%-ый вес.

От банка могут потребовать определять минимальный размер его собственного капитала с учетом его активов, оцененных по риску. Для установления достаточности капитала при помощи подхода, использующего коэффициент рискованности активов, нужны точные определения, что представ­ляет собой капитал, а также объема и вида капитала, который должен иметь банк.

Требования достаточности капитала существуют во всех странах, однако отличаются друг от друга. Ввиду обилия финансовых инструментов, правила могут оказаться достаточно сложными. Тем не менее, результаты Базельского соглашения стимулируют международное сотрудничество в деле регламентирования достаточности капитала.

Исходя из величины рискованности активов и минимального коэффициента рискованности активов определяют необходимую величину собственного капитала банка. Требование установ­ления минимального коэффициента рискованности активов обязывает банки поддерживать размер собственного капитала выше минимально допустимого уровня.